Налоги в Чехии в 2026 году: ставки, зарплата, ИП, НДС
15% подоходного налога - витрина, а не счёт: вместе со взносами государство забирает около 42% стоимости работника. Зато здесь нет налога на наследство и на покупку жилья, а фрилансер может закрыть все налоги одним платежом $420 в месяц.
Короткий ответ: в Чехии в 2026 году подоходный налог 15% и 23% (вторая ставка - с дохода сверх $81 000 в год), с зарплаты удерживают ещё 11,6% взносов, и на руки остаётся около 78%. ИП может платить один фиксированный платёж от $420 в месяц, компании отдают 21% с прибыли, НДС - 21% и 12%.
Какие налоги платят в Чехии в 2026 году
Подоходный налог в Чехии - 15% и 23%, но основные деньги уходят во взносы: работник отдаёт 11,6% зарплаты, работодатель доплачивает сверху ещё 33,8%. С зарплаты $2 800 в месяц (60 000 чешских крон) на руки остаётся около $2 200, то есть 78%.
| Налог | Ставка в 2026 году | Кто платит |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 15%, с дохода сверх $81 000 в год (1 762 812 чешских крон) - 23% | резиденты с мирового дохода, нерезиденты с чешского |
| Социальное страхование: пенсия, больничные, безработица | 7,1% работник, 24,8% работодатель, 29,2% ИП | все, кто работает |
| Медицинское страхование | 4,5% работник, 9% работодатель, 13,5% ИП | участники государственной медицины |
| Паушальный налог ИП | от $420 в месяц (9 162 чешские кроны) вместо налога и взносов | ИП с доходом до $92 000 в год |
| Налог на прибыль компаний | 21% | компании и филиалы иностранных фирм |
| Налог на дивиденды | 15% у источника, 35% для стран без налогового соглашения | собственники компаний |
| НДС | 21%, льготная 12%, книги 0% | покупатели; регистрация с оборота $92 000 в год (2 000 000 чешских крон) |
| Налог на недвижимость | по площади, от 3,50 чешской кроны за м² жилья в год | собственники |
| Налог на наследство, дарение в семье, покупку жилья | нет | - |
Сколько останется с зарплаты
| Зарплата в месяц до вычетов | Налог | Взносы работника | На руки | Доля |
|---|---|---|---|---|
| $1 900 (40 000 чешских крон) | $160 | $220 | $1 500 | 80% |
| $2 800 (60 000 чешских крон) | $300 | $320 | $2 200 | 78% |
| $4 600 (100 000 чешских крон) | $570 | $540 | $3 500 | 76% |
| $7 400 (160 000 чешских крон) | $1 100 | $850 | $5 500 | 74% |
Расчёт для сотрудника без детей с базовой скидкой. Суммы пересчитаны в доллары по курсу Европейского центрального банка, около 21,9 чешской кроны за доллар, и округлены. Как считается каждая строка и сколько тот же сотрудник стоит работодателю - в разделе о зарплате ниже.
В 2026 году систему подправили в пользу плательщика: отменён потолок $1,9 млн на освобождение прибыли от продажи акций, с 1 июля снижены минимальные взносы ИП и паушальный налог первой полосы, компании списывают 150% расходов на исследования, малые фирмы освобождены от аудита, опционы сотрудников стартапов облагаются без взносов.
С 1 января 2027 года вступает в силу пакет, который президент подписал 17 сентября 2026 года: возвращается электронный учёт выручки для платежей наличными и картой при личном контакте с клиентом, скидка за детский сад и скидка работающему студенту $190 в год, а безалкогольные напитки в ресторанах переходят с 21% на 12% НДС. Ставки основных налогов не меняются.
Посчитаем онлайн налоги при вашем доходе и покажем, как законно платить меньше.
Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026
Налоги в Праге: отличаются ли они от остальной Чехии
Нет: подоходный налог, взносы, налог на прибыль и НДС в Праге такие же, как во всей Чехии, региональных ставок и надбавок закон не знает.
Отличаются только местные платежи. Налог на недвижимость в Праге считают с коэффициентом по размеру города до 5,0, поэтому за ту же площадь здесь платят больше, чем в малом городе; за обычную квартиру выходит, как правило, не больше $250 в год. Гости города платят местный сбор с проживания - не больше $5 (50 чешских крон) с человека за сутки при пребывании до 60 дней подряд; это предел, установленный законом о местных сборах.
Налоги в Чехии с зарплаты: сколько удерживают и сколько остаётся на руки
Из каждых 100 долларов, которые работодатель тратит на сотрудника, государство забирает около 42. Именно взносы, а не налог, определяют реальную цену труда в Чехии, и эту цифру полезно держать в голове на переговорах о зарплате.
| Плательщик | Соцстрах | Медицина | Итого |
|---|---|---|---|
| Работник (из зарплаты) | 7,1% | 4,5% | 11,6% |
| Работодатель (сверх зарплаты) | 24,8% | 9% | 33,8% |
| ИП (самозанятый предприниматель) | 29,2% от 55% прибыли | 13,5% от 50% прибыли | - |
Соцстрах начисляется только до $110 000 в год (48 средних зарплат), у медицины потолка нет.
Пример расчёта: зарплата $2 800 в месяц, или 60 000 чешских крон, типичный уровень для Праги. Работник платит $320 взносов и $300 налога ($420 минус месячная доля базовой скидки $120). На руки - $2 200. Работодатель тратит $3 700. Минимальная зарплата в 2026 году - $1 100 в месяц.
Подработка по соглашению о выполнении работы. Это договор до 300 часов в год у одного работодателя. До $550 в месяц взносы не начисляются. Льготы от работодателя на отдых и спорт до $1 200 в год и на медицину до $2 300 в год идут без налога и взносов.
Калькулятор налога с зарплаты: формула на четыре действия
- От зарплаты до вычетов отнимите 11,6% взносов.
- Посчитайте 15% от зарплаты до вычетов; с части выше $6 800 в месяц ставка 23%.
- Уменьшите налог на $120: это месячная доля базовой скидки, 2 570 чешских крон.
- Зарплата минус взносы минус налог - сумма на руки.
Чтобы узнать, во что сотрудник обходится работодателю, прибавьте к зарплате 33,8%. Дети, супруг без дохода и ипотека уменьшают налог дополнительно - эти скидки разобраны в следующем разделе. Расчёт под вашу зарплату и состав семьи менеджер сделает в чате.
Посчитаем ваши налоги онлайн
Чат уточнит доход и резидентство и пришлёт расчёт.
Сколько подоходный налог в Чехии и какие скидки его уменьшают
Шкала состоит из двух ступеней, и 23% платятся только с суммы превышения. Порог равен 36 средним зарплатам: для 2026 года средняя зарплата для налоговых целей - $2 300 (48 967 чешских крон), поэтому граница - $81 000 в год, или $6 800 в месяц. Региональных надбавок нет, ставка одинакова в Праге и в деревне.
Необлагаемого минимума нет, вместо него работают скидки, которые вычитаются из уже рассчитанного налога.
| Скидка | Сумма в год |
|---|---|
| Базовая скидка налогоплательщика | $1 500 (30 840 чешских крон) |
| На супруга с доходом до $3 200, если в семье ребёнок до 3 лет | $1 200 (24 840 чешских крон) |
| Детское преимущество: первый / второй / третий и следующие | $700 / $1 100 / $1 300 (15 204 / 22 320 / 27 840 чешских крон) |
| Инвалидность I-II степени / III степени | $120 / $240 |
| Удостоверение тяжёлой инвалидности | $740 |
Базовая скидка даётся за полный год, даже если вы работали пару месяцев, поэтому доход примерно до $9 500 в год налога не даёт. Детское преимущество может уйти в минус и превратиться в выплату из бюджета (налоговый бонус), если годовой доход от работы или бизнеса не ниже $6 200.
Вычеты из базы: проценты по ипотеке на своё жильё до $6 900 в год (до $14 000 по жилью, купленному до 2021 года), взносы в пенсионные продукты, страхование жизни и долгосрочный инвестиционный счёт - до $2 200 в год на всё вместе, пожертвования - за 2026 год до 30% базы. Иностранные дивиденды и проценты резидент облагает отдельно по ставке 15%, скидки к ним не применяются.
Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.
Налоги в Чехии для физических лиц: что платит человек без бизнеса
Физическое лицо без бизнеса платит в Чехии подоходный налог 15% и 23% со всех видов дохода, а взносы - только с зарплаты. Как облагаются основные доходы:
| Доход | Налог | Что важно |
|---|---|---|
| Зарплата | 15% и 23% плюс 11,6% взносов | налог удерживает работодатель, декларацию обычно не подают |
| Сдача жилья в аренду | 15% и 23% с дохода за вычетом расходов | вместо реальных расходов можно списать 30% дохода; взносов нет |
| Проценты и дивиденды от чешских плательщиков | 15% у источника | налог удерживает банк или компания |
| Дивиденды и проценты из-за рубежа | 15% отдельной базой | показывают в декларации, скидки не применяются |
| Продажа квартиры, акций, криптовалюты | 15% и 23% с прибыли либо 0% после срока владения | сроки - в разделе о продаже квартиры ниже |
| Наследство и подарки от близких родственников | 0% | суммы больше $230 000 за год нужно заявить налоговой |
| Выигрыши в лотерею, казино, покер | 15% с выигрыша свыше $2 300 (50 000 чешских крон) | в лотерее считают каждый выигрыш, в покере и казино - разницу между выигрышами и ставками за год |
Декларацию физическое лицо подаёт, если облагаемый доход за год превысил $2 300 и с него не удержан налог: это аренда, продажа имущества, зарубежные доходы. Наёмный сотрудник подаёт её, если прочие доходы помимо зарплаты больше $920 в год или если он одновременно работал у двух работодателей.
Резидент платит со всего мирового дохода, нерезидент - только с чешского. Кто считается резидентом и как считают дни, разобрано в разделе о резидентстве ниже.
Налоги в Чехии для ИП: паушальный налог или обычный режим
Чешский ИП с доходом до $46 000 может закрыть все налоги и взносы одним платежом $420 в месяц. Это один из самых простых режимов для фрилансеров в ЕС, но семьям с детьми он часто невыгоден.
ИП в Чехии работает по торговой лицензии. Гражданам стран вне ЕС для этого нужен ВНЖ с правом на бизнес, варианты - на странице о визе фрилансера и цифрового кочевника, а регистрация по шагам - в разборе как открыть ИП в Чехии иностранцу.
Обычный режим. Налог 15% или 23% с прибыли, 29,2% соцстраха с 55% прибыли и 13,5% медицины с 50% прибыли. Даже при нулевой прибыли платятся минимальные авансы: $160 на медицину и $230 на соцстрах. Последний с 1 июля 2026 года снизили с $270, вернув минимальную базу с 40% до 35% средней зарплаты, переплату за январь - июнь можно вернуть по заявлению, зачесть в следующие авансы или учесть в годовом отчёте. Вместо реальных расходов можно списать фиксированную долю дохода: 80% для ремёсел и сельского хозяйства (до $74 000), 60% для прочих лицензий, включая ИТ (до $55 000), 40% для свободных профессий (до $37 000), 30% для аренды (до $28 000). Скидки при этом сохраняются.
Паушальный налог - один платёж в месяц вместо налога, соцстраха и медицины, без декларации и отчётов в страховые, до 20 числа каждого месяца.
| Полоса | Кому доступна | В месяц, 2026 |
|---|---|---|
| I | доход до $46 000; до $69 000, если не меньше 75% дохода даёт право на расходы 60% или 80%; до $92 000 при праве на 80% | $420 (9 162 чешские кроны) |
| II | доход до $69 000; до $92 000 при праве на расходы 60% или 80% | $770 (16 745 чешских крон) |
| III | доход до $92 000 | $1 300 (27 139 чешских крон) |
В начале года первая полоса стоила $460. Поправка, вступившая в силу 1 июля 2026 года, снизила её до $420 на весь год, переплату $230 за первое полугодие зачитывают в следующие платежи или возвращают. Условия входа: доход до $92 000, вы не плательщик НДС, нет трудового договора, прочие доходы (аренда, проценты) не больше $2 300 в год. Заявление подают до 10 января, новые ИП - в день начала деятельности. Цена простоты - потеря базовой скидки, детского бонуса и вычета по ипотеке.
Налог на прибыль в Чехии и сколько стоит вывести деньги из компании
Стартап с прибылью $14 000 и холдинг с прибылью $14 млн платят в Чехии одинаковые 21%. Пониженной ставки для малого бизнеса, как в Польше или Словакии, нет. Инвестиционные фонды платят 5%, пенсионные 0%, а группы с выручкой от $840 млн - минимум 15% по правилам глобального минимального налога.
Самая популярная форма - общество с ограниченной ответственностью. Открыть её помогает наша услуга регистрации компании.
Что уменьшает налог. Убытки переносятся вперёд на 5 лет без лимита суммы и назад на 2 года в пределах $1,4 млн. С 2026 года расходы на исследования и разработки вычитаются в размере 150% в пределах $2,3 млн на группу, сверх - 100%, а неиспользованный вычет живёт 5 лет вместо трёх. Амортизируется имущество дороже $3 700, легковая машина - со стоимости не выше $92 000. Если материнская компания не меньше 12 месяцев владеет минимум 10% дочерней, дивиденды и прибыль от продажи доли освобождены (для дочек вне ЕС нужны налоговое соглашение и ставка налога там не ниже 12%).
Вывод прибыли собственнику-физлицу обходится дороже: после 21% удерживается ещё 15% с дивидендов.
| Пример расчёта | Сумма |
|---|---|
| Прибыль до налога | $46 000 (1 000 000 чешских крон) |
| Налог на прибыль 21% | -$9 700 |
| Налог на дивиденды 15% с остатка | -$5 500 |
| На руки собственнику | $31 000 (671 500 чешских крон) |
| Итоговая нагрузка | 32,85% |
Это середина по ЕС. Зарплата директору-собственнику дороже по взносам, но уменьшает налог на прибыль, поэтому на практике два канала комбинируют.
Налог 21% без льготы для малого бизнеса - выгода только в структуре выплат
Вести бизнес и сдавать налоги в Чехии самостоятельно закон не запрещает. Но дороже налога обходятся ошибки: договор на оказание услуг вместо трудового, за который штрафуют обе стороны, прибыль, выведенная в страну без налогового соглашения под удержание 35%, неиспользованный вычет на исследования и доход из стран, с которыми соглашение не работает. Специалисты Murblz выбирают между предпринимателем и компанией, настраивают выплату прибыли, ведут учёт и сдают декларации. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Стоимость сопровождения зависит от формы бизнеса и оборота; её рассчитает менеджер в чате.
НДС в Чехии в 2026 году: ставки, порог регистрации и возврат туристам
Чешский НДС в 2026 году - 21%, на 2 пункта ниже, чем в Польше и Словакии, и на 6 ниже, чем в Венгрии.
| Ставка | Что облагается |
|---|---|
| 21% | большинство товаров и услуг, алкоголь, большая часть напитков, в том числе в ресторанах |
| 12% | продукты, лекарства, водопроводная вода, тепло, общественный транспорт, отели, еда в ресторанах, билеты на культурные и спортивные события |
| 0% | печатные и электронные книги |
Когда регистрироваться. Оборот за календарный год больше $92 000 - плательщик с 1 января следующего года. Больше $120 000 - уже со следующего дня. Иностранной компании без представительства в Чехии порог не положен: регистрация до первой облагаемой операции. Декларацию и контрольный отчёт с расшифровкой по счетам сдают до 25 числа следующего месяца, квартальный период доступен при обороте ниже $460 000.
Идентифицированное лицо. Этот статус получает предприниматель без НДС, который покупает услуги у компаний из других стран ЕС, например рекламу на зарубежных площадках или облачные программы. НДС с этих услуг он платит в Чехии сам. Для фрилансера на паушальном налоге это важно: плательщиком НДС ему быть нельзя, а идентифицированным лицом - можно.
Возврат НДС туристам. Житель страны вне ЕС вернёт НДС, если потратил больше $95 у одного продавца за один день и вывез товар не позже 3 месяцев после окончания месяца покупки. Продавец выдаёт чек с пометкой о возврате НДС, таможня при выезде ставит отметку.
Автомобили. Новая машина из другой страны ЕС (до 6 месяцев с регистрации или до 6 000 км) облагается НДС в Чехии по ставке 21%, даже если её покупает частное лицо. Подержанная машина от частного продавца НДС не облагается.
Налог на продажу квартиры в Чехии, а также акций, криптовалюты и наследства
С продажи квартиры в Чехии платят 15% или 23% с прибыли, то есть с разницы между ценой продажи и покупки. Налога нет, если вы владели жильём дольше 10 лет (дольше 5 лет, если купили его до 2021 года), прожили в нём 2 года перед продажей или потратили деньги на собственное жильё.
Главная новость 2026 года для инвесторов: прибыль от продажи акций после трёх лет владения снова освобождена полностью. Лимит $1,9 млн в год, введённый в 2025 году, с 1 января 2026 года отменён, по сделкам 2025 года он действует.
| Актив | Когда прибыль не облагается |
|---|---|
| Акции и другие ценные бумаги | владение дольше 3 лет без ограничения суммы, либо выручка от продаж до $4 600 за год |
| Доля в обществе с ограниченной ответственностью | владение дольше 5 лет |
| Криптовалюта | владение дольше 3 лет в пределах $1,9 млн в год, либо выручка до $4 600 за год |
| Жильё, купленное с 2021 года | владение дольше 10 лет, 2 года собственного проживания перед продажей или деньги ушли на собственное жильё |
| Жильё, купленное до 2021 года | владение дольше 5 лет или те же условия проживания |
Если условие не выполнено, прибыль облагается по ставкам 15% и 23%. Освобождение работает только для личного имущества: квартира в активах ИП или компании срок владения не спасает. Налога на покупку жилья нет с 2020 года, и это ощутимое преимущество перед Германией или Польшей.
Наследство и подарки. Наследство освобождено полностью, независимо от родства и суммы. Подарки от близких родственников тоже, а подарок от постороннего облагается как прочий доход по ставкам 15% и 23%.
Крупные освобождённые суммы надо показать. Освобождённый доход больше $230 000 за год - наследство, продажу портфеля или квартиры - нужно заявить налоговой. Штраф за пропуск - до 15% суммы. Как облагается крипта в других странах, мы разбирали в статье криптовалюта и налоги при переезде.
Ежегодный налог на недвижимость считают по площади, а не по цене: базовая ставка - 3,50 чешской кроны за м² жилья, 11 крон за дачу, 14,50 кроны за гараж и 18 крон за здание для бизнеса, с коэффициентом по размеру города (в Праге до 5,0) и местным коэффициентом. За обычную квартиру выходит, как правило, не больше $250 в год. Инфляционный коэффициент на 2026 год оставлен на уровне 1,0. Декларацию подают до 31 января, налог платят до 31 мая. Подбором объектов под сдачу занимается наша услуга инвестиционной недвижимости.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Налог на транспорт в Чехии: дорожный налог и виньетка
Владелец легкового автомобиля в Чехии налог на транспорт не платит: легковые машины, фургоны до 3,5 тонны и автобусы выведены из-под дорожного налога. Его платят только за грузовики тяжелее 12 тонн и прицепы к ним; для грузовиков от 3,5 до 12 тонн ставка нулевая.
За проезд по автомагистралям платят отдельно - электронной виньеткой для машин до 3,5 тонны.
| Виньетка в 2026 году | Цена |
|---|---|
| На год | $120 (2 570 чешских крон) |
| На месяц | $25 (480 чешских крон) |
| На 10 дней | $15 (300 чешских крон) |
| На 1 день | $15 (230 чешских крон) |
| Электромобили и машины на водороде | бесплатно |
Декларацию по дорожному налогу за 2026 год подают до 1 февраля 2027 года, авансы отменены. Суммы пересчитаны по курсу Чешского национального банка на 7 октября 2026 года, 21,86 кроны за доллар, и округлены вверх.
Налоги в Чехии для иностранцев, нерезидентов и украинцев с временной защитой
Паспорт в Чехии на налоги не влияет: гражданин Казахстана, Украины или Германии с одинаковым доходом и статусом платит одинаково. Разница есть только между резидентом и нерезидентом.
Нерезидент платит те же 15% и 23%, но только с чешских источников: работы в Чехии, вознаграждения члена правления чешской компании, чешской недвижимости, дивидендов, процентов и роялти от чешских плательщиков. Пассивные выплаты обычно закрываются налогом у источника 15%, а для получателя из страны вне ЕС без налогового соглашения и договора об обмене информацией - 35%. Базовую скидку получают все, но скидка на супруга, детская и вычет по ипотеке доступны нерезиденту только из ЕС или ЕЭЗ (Европейская экономическая зона: ЕС плюс Норвегия, Исландия и Лихтенштейн) и только если не меньше 90% его мирового дохода пришло из Чехии.
Украинцы с временной защитой платят налоги по общим правилам и получают те же детские скидки и бонус. Нынешние визы временной защиты действуют до 31 марта 2027 года, а в июле 2026 года ЕС продлил сам режим до 4 марта 2028 года. По своему закону о временной защите Чехия продлевает защиту вслед за решениями ЕС, но визу каждый раз нужно обновить по заявлению. Отличие - медицина: первые 90 дней после получения защиты (150 дней, если её дали до 11 февраля 2025 года) страховку платит государство, дальше - только за детей до 18 лет, студентов до 26 лет и людей от 65 лет. Взрослый без работы и бизнеса платит сам как лицо без облагаемых доходов: в 2026 году $140 в месяц, 13,5% минимальной зарплаты.
Россияне платят по общим правилам, но соглашение с Россией об избежании двойного налогообложения фактически не работает, подробности - в разделе про СНГ ниже.
Наёмного сотрудника в налоговой и страховых регистрирует работодатель, ИП делает это сам после получения лицензии. С переездом целиком помогает наша услуга релокации.
Проверим, где вы платите налоги
Три вопроса в чате - и ясно, где вы налоговый резидент.
Кто считается налоговым резидентом Чехии
Один лишний день в Чехии может сделать вас резидентом на весь год. Закон знает два теста, и достаточно попасть под любой.
Постоянное жильё. Квартира или дом в собственности или в долгосрочной аренде, доступные вам в любой момент, где вы намерены жить. Прописка и тип визы роли не играют: сам ВНЖ резидентом не делает, а снятая на год квартира, куда переехала семья, делает.
183 дня. Считаются дни с 1 января по 31 декабря, день въезда и выезда идут в счёт целиком, учёба и лечение не учитываются. Если резидентство возникло только по этому правилу, оно распространяется на весь календарный год, а не начинается с 183-го дня. Кто приехал летом, задекларирует и доходы за январь - июнь.
Резидент декларирует мировой доход, нерезидент - только чешский. Если резидентом вас считают две страны, спор решает соглашение об избежании двойного налогообложения по цепочке: жильё, центр жизненных интересов, обычное место пребывания, гражданство. Подробнее - в статье про правило 183 дней. Зарплата за работу в Чехии, вознаграждение члена правления чешской компании и доход от чешской недвижимости облагаются здесь в любом случае.
Налоговое резидентство Чехии: как стать резидентом и посчитать дни
Один лишний день в Чехии может сделать резидентом на весь год. Порог - 183 дня в календарном году, день въезда и выезда идут в счёт целиком, учёба и лечение не учитываются. Второй тест - постоянное жильё, доступное вам в любой момент.
Резидентство только по дням распространяется на весь год: приехавший летом декларирует и доходы за январь. Резидент платит подоходный налог 15% и 23% с доходов по всему миру, нерезидент - только с чешских. Статус подтверждает сертификат Финансового управления.
Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: квартира, снятая на год, делает резидентом с первого дня. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни, проверяем жильё, получаем сертификат. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Калькулятор 183 дней
Калькулятор налогового резидентства Чехии
Введите даты поездок: калькулятор покажет, резидент ли вы Чехии сегодня и на конец года, и сколько дней осталось до порога.
Для расчёта по датам включите в браузере скрипты. Ниже - те же правила по странам.
Как Чехия облагает доходы из России, Беларуси, Украины и Казахстана
С 2023 года доход из России может облагаться дважды, и для многих переезжающих это самая дорогая строчка в расчёте. У Чехии около сотни соглашений об избежании двойного налогообложения, но российское фактически заморожено.
Россия. В августе 2023 года Россия приостановила статьи 5-22 и 24 соглашения, чешский минфин подтвердил, что с 29 сентября 2023 года они не применяются. Российский налог по договору больше не засчитывается, его можно только учесть как расход в следующем году. Расход уменьшает базу, а не сам налог, поэтому с российской аренды, дивидендов или процентов часть дохода фактически облагается дважды.
Беларусь. С 1 июня 2024 года по 31 декабря 2026 года приостановлены статьи 10, 11 и 13, которые касаются дивидендов, процентов и прибыли от продажи имущества. Остальные статьи действуют.
Украина, Казахстан и другие страны СНГ. Соглашения с Украиной, Казахстаном, Узбекистаном, Арменией, Азербайджаном, Грузией и Молдовой работают в обычном режиме: уплаченный там налог засчитывают или доход исключают из чешской базы, в зависимости от договора. Актуальный список публикует министерство финансов Чехии.
Чехия участвует в автоматическом обмене финансовой информацией, так что зарубежные счета и брокерские портфели резидента видны налоговой без вашего участия.
Соглашения с Чехией: ставки налога у источника
Без соглашения Чехия удерживает у источника 15% с дивидендов, процентов и роялти, а с выплат в страны без соглашения и обмена информацией - 35%. Соглашение об избежании двойного налогообложения эти ставки снижает.
По соглашению с Россией ставки были 10% с дивидендов, 0% с процентов и 10% с роялти. Но с 29 сентября 2023 года статьи 5-22 и 24 не применяются, поэтому с таких выплат из Чехии удерживают 15%.
Где налоги ниже: Чехия или Словакия, Польша, Германия, Австрия и Венгрия
По ставкам Чехия дешевле всех западных соседей и дороже Венгрии. Её сильные места - умеренный подоходный налог, отсутствие налога на наследство и на покупку жилья, слабое - взносы.
| Страна | Подоходный налог, максимум | Налог на прибыль | НДС | Налог на наследство |
|---|---|---|---|---|
| Чехия | 23% | 21% | 21% | нет |
| Словакия | 35% (с 2026 года четыре ступени 19-35%) | 10%, 21% или 24% в зависимости от выручки | 23% | нет |
| Польша | 32% (плюс 4% солидарного сбора с дохода свыше $260 000) | 19%, для малых компаний 9% | 23% | есть, близкие родственники освобождены при уведомлении |
| Германия | 45% плюс солидарный сбор | около 30% вместе с местным промысловым налогом | 19% | 7-50% |
| Австрия | 55% с дохода свыше $1,2 млн | 23% | 20% | нет |
| Венгрия | 15% | 9% | 27% | есть, прямые родственники освобождены |
Что это значит на практике. Высокооплачиваемый специалист в Чехии отдаёт заметно меньше, чем в Германии или Австрии, где верхние ставки почти вдвое выше. Словакия в 2025-2026 годах подняла и НДС, и подоходный налог и теперь по обоим дороже Чехии, зато малая компания платит там налог на прибыль 10%. Польша выигрывает у Чехии ставкой 12% для доходов до $31 000 в год и режимом 9% для малых компаний. Венгрия с единым налогом 15% и налогом на прибыль 9% формально дешевле всех, но берёт самый высокий в ЕС НДС.
Сравнивать только ставки - ошибка: в Чехии нет налога на покупку жилья, а у ИП есть паушальный режим, которого нет у большинства соседей. Подробные разборы - на страницах налогов Польши, налогов Германии и налогов Венгрии, общий обзор - в статье налоги в Европе в 2026 году, все страны - в справочнике налоговых систем.
Пришлём чек-лист налогового переезда
Оставьте контакт в чате - пришлём шаги и документы под вас.
Как законно снизить налоги в Чехии
Самая большая экономия в Чехии получается не из схем, а из выбора режима: у одного и того же фрилансера разница между вариантами превышает $3 700 в год. Особого режима для приезжих вроде португальского режима для новых резидентов или испанского режима для приглашённых специалистов здесь нет, поэтому работают только инструменты из самого закона.
- Режим ИП. Паушальный налог выгоден одиночке с высоким доходом и малыми затратами, обычный режим с процентными расходами - семье с детьми и ипотекой.
- ИП или компания. Компания отдаёт около 33% прибыли вместе с налогом на дивиденды, но без взносов. При высокой прибыли и реальных расходах она может оказаться дешевле ИП, при малом обороте почти всегда дороже из-за бухгалтерии.
- Вычеты. Пенсионные продукты и долгосрочный инвестиционный счёт до $2 200 в год, проценты по ипотеке до $6 900, пожертвования до 30% базы в 2026 году.
- Сроки владения. Три года для акций и крипты, пять лет для доли в компании, 10 лет для жилья, купленного с 2021 года. Продажа на месяц позже иногда экономит 15-23% прибыли.
- Опционы стартапа. С 2026 года доход от квалифицированных опционов облагается как прочий доход, без взносов и только при продаже полученной доли (не позже чем через 15 лет), если у работодателя оборот до $120 млн и активы до $92 млн.
Чего делать не стоит. Замена трудового договора договором с ИП при работе на одного заказчика по его графику считается скрытой занятостью и наказывается штрафами для обеих сторон. Вывод прибыли в страну без налогового соглашения упирается в 35% у источника. А если вы остаётесь налоговым резидентом России, ваши иностранные компании подпадают под российские правила о контролируемых иностранных компаниях, с отчётностью помогает наша услуга по КИК.
Когда подавать налоговую декларацию в Чехии и какие штрафы за опоздание
Электронная подача даёт в Чехии лишний месяц, а налоговый советник - три. Декларацию за 2025 год на бумаге нужно было сдать до 1 апреля 2026 года, электронно - до 4 мая (1 мая выпало на праздник), через зарегистрированного налогового советника или при обязательном аудите - до 1 июля. В те же сроки налог нужно заплатить. Для компаний с календарным годом сроки те же.
Наёмный сотрудник с одним работодателем и без других доходов декларацию обычно не подаёт, перерасчёт делает бухгалтерия. ИП и компании с электронным ящиком (официальный канал связи с госорганами) подают всё только электронно. ИП на обычном режиме после декларации сдаёт годовые отчёты в управление социального обеспечения и в медицинскую страховую.
| Нарушение | Последствие |
|---|---|
| Опоздание с декларацией до 5 рабочих дней | без последствий |
| Опоздание дольше | 0,05% налога за день, максимум 5%; штраф меньше $50 не выставляют |
| Неуплаченный налог | пени по ставке репо Чешского национального банка плюс 8 процентных пунктов годовых |
Аудит. С периодов, начавшихся 1 января 2026 года или позже, обязательная проверка осталась только у средних и крупных компаний: для общества с ограниченной ответственностью это превышение двух из трёх порогов - активы $5,5 млн, оборот $11 млн, 50 сотрудников. Банки, страховщики и другие субъекты общественного интереса проходят аудит в любом случае. С отчётностью помогает наша услуга аудита и отчётности.
Единый отчёт работодателя. С 1 апреля 2026 года работодатели сдают единый месячный отчёт вместо нескольких отдельных форм для разных ведомств.
Сколько налогов платят в Чехии на практике: четыре расчёта
Фрилансер на паушальном налоге отдаёт государству около 7% оборота, наёмный сотрудник с хорошей зарплатой - больше 27% брутто, не считая взносов работодателя. Ниже примеры расчёта для налогового резидента без детей и дополнительных вычетов, по параметрам 2026 года. Доли посчитаны по точным суммам в чешских кронах, доллары округлены.
| Показатель | Наёмный, $2 800 в месяц | Наёмный, $9 200 в месяц | ИП, $69 000 в год, обычный режим | ИП, $69 000 в год, паушальный налог |
|---|---|---|---|---|
| Годовой доход | $33 000 | $110 000 | $69 000 | $69 000 |
| Налоговая база | $33 000 | $110 000 | $28 000 (после расходов 60%) | не считается |
| Налог после базовой скидки | $3 600 | $18 000 | $2 800 | входит в платёж |
| Взносы самого человека | $3 900 | $13 000 | $6 300 | входят в платёж |
| Итого за год | $7 400 | $30 000 | $9 000 | $5 100 |
| Доля от дохода | 22,3% | 27,3% | 13,1% | 7,3% |
Зарплата $2 800. На руки выходит около $2 200 в месяц. Полная стоимость сотрудника для работодателя - $3 700, и если считать от неё, государство забирает около 42%.
Зарплата $9 200. Ставка выше из-за ступени 23%, но рост частично гасит потолок соцстраха: с суммы свыше $110 000 в год платится только медицина 4,5%.
ИП с доходом $69 000 на свободной торговой лицензии (например, ИТ) вправе списать 60% расходов и попадает в первую полосу паушального налога. Обычный режим обходится в $9 000, паушальный - в $5 100. Разница $4 000 в год в пользу паушального налога.
Четвёртый пример расчёта: семья меняет ответ. Возьмём ИП с доходом $37 000 в год (800 000 чешских крон), расходами 60% и двумя детьми. Налог с прибыли после базовой скидки - около $790. Детское преимущество на двоих перекрывает его целиком, и налоговая ещё доплачивает бонус около $940. Взносы при такой прибыли платятся с минимальной базы: около $2 800 на соцстрах и $1 900 на медицину. Итого около $3 700 за год против $5 100 на паушальном налоге, где детского бонуса нет. Обычный режим выигрывает примерно $1 400.
Эти цифры - каркас. Реальная нагрузка зависит от резидентства, формы дохода и соглашения с вашей второй страной. На консультации мы посчитаем именно вашу схему.
Подводные камни чешских налогов и кому эта система не подходит
Самые дорогие сюрпризы в Чехии связаны не со ставками, а с правилами, о которых узнают слишком поздно.
- 183 дня делают резидентом за весь год. Приехали в июле - в чешскую декларацию попадёт и доход за январь - июнь.
- Минимальные взносы платятся даже при убытке. ИП отдаёт минимум $230 на соцстрах и $160 на медицину каждый месяц, независимо от выручки.
- Паушальный налог отнимает детский бонус. Для семьи обычный режим часто выгоднее, как показывает расчёт выше.
- Реклама на зарубежных интернет-площадках делает вас идентифицированным лицом по НДС. Пропущенная регистрация грозит штрафами, хотя сам налог невелик.
- Молчание о крупных суммах. Продажа портфеля или наследство свыше $230 000 без уведомления - штраф до 15%.
Кому Чехия не подходит: тем, кто ищет льготный режим для новых резидентов, - его нет; высокооплачиваемым наёмным специалистам, для которых главное - нагрузка на зарплату, - взносы работодателя 33,8% делают найм дорогим; людям с крупной арендой, дивидендами или процентами из России - без работающего соглашения этот доход обходится дороже; фрилансерам с оборотом больше $92 000 в год - паушальный налог и освобождение от НДС им закрыты; владельцам бизнеса, которым нужна низкая ставка на прибыль, - 21% плюс 15% на дивиденды дороже, чем в Венгрии или на Кипре.
Если Чехия после этого списка остаётся среди ваших вариантов, её сильные стороны - предсказуемые правила, двухступенчатая шкала, отсутствие налогов на наследство и на покупку жилья и один из самых простых режимов для фрилансеров в ЕС.
Читайте также о Чехии
- ИП в Чехии иностранцу: открытие, налоги и ВНЖ
- Регистрация фирмы в Чехии
- Стоимость жизни в Чехии: аренда, продукты, бюджет на месяц
- ВНЖ Чехии: как получить и виза фрилансера и цифрового кочевника
- Купить квартиру в Чехии: цены, налоги и ВНЖ
- Налог на криптовалюту в Чехии
Сильные стороны чешской налоговой системы
Две ступени вместо лестницы
15% до $81 000 в год и 23% только с превышения, без региональных надбавок.
Нет налога на наследство и покупку жилья
Наследство освобождено полностью, налог на переход прав на недвижимость отменён в 2020 году.
Один платёж для фрилансера
Паушальный налог закрывает налог и взносы ИП с доходом до $92 000 в год без годовой декларации.
Частые вопросы
Как устроена налоговая система Чехии?
Сколько налогов в Чехии с зарплаты?
Сколько подоходный налог в Чехии в 2026 году?
Какой НДС в Чехии в 2026 году?
Какой налог на прибыль в Чехии?
Какие налоги в Чехии для ИП и самозанятых?
Какие налоги в Чехии для украинцев с временной защитой?
Какой налог на продажу квартиры в Чехии?
Какие налоги в Чехии для физических лиц?
Сколько останется на руки с зарплаты 50 000 крон в Чехии?
Как посчитать налог с зарплаты в Чехии без калькулятора?
Что такое паушальный налог в Чехии и сколько он стоит в 2026 году?
Как вернуть НДС в Чехии туристу?
Есть ли в Чехии налог на наследство и дарение?
Какой налог на выигрыш в покер и лотерею в Чехии?
Какой НДС на автомобили в Чехии?
Отличаются ли налоги в Праге от налогов в остальной Чехии?
Есть ли в Чехии налог на транспорт для легковых автомобилей?
Становится ли иностранец налоговым резидентом Чехии после 183 дней?
Услуги
Услуги Murblz в Чехии
Налоговая ставка - только половина картины. Вторая половина - где открыта компания, где лежат деньги и кто сдаёт отчётность. С этим в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Смотрите также
Похожие программы и направления
Все программы - Чехия:
Похожие направления:
Та же программа в других странах:
Статьи о стране: Чехия
Сколько уйдёт на налоги в Чехии?
Посчитаем налог и взносы на ваш доход в Чехии, сравним ИП на фиксированном режиме и компанию и подскажем, что выгоднее. В каталоге - налоги всех стран.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги