Исследование Murblz · 2026
Налоги для переезда 2026: рейтинг 146 стран
Четыре рейтинга по базе из 146 стран: где не трогают зарубежный доход, какие льготы получают новые резиденты, где ниже всего подоходный налог и где наследство не облагают. У каждой строки - госисточник и дата проверки.
Переезд меняет не только адрес, но и страну, которой вы платите налоги. Зарплата от зарубежного работодателя в Парагвае не облагается вовсе, а в Германии с неё возьмут до 45%. Мы свели налоговые правила 146 стран в одну базу и собрали из неё четыре рейтинга для тех, кто выбирает, куда переезжать.
Коротко
- В 15 странах первого рейтинга резидент не платит налог с зарубежного дохода. Ниже всего ставка на местный доход в Парагвае: 8-10%.
- Самая долгая льгота для новых резидентов - в Турции: 20 лет без налога на зарубежный доход. На втором месте Кипр с 17 годами.
- Подоходного налога нет в 9 странах с подтверждением на госсайте, среди них ОАЭ и Монако.
- Наследство не облагают в 24 странах базы, от Австралии до Чехии.
Топ-15 стран, где не облагают иностранный доход
В этих странах действует территориальная система: налог берут только с денег, заработанных внутри страны. Зарплата от зарубежного работодателя, дивиденды иностранных компаний и доход от бизнеса за границей остаются без налога. Места распределены по верхней ставке на местный доход: чем она ниже, тем выше страна.
| Страна | Налог на местный доход | Иностранный доход | Госисточник, дата проверки |
|---|---|---|---|
| 1 🇵🇾 Парагвай | 8-10% | не облагается | Национальное налоговое управление Парагвая 03.10.2026 |
| 2 🇭🇰 Гонконг | по шкале, но не больше 15% дохода, свыше 5 млн гонконгских долларов - 16% | не облагается | Налоговое управление Гонконга 03.10.2026 |
| 3 🇬🇪 Грузия | 20% | не облагается | Налоговая служба Грузии 03.10.2026 |
| 4 🇸🇬 Сингапур | 0-24% | не облагается | Налоговое управление Сингапура 03.10.2026 |
| 5 🇵🇦 Панама | 0-25% | не облагается | Главное управление доходов Панамы 04.10.2026 |
| 6 🇨🇷 Коста-Рика | 0-25% | не облагается | Министерство финансов Коста-Рики 04.10.2026 |
| 7 🇭🇳 Гондурас | 0-25%, прирост капитала и дивиденды - 10% | не облагается | Министерство финансов Гондураса 04.10.2026 |
| 8 🇪🇬 Египет | 0-27,5% | обычно не облагается | Налоговое управление Египта 04.10.2026 |
| 9 🇲🇾 Малайзия | 0-30% | 0% до 2036 года | Налоговое управление Малайзии 03.10.2026 |
| 10 🇸🇻 Сальвадор | 0-30% | не облагается | Законодательное собрание Сальвадора 04.10.2026 |
| 11 🇳🇮 Никарагуа | зарплата 0-30%, доходы от капитала 15% | не облагается, если деньги не из Никарагуа | Законодательный портал Национальной ассамблеи Никарагуа 04.10.2026 |
| 12 🇧🇹 Бутан | 0-30% | не облагается, кроме бизнеса | Департамент доходов и таможни Бутана 04.10.2026 |
| 13 🇸🇿 Эсватини | 0-33% | не облагается, кроме процентов | Налоговая служба Эсватини 04.10.2026 |
| 14 🇵🇭 Филиппины | 0-35% | иностранцам не облагается | Бюро внутренних доходов Филиппин 04.10.2026 |
| 15 🇰🇪 Кения | 10-35% | обычно не облагается | Налоговое управление Кении 04.10.2026 |
Ещё две страны освобождают зарубежную зарплату и бизнес, но облагают часть доходов от капитала: Уругвай - зарубежные дивиденды и проценты после 11 лет льготы для новых резидентов, Намибия - зарубежные проценты.
Территориальная система не освобождает от правил прежней страны: пока вы остаётесь её налоговым резидентом, она облагает ваш доход по всему миру. Проверить статус по датам поездок поможет калькулятор налогового резидентства.
Льготы для новых резидентов: топ-15 особых режимов
Многие страны с высокими налогами привлекают переезжающих особыми режимами: на годы освобождают зарубежный доход или берут фиксированную сумму вместо налога по шкале. Рейтинг упорядочен по сроку льготы: чем дольше она длится, тем выше место.
| Страна | Режим и ставка | Срок | Кому | Госисточник, дата проверки |
|---|---|---|---|---|
| 1 🇹🇷 Турция | 0% на зарубежный доход | 20 лет | новые резиденты, которые переезжают в Турцию впервые | Управление доходов Турции 03.10.2026 |
| 2 🇨🇾 Кипр | 0% с дивидендов и процентов | 17 лет | резиденты без кипрского домициля | Министерство финансов Кипра 03.10.2026 |
| 3 🇮🇹 Италия | фиксированный налог ~$336 800 в год с зарубежного дохода | до 15 лет | переехавшие с 2026 года, если 9 из 10 прошлых лет не были резидентами Италии | Налоговое агентство Италии 03.10.2026 |
| 4 🇬🇷 Греция | фиксированный налог ~$112 300 в год с зарубежного дохода | до 15 лет | инвесторы с вложением в Грецию от $561 300 | Независимое управление госдоходов Греции 03.10.2026 |
| 5 🇺🇾 Уругвай | 0% с зарубежных дивидендов, процентов, аренды и прироста капитала | 11 лет: год переезда и ещё 10 | новые резиденты с 2026 года, выполнившие условия о днях в стране или вложениях | Главное налоговое управление Уругвая 03.10.2026 |
| 6 🇮🇱 Израиль | 0% на зарубежный доход | 10 лет | новые репатрианты | Налоговое управление Израиля 03.10.2026 |
| 7 🇵🇹 Португалия | 20% с дохода от работы | 10 лет | специалисты узкого списка профессий | Налоговый портал Португалии 03.10.2026 |
| 8 🇨🇳 Китай | 0% на зарубежный доход, выплаченный из-за границы | 6 лет | иностранцы - налоговые резиденты Китая | Налоговая служба Китая 03.10.2026 |
| 9 🇪🇸 Испания | 24% с дохода до $673 500, выше - 47% | год переезда и ещё 5 лет | приезжие работники, которые 5 лет не жили в Испании | Налоговое агентство Испании 03.10.2026 |
| 10 🇯🇵 Япония | зарубежный доход облагают, только если его выплатили или перевели в Японию | 5 лет из последних 10 | иностранцы - непостоянные резиденты | Национальное налоговое агентство Японии 03.10.2026 |
| 11 🇰🇷 Южная Корея | зарубежный доход облагают, только если его перевели в Корею | 5 лет из последних 10 | иностранцы-резиденты | Национальная налоговая служба Южной Кореи 03.10.2026 |
| 12 🇬🇧 Великобритания | 0% на зарубежный доход | 4 года | новые резиденты, которые 10 лет не были налоговыми резидентами Великобритании | Налоговая служба Великобритании 03.10.2026 |
| 13 🇳🇿 Новая Зеландия | 0% с большинства зарубежных доходов | 4 года | приехавшие после 10 лет без налогового резидентства страны | Налоговое управление Новой Зеландии 03.10.2026 |
| 14 🇮🇩 Индонезия | налог только с индонезийских доходов | 4 года | иностранные специалисты с подтверждённой квалификацией | Главное налоговое управление Индонезии 03.10.2026 |
| 15 🇨🇱 Чили | налог только с чилийских доходов | 3 года | иностранцы, ставшие резидентами Чили | Налоговая служба Чили 04.10.2026 |
Короче льгота у новых резидентов Индии: 2-3 года, а в Доминиканской Республике зарубежные доходы от вложений облагают только с третьего года. Швейцария без срока берёт с состоятельных иностранцев налог с расходов вместо дохода, а Мальта и Ирландия облагают зарубежный доход жителей без местного домициля, только когда деньги переводят в страну.
У каждого режима свои условия: годы без резидентства до переезда, сумма вложений, список профессий, срок подачи заявления. Ошибка в любом из них может стоить всей льготы.
Самый низкий подоходный налог: топ-15 стран
Сначала о странах, где подоходного налога с физических лиц нет совсем. Подтверждение на госсайте у нас есть по 9 из них.
| Страна | Что облагают | Госисточник, дата проверки |
|---|---|---|
| 🇦🇬 Антигуа и Барбуда | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | Налоговое управление Антигуа и Барбуды 04.10.2026 |
| 🇧🇳 Бруней | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | Министерство финансов Брунея 04.10.2026 |
| 🇻🇺 Вануату | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | Агентство по инвестициям Вануату 04.10.2026 |
| 🇶🇦 Катар | Зарплата налогом не облагается; налог 10% - с доходов от бизнеса в Катаре. | Главное налоговое управление Катара 03.10.2026 |
| 🇲🇨 Монако | Подоходного налога нет, кроме граждан Франции. | Портал государственных услуг Монако 03.10.2026 |
| 🇦🇪 ОАЭ | Подоходного налога нет; статус нужен для соглашений об избежании двойного налогообложения и сертификата. | Федеральная налоговая служба ОАЭ 03.10.2026 |
| 🇴🇲 Оман | Налога на доходы физлиц пока нет; статус нужен для соглашений и сертификата резидентства. | Налоговое управление Омана 03.10.2026 |
| 🇸🇦 Саудовская Аравия | Зарплата налогом не облагается; иностранцы с бизнесом в стране платят 20% с прибыли. | Управление по закяту, налогам и таможне Саудовской Аравии 03.10.2026 |
| 🇰🇳 Сент-Китс и Невис | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | Законодательный портал Сент-Китса и Невиса 04.10.2026 |
Среди стран, где налог есть, рейтинг упорядочен по верхней ставке: сначала страны с потолком 10%, затем 12% и 15%. При равной ставке выше та, где есть необлагаемая нижняя ступень.
| Страна | Ставка подоходного налога | С каких доходов | Госисточник, дата проверки |
|---|---|---|---|
| 1 🇽🇰 Косово | 0-10% | доходы по всему миру | Налоговая администрация Косово 04.10.2026 |
| 2 🇹🇱 Восточный Тимор | 0-10% | доходы по всему миру | Правительственный портал Восточного Тимора 04.10.2026 |
| 3 🇦🇩 Андорра | до 10% | доходы по всему миру | Налоговая служба Андорры 03.10.2026 |
| 4 🇵🇾 Парагвай | 8-10% | только парагвайские доходы | Национальное налоговое управление Парагвая 03.10.2026 |
| 5 🇧🇬 Болгария | 10% | доходы по всему миру | Национальное агентство по доходам Болгарии 03.10.2026 |
| 6 🇷🇴 Румыния | 10% | доходы по всему миру | Национальное агентство налогового администрирования Румынии 03.10.2026 |
| 7 🇧🇦 Босния и Герцеговина | 10% | доходы по всему миру | Налоговое управление Федерации Боснии и Герцеговины 03.10.2026 |
| 8 🇰🇬 Кыргызстан | 10% | доходы по всему миру; граждане не платят с заработанного за рубежом | Государственная налоговая служба Кыргызстана 03.10.2026 |
| 9 🇹🇲 Туркменистан | 10% | доходы по всему миру | Парламент Туркменистана 04.10.2026 |
| 10 🇲🇩 Молдова | 12% | доходы по всему миру | Государственная налоговая служба Молдовы 03.10.2026 |
| 11 🇺🇿 Узбекистан | 12% | доходы по всему миру | Налоговый комитет Узбекистана 03.10.2026 |
| 12 🇹🇯 Таджикистан | 12% с зарплаты | доходы по всему миру | Налоговый комитет Таджикистана 03.10.2026 |
| 13 🇲🇪 Черногория | 0-15% | доходы по всему миру | Налоговая администрация Черногории 03.10.2026 |
| 14 🇭🇺 Венгрия | 15% | доходы по всему миру | Налоговая и таможенная администрация Венгрии 03.10.2026 |
| 15 🇭🇰 Гонконг | не больше 15% дохода, свыше 5 млн гонконгских долларов - 16% | только гонконгские доходы | Налоговое управление Гонконга 03.10.2026 |
Низкая ставка ещё не значит низкую нагрузку: почти везде к налогу добавляются обязательные социальные взносы, и с зарплаты они нередко больше самого налога. Поэтому сравнивать страны стоит по итоговой сумме на ваш доход, а не по ставке.
Страны без налога на наследство
Налог на наследство в Японии доходит до 55%, во Франции дети платят до 45%. В 24 странах нашей базы наследник не платит такого налога вовсе, а в некоторых платит только сбор или налог на передачу недвижимости.
| Страна | Что платит наследник | Госисточник, дата проверки |
|---|---|---|
| 🇦🇺 Австралия | ничего | Налоговое управление Австралии 03.10.2026 |
| 🇦🇹 Австрия | налога нет, но за унаследованную недвижимость - налог на передачу 0,5-3,5% | Министерство финансов Австрии 03.10.2026 |
| 🇦🇲 Армения | ничего: наследство от физических лиц не облагается | Комитет госдоходов Армении 03.10.2026 |
| 🇭🇰 Гонконг | ничего | Налоговое управление Гонконга 03.10.2026 |
| 🇪🇬 Египет | ничего | Налоговое управление Египта 04.10.2026 |
| 🇮🇳 Индия | ничего: налог на наследство отменён в 1985 году | Налоговая служба Индии 03.10.2026 |
| 🇨🇦 Канада | налога нет, но на дату смерти активы считаются проданными и прирост облагается | Налоговое агентство Канады 04.10.2026 |
| 🇨🇾 Кипр | ничего | Министерство финансов Кипра 03.10.2026 |
| 🇨🇳 Китай | ничего | Налоговая служба Китая 03.10.2026 |
| 🇱🇻 Латвия | ничего: наследство не облагается подоходным налогом | Служба государственных доходов Латвии 03.10.2026 |
| 🇲🇾 Малайзия | ничего: налог отменён в 1991 году | Налоговое управление Малайзии 03.10.2026 |
| 🇲🇹 Мальта | ничего | Налоговая служба Мальты 03.10.2026 |
| 🇲🇽 Мексика | ничего | Налоговая служба Мексики 03.10.2026 |
| 🇳🇿 Новая Зеландия | ничего | Налоговое управление Новой Зеландии 03.10.2026 |
| 🇳🇴 Норвегия | ничего: налог отменён в 2014 году | Налоговая служба Норвегии 03.10.2026 |
| 🇦🇪 ОАЭ | ничего | Федеральная налоговая служба ОАЭ 03.10.2026 |
| 🇵🇦 Панама | ничего | Главное управление доходов Панамы 04.10.2026 |
| 🇷🇺 Россия | налога нет, только нотариальный сбор 0,3-0,6% от стоимости | Федеральная налоговая служба России 03.10.2026 |
| 🇸🇬 Сингапур | ничего | Налоговое управление Сингапура 03.10.2026 |
| 🇹🇯 Таджикистан | ничего: наследство от физических лиц не облагается | Налоговый комитет Таджикистана 03.10.2026 |
Ещё 4 страны
| Страна | Что платит наследник | Госисточник, дата проверки |
|---|---|---|
| 🇺🇾 Уругвай | ничего | Главное налоговое управление Уругвая 03.10.2026 |
| 🇲🇪 Черногория | ничего: отдельного налога нет, в доход наследство не включают | Налоговая администрация Черногории 03.10.2026 |
| 🇨🇿 Чехия | ничего | Финансовое управление Чехии 03.10.2026 |
| 🇪🇪 Эстония | ничего | Налоговый и таможенный департамент Эстонии 03.10.2026 |
Ещё в ряде стран налога нет только для близких: супругу и детям не платят в Монако и Люксембурге, а в Грузии наследство от дальних родственников облагается как доход.
Важно и то, какая страна облагает наследство: часто решает резидентство умершего и место, где находится имущество, а не адрес наследника.
Налоги 146 стран: поиск по базе
Рейтинги показывают лучших по одному признаку. Полная база - ниже: начните вводить страну, и таблицы на странице покажут только её.
Такой страны в базе нет. Спросите менеджера в чате - проверим.
Все 146 стран: налог для резидента, иностранный доход и правило резидентства
| Страна | Налог для резидента | Иностранный доход | Когда становятся резидентом | Госисточник, дата проверки |
|---|---|---|---|---|
| 🇦🇺 Австралия | Подоходный налог 0-45% и медицинский сбор 2% с доходов по всему миру. | 0% временным резидентам | больше половины налогового года с 1 июля, то есть 183 дня | Налоговое управление Австралии 03.10.2026 |
| 🇦🇹 Австрия | Подоходный налог 0-55% по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 6 месяцев подряд, короткие выезды срок не прерывают | Министерство финансов Австрии 03.10.2026 |
| 🇦🇿 Азербайджан | Подоходный налог с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 182 дней в календарном году | Государственная налоговая служба Азербайджана 03.10.2026 |
| 🇦🇱 Албания | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней в налоговом году, подряд или с перерывами | Главное налоговое управление Албании 03.10.2026 |
| 🇩🇿 Алжир | Налог 0-35% с доходов по всему миру. | облагается | дни не решают: резидент - тот, у кого в Алжире жильё, основное место пребывания, центр интересов или работа | Главное налоговое управление Алжира 04.10.2026 |
| 🇦🇩 Андорра | Подоходный налог до 10% с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней в календарном году, короткие выезды входят в срок | Налоговая служба Андорры 03.10.2026 |
| 🇦🇬 Антигуа и Барбуда | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | 0% | подоходного налога нет | Налоговое управление Антигуа и Барбуды 04.10.2026 |
| 🇦🇷 Аргентина | Налог на прибыль по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 12 месяцев в стране; временные выезды срок не прерывают | Налоговая служба Аргентины 03.10.2026 |
| 🇦🇲 Армения | Подоходный налог 20% с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня и больше в календарном году | Комитет госдоходов Армении 03.10.2026 |
| 🇧🇸 Багамы | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | 0% | подоходного налога нет | 04.10.2026 |
| 🇧🇧 Барбадос | Налог 12,5% или 28,5%; без домициля Барбадоса зарубежный доход облагается, только если его перевели в страну. | при переводе в страну | больше 182 дней в налоговом году | Налоговое управление Барбадоса 04.10.2026 |
| 🇧🇭 Бахрейн | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | 0% | подоходного налога нет | 04.10.2026 |
| 🇧🇾 Беларусь | Подоходный налог 13% с доходов по всему миру, с крупных доходов - 25% и 30%. | облагается всегда | больше 183 дней в календарном году | Министерство по налогам и сборам Беларуси 03.10.2026 |
| 🇧🇪 Бельгия | Подоходный налог 25-50% и надбавка коммуны с доходов по всему миру. | облагается всегда | правила дней нет: решают дом семьи и центр доходов и имущества | Федеральная служба финансов Бельгии 03.10.2026 |
| 🇧🇯 Бенин | Зарплата облагается по шкале 0-30%, в том числе из-за рубежа; доходы от капитала - по отдельным ставкам 5-15%. | зарплата облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, если в Бенине нет постоянного жилья и центра жизненных интересов | Министерство экономики и финансов Бенина 04.10.2026 |
| 🇧🇬 Болгария | Плоский налог 10% с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней за любые 12 месяцев; дни въезда и выезда считаются днями в стране | Национальное агентство по доходам Болгарии 03.10.2026 |
| 🇧🇦 Босния и Герцеговина | Подоходный налог 10% с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня в налоговом году, подряд или с перерывами | Налоговое управление Федерации Боснии и Герцеговины 03.10.2026 |
| 🇧🇷 Бразилия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | 15% | больше 183 дней за любые 12 месяцев по временной визе | Налоговая служба Бразилии 03.10.2026 |
| 🇧🇳 Бруней | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | 0% | подоходного налога нет | Министерство финансов Брунея 04.10.2026 |
| 🇧🇫 Буркина-Фасо | Зарплата облагается по шкале 0-25%, в том числе из-за рубежа; доходы от капитала - по отдельным ставкам 6-25%. | зарплата облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, если в Буркина-Фасо нет постоянного жилья и центра жизненных интересов | Главное налоговое управление Буркина-Фасо 04.10.2026 |
| 🇧🇹 Бутан | Налог 0-30% с доходов из Бутана; бизнес резидента облагается по всему миру. | не облагается, кроме бизнеса | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в году | Департамент доходов и таможни Бутана 04.10.2026 |
| 🇻🇺 Вануату | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | 0% | подоходного налога нет | Агентство по инвестициям Вануату 04.10.2026 |
| 🇬🇧 Великобритания | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру; приехавшим после 10 лет за рубежом - 4 года без налога на зарубежные доходы. | 0% первые 4 года | законодательный тест: 183 дня в налоговом году с 6 апреля или от 16 дней при связях со страной | Налоговая служба Великобритании 03.10.2026 |
| 🇭🇺 Венгрия | Подоходный налог 15% с доходов по всему миру. | облагается всегда | дни решают только для граждан ЕС: 183 дня в календарном году | Налоговая и таможенная администрация Венгрии 03.10.2026 |
| 🇻🇪 Венесуэла | Налог по шкале до 34% с доходов по всему миру. | облагается | больше 183 дней в календарном году | Национальное собрание Венесуэлы 04.10.2026 |
| 🇹🇱 Восточный Тимор | Налог 0-10% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в году, если постоянное жильё - в Восточном Тиморе | Правительственный портал Восточного Тимора 04.10.2026 |
| 🇻🇳 Вьетнам | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня и больше за календарный год или за 12 месяцев с первого въезда | Главное налоговое управление Вьетнама 03.10.2026 |
| 🇬🇭 Гана | Налог 0-35% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в этом году | Правительственный портал Ганы 04.10.2026 |
| 🇬🇹 Гватемала | Налог только с доходов в Гватемале; зарубежные доходы не облагаются. | не облагается | больше 183 дней в календарном году, подряд или с перерывами | Конгресс Гватемалы 04.10.2026 |
| 🇩🇪 Германия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 6 месяцев подряд, короткие выезды срок не прерывают | Министерство финансов Германии 03.10.2026 |
| 🇭🇳 Гондурас | Налог только с доходов из Гондураса: по шкале 0-25%, прирост и дивиденды - 10%. | не облагается | дни не решают: резидент - тот, кто живёт в Гондурасе, а не приехал на время | Министерство финансов Гондураса 04.10.2026 |
| 🇭🇰 Гонконг | Налог только с гонконгских доходов; статус нужен для сертификата резидентства. | не облагается | больше 180 дней в налоговом году с 1 апреля или больше 300 дней за два года подряд | Налоговое управление Гонконга 03.10.2026 |
| 🇬🇩 Гренада | Налог по шкале только с доходов из Гренады; зарубежные доходы не облагаются. | не облагается | 183 дня в году; приезд, который продолжает 183 дня соседнего года, тоже считается | Парламент Гренады 04.10.2026 |
| 🇬🇷 Греция | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | шкала или фиксированный налог | больше 183 дней за любые 12 месяцев; короткие выезды счёт не прерывают | Независимое управление госдоходов Греции 03.10.2026 |
| 🇬🇪 Грузия | Налог 20% только с грузинских доходов: зарубежный доход резидента не облагается. | не облагается | 183 дня и больше за любые 12 месяцев подряд, которые заканчиваются в текущем году | Налоговая служба Грузии 03.10.2026 |
| 🇩🇰 Дания | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | 6 месяцев подряд, отпуск за границей входит в срок | Налоговое агентство Дании 03.10.2026 |
| 🇩🇲 Доминика | Подоходный налог 0-35% с доходов по всему миру, первые $12 000 в год не облагаются. | облагается по шкале | 183 дня в году | Правительственный портал Доминики 04.10.2026 |
| 🇩🇴 Доминиканская Республика | Налог 0-25% с местных доходов и зарубежных доходов от вложений; зарубежные - с третьего года резидентства. | 0% первые 2 года | больше 182 дней в налоговом году | Главное управление внутренних налогов Доминиканской Республики 04.10.2026 |
| 🇪🇬 Египет | Налог 0-27,5% с египетских доходов; зарубежные - только если центр деятельности в Египте. | обычно не облагается | больше 183 дней за любые 12 месяцев, подряд или с перерывами | Налоговое управление Египта 04.10.2026 |
| 🇿🇲 Замбия | Налог по шкале с доходов из Замбии; из-за рубежа облагаются только проценты и дивиденды. | облагаются проценты и дивиденды | 183 дня в календарном году, подряд или с перерывами | Налоговое управление Замбии 04.10.2026 |
| 🇮🇱 Израиль | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру; у новых репатриантов - льготы на зарубежные доходы. | 0% новым репатриантам | центр жизни в Израиле; 183 дня в году или 30 дней в году и 425 за три года - презумпция | Налоговое управление Израиля 03.10.2026 |
| 🇮🇳 Индия | Подоходный налог 0-30% с доходов по всему миру; новые резиденты первые годы платят в основном с индийских. | 0% первые 2-3 года | 182 дня в налоговом году с 1 апреля или 60 дней и 365 дней за 4 прошлых года | Налоговая служба Индии 03.10.2026 |
| 🇮🇩 Индонезия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру; приезжие специалисты могут 4 года платить только с местных. | облагается всегда | больше 183 дней за любые 12 месяцев | Главное налоговое управление Индонезии 03.10.2026 |
| 🇯🇴 Иордания | Налог по шкале с иорданских доходов; зарубежный доход - только с денег, вывезенных из Иордании. | с денег из Иордании | 183 дня в налоговом году, подряд или с перерывами | Департамент подоходного налога и налога с продаж Иордании 03.10.2026 |
| 🇮🇪 Ирландия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | при переводе в страну | 183 дня в календарном году или 280 дней за этот и прошлый год | Налоговая служба Ирландии 03.10.2026 |
| 🇮🇸 Исландия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней за любые 12 месяцев, отпуска входят в срок | Налоговая служба Исландии 03.10.2026 |
| 🇪🇸 Испания | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней в календарном году | Налоговое агентство Испании 03.10.2026 |
| 🇮🇹 Италия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше половины календарного года в стране, включая неполные дни | Налоговое агентство Италии 03.10.2026 |
| 🇨🇻 Кабо-Верде | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается | больше 183 дней за любые 12 месяцев | Официальный бюллетень Кабо-Верде 04.10.2026 |
| 🇰🇿 Казахстан | Индивидуальный подоходный налог с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня и больше за любые 12 месяцев подряд, включая дни въезда и выезда | Комитет государственных доходов Казахстана 03.10.2026 |
| 🇰🇭 Камбоджа | Налоги с доходов по всему миру. | частично | больше 182 дней за любые 12 месяцев, которые кончаются в этом году | Главное налоговое управление Камбоджи 03.10.2026 |
| 🇨🇲 Камерун | Налог с доходов по всему миру: зарплата - 11-38,5% с муниципальной надбавкой, доходы от капитала - 16,5%. | облагается | дни не решают: резидент - тот, у кого в Камеруне дом, основная работа или центр экономических интересов | Главное налоговое управление Камеруна 04.10.2026 |
| 🇨🇦 Канада | Федеральный налог 14-33% и налог провинции с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня в календарном году; часть дня считается за день | Налоговое агентство Канады 04.10.2026 |
| 🇶🇦 Катар | Зарплата налогом не облагается; налог 10% - с доходов от бизнеса в Катаре. | не облагается | больше 183 дней в году, подряд или с перерывами | Главное налоговое управление Катара 03.10.2026 |
| 🇰🇪 Кения | Налог 10-35% с доходов из Кении; зарубежные доходы от вложений обычно не облагаются. | обычно не облагается | 183 дня в календарном году или в среднем больше 122 дней за этот и 2 прошлых года | Налоговое управление Кении 04.10.2026 |
| 🇨🇾 Кипр | Подоходный налог 0-35% с доходов по всему миру; льготы для приезжих без кипрского домициля. | 0% для переехавших | больше 183 дней в календарном году или правило 60 дней | Министерство финансов Кипра 03.10.2026 |
| 🇨🇳 Китай | Подоходный налог 3-45%; первые 6 лет зарубежные доходы, выплаченные из-за границы, не облагаются. | 0% первые 6 лет | 183 дня в календарном году; день считается, только если в Китае все 24 часа | Налоговая служба Китая 03.10.2026 |
| 🇨🇴 Колумбия | Налог 0-39% с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней за любые 365 дней подряд | Налоговая и таможенная служба Колумбии 04.10.2026 |
| 🇽🇰 Косово | Налог 0-10% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня за любые 12 месяцев | Налоговая администрация Косово 04.10.2026 |
| 🇨🇷 Коста-Рика | Налог 0-25% только с доходов из Коста-Рики: зарубежные доходы не облагаются. | не облагается | больше 183 дней в календарном году | Министерство финансов Коста-Рики 04.10.2026 |
| 🇰🇼 Кувейт | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | 0% | подоходного налога нет | 04.10.2026 |
| 🇰🇬 Кыргызстан | Подоходный налог 10%; граждане не платят с доходов, полученных за рубежом. | облагается, кроме дивидендов | 183 дня и больше за любые 12 месяцев подряд, которые заканчиваются в текущем году | Государственная налоговая служба Кыргызстана 03.10.2026 |
| 🇱🇻 Латвия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня и больше за любые 12 месяцев, которые начинаются или заканчиваются в налоговом году | Служба государственных доходов Латвии 03.10.2026 |
| 🇱🇷 Либерия | Налог 0-25% с доходов по всему миру. | облагается | больше 182 дней за 12 месяцев, которые кончаются в налоговом году; транзит, лечение и учёба не считаются | Налоговое управление Либерии 04.10.2026 |
| 🇱🇧 Ливан | Налог по шкале с доходов в Ливане; дивиденды и проценты из-за рубежа - 10%. | дивиденды и проценты - 10% | больше 183 дней за любые 12 месяцев подряд; транзит и лечение не считаются | 04.10.2026 |
| 🇱🇹 Литва | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня в календарном году или 280 дней за два года подряд при 90 днях в одном из них | Государственная налоговая инспекция Литвы 03.10.2026 |
| 🇱🇮 Лихтенштейн | Налог с доходов и имущества по всему миру. | через условный доход | больше 6 месяцев подряд, короткие выезды срок не прерывают | Государственная администрация Лихтенштейна 03.10.2026 |
| 🇱🇺 Люксембург | Подоходный налог 0-42% по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 6 месяцев подряд, короткие выезды срок не прерывают | Управление прямых налогов Люксембурга 03.10.2026 |
| 🇲🇺 Маврикий | Налог 0-20% с доходов на Маврикии; зарубежные - только когда деньги поступили на Маврикий. | при переводе на Маврикий | 183 дня в налоговом году с 1 июля или 270 дней за этот и 2 прошлых года | Налоговое управление Маврикия 04.10.2026 |
| 🇲🇴 Макао | Налог по шкале с зарплаты за работу в Макао и с прибыли бизнеса; доходы частного лица от вложений не облагаются. | не облагается | 183 дня в календарном году, подряд или с перерывами; неполный день считается целым | 04.10.2026 |
| 🇲🇾 Малайзия | Налог 0-30% с малайзийских доходов; зарубежный доход физлиц освобождён. | 0% до 2036 года | 182 дня и больше в календарном году | Налоговое управление Малайзии 03.10.2026 |
| 🇲🇻 Мальдивы | Подоходный налог по прогрессивной шкале. | облагается всегда | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в этом году | Налоговое управление Мальдив 03.10.2026 |
| 🇲🇹 Мальта | Без мальтийского домициля - налог с местных доходов и зарубежных, переведённых на Мальту. | при переводе в страну | больше 183 дней в календарном году | Налоговая служба Мальты 03.10.2026 |
| 🇲🇦 Марокко | Налог 0-37% с доходов по всему миру с зачётом налога за рубежом. | облагается, зачёт налога | больше 183 дней за любые 365 дней | Главное налоговое управление Марокко 04.10.2026 |
| 🇲🇭 Маршалловы Острова | Налог 8-12% с зарплаты и 3% с выручки бизнеса; доходы частного лица от вложений не облагаются. | не облагается | дни не решают: резидент - тот, кто постоянно живёт в стране | 04.10.2026 |
| 🇲🇽 Мексика | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | правила дней нет: решает жильё в Мексике | Налоговая служба Мексики 03.10.2026 |
| 🇲🇩 Молдова | Подоходный налог 12% с доходов по всему миру. | частично | 183 дня в календарном году | Государственная налоговая служба Молдовы 03.10.2026 |
| 🇲🇨 Монако | Подоходного налога нет, кроме граждан Франции. | не облагается | больше 183 дней в году или основной центр деятельности в Монако | Портал государственных услуг Монако 03.10.2026 |
| 🇲🇳 Монголия | Подоходный налог с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня за 12 месяцев подряд в этом и прошлом году | Правовой портал Монголии 03.10.2026 |
| 🇳🇦 Намибия | Налог 0-37% с доходов из Намибии и с зарубежных процентов; дивиденды не облагаются. | проценты облагаются | правила дней нет: решает обычное место жительства, а налог берут с доходов из Намибии | Налоговое агентство Намибии 04.10.2026 |
| 🇳🇷 Науру | Налог берут только с зарплаты и платы за услуги в Науру; доходы от вложений не облагаются. | не облагается | дни не решают: резидент - гражданин Науру без постоянного жилья за рубежом или его супруг | 04.10.2026 |
| 🇳🇬 Нигерия | Налог 0-25% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, вместе с отпуском и короткими отъездами | Налоговая служба штата Лагос, Нигерия 04.10.2026 |
| 🇳🇱 Нидерланды | Подоходный налог с доходов по всему миру. | облагается всегда | правила дней нет: решает совокупность связей со страной | Налоговая служба Нидерландов 03.10.2026 |
| 🇳🇮 Никарагуа | Налог только с доходов из Никарагуа: зарплата - 0-30%, доходы от капитала - 15%. | не облагается, если деньги не из Никарагуа | больше 180 дней в календарном году, подряд или с перерывами | Законодательный портал Национальной ассамблеи Никарагуа 04.10.2026 |
| 🇳🇿 Новая Зеландия | Подоходный налог 10,5-39% с доходов по всему миру; новые резиденты 4 года не платят с большинства зарубежных доходов. | 0% первые 4 года | больше 183 дней за любые 12 месяцев | Налоговое управление Новой Зеландии 03.10.2026 |
| 🇳🇴 Норвегия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней за любые 12 месяцев или больше 270 дней за любые 36 месяцев | Налоговая служба Норвегии 03.10.2026 |
| 🇦🇪 ОАЭ | Подоходного налога нет; статус нужен для соглашений об избежании двойного налогообложения и сертификата. | не облагается | 183 дня за 12 месяцев подряд или 90 дней при резидентской визе и жилье или работе в ОАЭ | Федеральная налоговая служба ОАЭ 03.10.2026 |
| 🇴🇲 Оман | Налога на доходы физлиц пока нет; статус нужен для соглашений и сертификата резидентства. | не облагается | 183 дня в налоговом году, подряд или с перерывами | Налоговое управление Омана 03.10.2026 |
| 🇵🇰 Пакистан | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня в налоговом году с 1 июля | Федеральный совет по доходам Пакистана 04.10.2026 |
| 🇵🇦 Панама | Налог 0-25% только с панамских доходов: зарубежные доходы не облагаются. | не облагается | больше 183 дней в этом или прошлом налоговом году | Главное управление доходов Панамы 04.10.2026 |
| 🇵🇬 Папуа - Новая Гвинея | Подоходный налог 0-42% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня в налоговом году, если обычное жильё не за рубежом | Налоговая комиссия Папуа - Новой Гвинеи 04.10.2026 |
| 🇵🇾 Парагвай | Подоходный налог 8-10% только с парагвайских доходов. | не облагается | больше 120 дней в календарном году | Национальное налоговое управление Парагвая 03.10.2026 |
| 🇵🇪 Перу | Налог 8-30% с доходов по всему миру; дивиденды и прирост капитала - 5%. | шкала 8-30% | больше 183 дней за любые 12 месяцев | Налоговая и таможенная служба Перу 04.10.2026 |
| 🇵🇱 Польша | Подоходный налог 12% и 32% с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней в календарном году | Налоговая служба Польши 03.10.2026 |
| 🇵🇹 Португалия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней за любые 12 месяцев, которые начинаются или заканчиваются в налоговом году | Налоговый портал Португалии 03.10.2026 |
| 🇷🇺 Россия | НДФЛ 13-22% по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня за любые 12 месяцев подряд, итог за год - по календарному году | Федеральная налоговая служба России 03.10.2026 |
| 🇷🇼 Руанда | Налог 0-30% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня в календарном году, подряд или с перерывами | Налоговое управление Руанды 04.10.2026 |
| 🇷🇴 Румыния | Подоходный налог 10% с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней за любые 12 месяцев подряд, которые кончаются в этом году | Национальное агентство налогового администрирования Румынии 03.10.2026 |
| 🇸🇻 Сальвадор | Налог 0-30% с доходов в Сальвадоре; доходы из-за рубежа не облагаются. | не облагается | больше 200 дней подряд в календарном году | Законодательное собрание Сальвадора 04.10.2026 |
| 🇼🇸 Самоа | Налог 0-27% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в этом году | 04.10.2026 |
| 🇸🇲 Сан-Марино | Налог по шкале с доходов по всему миру; часть доходов от вложений - по отдельным ставкам. | облагается | большую часть календарного года, то есть больше полугода | 04.10.2026 |
| 🇸🇦 Саудовская Аравия | Зарплата налогом не облагается; иностранцы с бизнесом в стране платят 20% с прибыли. | не облагается | 183 дня в налоговом году или 30 дней при постоянном жилье в стране | Управление по закяту, налогам и таможне Саудовской Аравии 03.10.2026 |
| 🇲🇰 Северная Македония | Подоходный налог с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня за любые 12 месяцев, подряд или с перерывами | Управление государственных доходов Северной Македонии 03.10.2026 |
| 🇸🇨 Сейшелы | Налог только с доходов с Сейшел: зарплата - 0-30%, доходы из-за рубежа не облагаются. | не облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в налоговом году | 04.10.2026 |
| 🇸🇳 Сенегал | Подоходный налог 0-43% с доходов по всему миру. | облагается | дни не решают: резидент - тот, у кого в Сенегале дом, основная работа или центр экономических интересов | Главное управление налогов Сенегала 04.10.2026 |
| 🇻🇨 Сент-Винсент и Гренадины | Налог по шкале с доходов по всему миру; без постоянного жилья зарубежный доход облагают только при переводе в страну. | облагается | 183 дня в году; приезд, который продолжает 183 дня соседнего года, тоже считается | 04.10.2026 |
| 🇰🇳 Сент-Китс и Невис | Налога на доходы физлиц нет: ни с местных, ни с зарубежных. | 0% | подоходного налога нет | Законодательный портал Сент-Китса и Невиса 04.10.2026 |
| 🇱🇨 Сент-Люсия | Налог 15-30% с доходов по всему миру; без постоянного проживания зарубежный доход облагают при переводе на остров. | облагается | 183 дня в налоговом году; приезд, который продолжает 183 дня соседнего года, тоже считается | 04.10.2026 |
| 🇷🇸 Сербия | Налог с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня и больше за любые 12 месяцев, которые начинаются или заканчиваются в налоговом году | Налоговая администрация Сербии 03.10.2026 |
| 🇸🇬 Сингапур | Налог 0-24% с сингапурских доходов; зарубежный доход физлиц обычно не облагается. | не облагается | 183 дня и больше в календарном году; налог за этот год платят в следующем | Налоговое управление Сингапура 03.10.2026 |
| 🇸🇰 Словакия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня в календарном году, подряд или с перерывами | Финансовое управление Словакии 03.10.2026 |
| 🇸🇮 Словения | Подоходный налог 16-50% по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней в налоговом году | Финансовое управление Словении 03.10.2026 |
| 🇸🇧 Соломоновы Острова | Подоходный налог 0-40% с доходов по всему миру, первые $3 800 в год не облагаются. | облагается по шкале | больше 6 месяцев за календарный год, подряд или с перерывами | Департамент внутренних доходов Соломоновых Островов 04.10.2026 |
| 🇺🇸 США | Федеральный налог 10-37% с доходов по всему миру и налог штата, если штат его берёт. | облагается всегда | тест существенного присутствия: от 31 дня в этом году и 183 дня по формуле за три года - все дни этого года, треть прошлого и шестая часть позапрошлого | Налоговая служба США 03.10.2026 |
| 🇸🇱 Сьерра-Леоне | Налог по шкале с доходов по всему миру; иностранцу, приехавшему не больше чем на 4 года, - с зарубежных доходов только при переводе в страну. | облагается | больше 182 дней за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в году | Национальное управление доходов Сьерра-Леоне 04.10.2026 |
| 🇹🇯 Таджикистан | Подоходный налог 12% с зарплаты, облагаются доходы по всему миру. | облагается всегда | больше 182 дней за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в этом году | Налоговый комитет Таджикистана 03.10.2026 |
| 🇹🇭 Таиланд | Налог по шкале с тайских доходов и с зарубежных, когда их ввозят в Таиланд. | при переводе в страну | 180 дней и больше в календарном году | Департамент доходов Таиланда 03.10.2026 |
| 🇹🇼 Тайвань | Налог 5-40% с доходов на Тайване; зарубежный доход - в минимальный налог 20%. | минимальный налог 20% | 183 дня и больше в календарном году | Правовая база министерства юстиции Тайваня 04.10.2026 |
| 🇹🇿 Танзания | Налог 0-30% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня в году или в среднем больше 122 дней за этот и 2 прошлых года | Министерство финансов Танзании 04.10.2026 |
| 🇹🇬 Того | Подоходный налог 0-35% с доходов по всему миру. | облагается | дни не решают: резидент - тот, у кого в Того дом, основная работа или центр экономических интересов | Налоговое управление Того 04.10.2026 |
| 🇹🇴 Тонга | Налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в налоговом году с 1 июля | Генеральная прокуратура Тонга, свод законов 04.10.2026 |
| 🇹🇹 Тринидад и Тобаго | Налог 25-30% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня в году дохода (календарном), подряд или с перерывами | 04.10.2026 |
| 🇹🇳 Тунис | Налог 0-40% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня в календарном году, подряд или с перерывами | Налоговый портал Туниса 04.10.2026 |
| 🇹🇲 Туркменистан | Налог 10% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня в календарном году; любой день в стране, кроме транзита, - полный день | Парламент Туркменистана 04.10.2026 |
| 🇹🇷 Турция | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | 0% новым резидентам | больше 6 месяцев подряд в календарном году; короткие поездки срок не прерывают | Управление доходов Турции 03.10.2026 |
| 🇺🇬 Уганда | Налог 0-40% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в налоговом году | Налоговое управление Уганды 04.10.2026 |
| 🇺🇿 Узбекистан | Налог на доходы 12% с доходов по всему миру. | 12% или спецрежим | больше 183 дней за любые 12 месяцев подряд, которые начинаются или заканчиваются в году | Налоговый комитет Узбекистана 03.10.2026 |
| 🇺🇦 Украина | Налог на доходы 18% и военный сбор 5% с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня в календарном году, но дни проверяют только после жилья и центра интересов | Государственная налоговая служба Украины 03.10.2026 |
| 🇺🇾 Уругвай | Налог по шкале с местных доходов и с части зарубежных: дивидендов и процентов. | 0% первые 11 лет | больше 183 дней в календарном году | Главное налоговое управление Уругвая 03.10.2026 |
| 🇫🇯 Фиджи | Налог 0-39% с доходов по всему миру. | облагается | 183 дня за любые 12 месяцев, подряд или с перерывами | Налоговая и таможенная служба Фиджи 04.10.2026 |
| 🇵🇭 Филиппины | Налог 0-35% только с доходов на Филиппинах; гражданам Филиппин - со всего мира. | иностранцам не облагается | дни не решают: иностранец - резидент, если живёт на Филиппинах, а не проездом | Бюро внутренних доходов Филиппин 04.10.2026 |
| 🇫🇮 Финляндия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 6 месяцев подряд, временные выезды срок не прерывают | Налоговая администрация Финляндии 03.10.2026 |
| 🇫🇷 Франция | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | основное место пребывания: больше 183 дней в году | Налоговая служба Франции 03.10.2026 |
| 🇭🇷 Хорватия | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня в одном или двух календарных годах, короткие выезды срок не прерывают | Налоговое управление Хорватии 03.10.2026 |
| 🇲🇪 Черногория | Подоходный налог 0-15% с доходов по всему миру. | облагается всегда | больше 183 дней в календарном году | Налоговая администрация Черногории 03.10.2026 |
| 🇨🇿 Чехия | Подоходный налог 15% и 23% с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня и больше в календарном году; день въезда и выезда - целиком | Финансовое управление Чехии 03.10.2026 |
| 🇨🇱 Чили | Налог 0-40% с доходов по всему миру; иностранец первые 3 года платит только с чилийских доходов. | 0% первые 3 года | больше 183 дней за любые 12 месяцев подряд | Налоговая служба Чили 04.10.2026 |
| 🇨🇭 Швейцария | Подоходный налог федерации и кантона с доходов по всему миру. | шкала или паушальный налог | 90 дней подряд без работы или 30 дней с работой, короткие выезды срок не прерывают | Федеральная налоговая администрация Швейцарии 03.10.2026 |
| 🇸🇪 Швеция | Подоходный налог по шкале с доходов по всему миру. | облагается всегда | 6 месяцев подряд и дольше, короткие выезды срок не прерывают | Налоговое агентство Швеции 03.10.2026 |
| 🇱🇰 Шри-Ланка | Подоходный налог 6-36% с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня за любые 12 месяцев, которые начинаются или кончаются в налоговом году с 1 апреля | Департамент внутренних доходов Шри-Ланки 03.10.2026 |
| 🇪🇨 Эквадор | Налог 0-37% с доходов по всему миру с зачётом налога, уплаченного за рубежом. | облагается, зачёт налога | 183 дня в налоговом году или за 12 месяцев на стыке двух лет | Налоговая служба Эквадора 04.10.2026 |
| 🇸🇿 Эсватини | Налог 0-33% только с доходов из Эсватини; проценты из-за рубежа тоже облагаются. | не облагается, кроме процентов | дни не решают: резидент - тот, кто обычно живёт в Эсватини | Налоговая служба Эсватини 04.10.2026 |
| 🇪🇪 Эстония | Подоходный налог 22% с доходов по всему миру. | облагается всегда | 183 дня и больше за любые 12 месяцев подряд; любая часть дня - полный день | Налоговый и таможенный департамент Эстонии 03.10.2026 |
| 🇿🇦 ЮАР | Налог 18-45% с доходов по всему миру с зачётом налога за рубежом. | облагается, зачёт налога | больше 91 дня в этом налоговом году и в каждом из 5 прошлых, больше 915 дней за 5 прошлых лет | Налоговая служба ЮАР 04.10.2026 |
| 🇰🇷 Южная Корея | Подоходный налог 6-45% и местный 10% от налога; иностранцы, прожившие в Корее не больше 5 лет из 10, платят с зарубежного дохода, только если его перевели в Корею. | 0%, если не переводить | 183 дня в календарном году или 183 дня подряд на стыке двух лет | Национальная налоговая служба Южной Кореи 03.10.2026 |
| 🇯🇵 Япония | Подоходный налог 5-45% и местный 10%; пока в Японии прожито не больше 5 лет из 10, зарубежный доход облагается, только если его перевели в Японию. | 0%, если не переводить | адрес в Японии как центр жизни или год проживания без перерыва | Национальное налоговое агентство Японии 03.10.2026 |
Посчитать, когда вы станете налоговым резидентом новой страны и перестанете быть резидентом прежней, можно в калькуляторе налогового резидентства.
Как мы составили рейтинги
В основе - наша база налогового резидентства по 146 странам: правило резидентства, ставки для резидента и нерезидента, налоги на иностранный доход и инвестиции. Каждую страну мы сверили с налоговым кодексом и сайтом налогового ведомства, дата проверки стоит в каждой строке.
- В рейтинги попадают только страны, у которых правило подтверждено госсайтом. Сводки международных организаций и частные справочники не считаем.
- Территориальная система: налог только с местных доходов, зарубежный доход резидента не облагается. Место - по верхней ставке на местный доход.
- Особые режимы: льготы, доступные именно новым резидентам. Место - по сроку льготы.
- Низкий налог: верхняя ставка подоходного налога для резидента без учёта взносов. Страны без налога - отдельной таблицей.
- Наследство: страны, где наследник не платит налог на наследство, по нашим налоговым страницам стран.
- Суммы в евро пересчитаны в доллары по курсу 1 евро = 1,1225 доллара на 02.10.2026 и округлены вверх до сотни.
Налоговые правила меняются каждый год. Мы обновляем базу при каждом изменении закона и пересматриваем все строки не реже раза в 4 месяца. Версия рейтингов - от 05.10.2026.
Как сослаться на данные и скачать таблицу
Данные можно бесплатно использовать в статьях, исследованиях, презентациях и соцсетях, в том числе в коммерческих материалах. Условие одно: активная ссылка на эту страницу.
По-русски
Источник: Murblz. Налоги для переезда 2026: рейтинг стран по налогам. https://murblz.com/nalogi-dlya-pereezda-2026 (версия от 05.10.2026)
По-английски
Source: Murblz. Relocation taxes 2026: countries ranked by tax. https://murblz.com/en/relocation-taxes-2026 (version of 5 Oct 2026)
Вся база одним файлом: скачать CSV. В файле 146 стран, места в рейтингах, тексты на русском и английском, госисточник и дата проверки у каждой строки.
Нашли расхождение с госисточником? Напишите нам - проверим и обновим строку.
Налоговое резидентство под ключ
Рейтинг показывает, где налоги ниже. Но льготу получает не страна, а человек: нужно вовремя стать резидентом новой страны, правильно выйти из резидентства прежней и подтвердить статус сертификатом.
Менеджер в чате подберёт страну и режим под ваши доходы: зарплату, дивиденды, бизнес или крипту, и рассчитает, сколько вы сэкономите.
Льготу теряют на сроках, а не на ставках
Сменить налоговое резидентство самостоятельно закон не запрещает. Но дороже налогов обходятся ошибки: прежняя страна продолжает считать вас резидентом, пропущен срок заявления на льготу, деньги из-за рубежа приходят в год, когда льгота уже не действует. Сопровождение Murblz снимает эти риски: подбираем страну и режим под ваши доходы, считаем дни и центр жизненных интересов, готовим заявление на льготу и получаем сертификат налогового резидентства. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Стоимость сопровождения зависит от страны и ваших доходов; менеджер рассчитает её в чате вместе с экономией на налогах.
Частые вопросы
Где не платят налог с иностранного дохода?
В странах с территориальной системой: налог берут только с местных доходов. В нашем рейтинге 15 таких стран, первые места у Парагвая, Гонконга и Грузии. Зарубежная зарплата, дивиденды и доход от бизнеса за границей там не облагаются.
В какой стране самая долгая налоговая льгота для новых резидентов?
В Турции: новые резиденты 20 лет не платят налог с зарубежного дохода. Дальше идут Кипр с 17 годами без налога на дивиденды и проценты, Италия и Греция с фиксированным налогом на зарубежный доход до 15 лет.
В каких странах нет подоходного налога?
Подтверждение на госсайте у нас есть по 9 странам: ОАЭ, Монако (кроме граждан Франции), Бруней, Вануату, Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Оман, Катар и Саудовская Аравия. В Катаре и Саудовской Аравии без налога зарплата, а доход от бизнеса облагается.
В каких странах нет налога на наследство?
В 24 странах нашей базы, среди них Австралия, Канада, Новая Зеландия, Норвегия, Россия, Сингапур, ОАЭ и Чехия. В Канаде на дату смерти активы считаются проданными и прирост облагается, а в Австрии за унаследованную недвижимость платят налог на передачу.
Где самый низкий подоходный налог в Европе?
В нашем рейтинге ниже всего ставки в Косово и Андорре: до 10%. Плоские 10% - в Болгарии, Румынии и Боснии и Герцеговине, 12% - в Молдове, до 15% - в Черногории и 15% - в Венгрии.
Можно ли использовать эти данные в статье?
Да, бесплатно, в том числе в коммерческих материалах, с активной ссылкой на эту страницу. Готовая подпись и файл CSV со всеми 146 странами - в разделе о том, как сослаться на данные.