Thuế ở Séc cho người nước ngoài năm 2026

Ở Séc nộp những thuế gì năm 2026

Séc chỉ lấy 15% thuế thu nhập từ lương, và chính con số đó gây hiểu lầm cho phần lớn người mới đến. Tiền thật đi vào đóng góp xã hội: người lao động mất 11.6% lương, và chủ lao động thêm 33.8% nữa. Mọi số tiền dưới đây bằng koruna Séc; tỷ giá khoảng 24.4 koruna mỗi euro, nên 100,000 koruna khoảng 4,100 euro.

Năm 2026 hệ thống được điều chỉnh có lợi cho người nộp thuế: mức trần 40 triệu koruna cho lãi bán cổ phiếu miễn thuế bị bỏ, đóng góp tối thiểu của người tự kinh doanh và bậc thuế khoán thứ nhất giảm từ ngày 1 tháng 7, công ty được trừ 150% chi phí nghiên cứu, công ty nhỏ không còn cần kiểm toán bắt buộc, và quyền chọn cổ phiếu của nhân viên công ty khởi nghiệp bị đánh thuế không kèm đóng góp.

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2027 một gói luật được tổng thống ký ngày 17 tháng 9 năm 2026 có hiệu lực. Nó khôi phục báo cáo doanh số điện tử thế hệ 2.0 cho thanh toán tiền mặt và thẻ trực tiếp, khôi phục khoản giảm thuế cho chi phí mẫu giáo và khoản giảm 4,020 koruna mỗi năm cho sinh viên đi làm, và chuyển đồ uống không cồn tại nhà hàng từ thuế giá trị gia tăng 21% xuống 12%. Các thuế suất chính giữ nguyên.

Ai được coi là người cư trú thuế Séc

Thêm một ngày trong nước có thể làm bạn thành người cư trú thuế Séc cho cả năm. Luật có hai tiêu chí, và đáp ứng một là đủ.

Nhà thường trú. Căn hộ hoặc nhà bạn sở hữu hoặc thuê dài hạn, sẵn có cho bạn bất cứ lúc nào, nơi bạn định sống. Đăng ký và loại thị thực không quan trọng: chỉ giấy phép cư trú không làm bạn thành người cư trú, nhưng căn hộ thuê một năm nơi gia đình bạn đã chuyển đến thì có.

183 ngày. Ngày được đếm từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12, ngày đến và ngày đi tính trọn, và thời gian lưu trú chỉ để học tập hay chữa bệnh không tính. Nếu cư trú phát sinh chỉ theo quy tắc này, nó bao trùm cả năm dương lịch chứ không bắt đầu từ ngày thứ 183. Đến vào tháng 7 thì thu nhập từ tháng 1 đến tháng 6 của bạn cũng vào tờ khai Séc.

Người cư trú khai thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ thu nhập có nguồn ở Séc. Nếu hai nước cùng coi bạn là người cư trú, hiệp định thuế giải quyết theo chuỗi cố định: nhà thường trú, trung tâm quyền lợi sống, nơi ở thường xuyên, quốc tịch. Chúng tôi trình bày cơ chế trong bài viết về quy tắc 183 ngày. Tiền công cho công việc làm ở Séc, thù lao thành viên hội đồng quản trị công ty Séc và thu nhập từ bất động sản ở Séc bị đánh thuế ở đây bất kể thế nào.

Cư trú thuế ở Séc: cách trở thành người cư trú và đếm ngày

Thêm một ngày ở Séc có thể làm bạn thành người cư trú cả năm. Ngưỡng là 183 ngày trong năm dương lịch; ngày nhập cảnh và xuất cảnh tính trọn, còn học tập và chữa bệnh không tính. Tiêu chí thứ hai là nhà thường trú sẵn có cho bạn bất cứ lúc nào.

Cư trú chỉ theo số ngày bao trùm cả năm: người đến vào mùa hè cũng khai thu nhập tháng 1. Người cư trú nộp thuế thu nhập 15% và 23% trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập tại Séc. Tình trạng được xác nhận bằng giấy chứng nhận của Cơ quan Quản lý Tài chính.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai lầm tốn kém hơn: căn hộ thuê một năm làm bạn thành người cư trú từ ngày đầu. Hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày, kiểm tra nơi ở và xin giấy chứng nhận. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp và quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu.

Trò chuyện với quản lý ngay

Thuế suất thu nhập ở Séc là bao nhiêu và những khoản giảm nào giảm thuế

Biểu chỉ có hai bậc, và 23% chỉ áp dụng cho phần trên ngưỡng. Ngưỡng bằng 36 lần lương trung bình tháng: cho năm 2026 lương trung bình cho mục đích thuế là 48,967 koruna (khoảng 2,000 euro), nên mức ranh giới là 1,762,812 koruna mỗi năm, tức 146,901 koruna mỗi tháng. Không có phụ thu vùng; thuế suất như nhau ở Praha và ở làng quê.

Không có mức giảm trừ cá nhân theo nghĩa thông thường. Thay vào đó, các khoản giảm thuế được trừ vào số thuế đã tính.

Khoản giảm cơ bản được cho cả năm kể cả khi bạn chỉ làm việc vài tháng, nên thu nhập đến khoảng 205,600 koruna mỗi năm hoàn toàn không phát sinh thuế. Ưu đãi cho con là khoản giảm duy nhất có thể âm và thành khoản nhà nước trả, miễn là thu nhập năm từ lao động hoặc kinh doanh ít nhất 134,400 koruna.

Khấu trừ khỏi cơ sở thuế: lãi vay mua nhà ở của mình đến 150,000 koruna mỗi năm (300,000 koruna với nhà có được trước năm 2021); đóng góp vào sản phẩm hưu trí, bảo hiểm nhân thọ và tài khoản đầu tư dài hạn tổng cộng đến 48,000 koruna mỗi năm; và quà tặng từ thiện đến 30% cơ sở cho năm 2026. Cổ tức và lãi nước ngoài của người cư trú bị đánh thuế riêng 15%, không áp dụng khoản giảm.

Lương ở Séc bị trừ bao nhiêu thuế

Trên mỗi 100 koruna chủ lao động chi cho một người lao động, nhà nước lấy khoảng 42. Đóng góp, chứ không phải thuế thu nhập, quyết định giá thật của lao động ở Séc, và nên nhớ con số này khi thương lượng lương.

An sinh xã hội chỉ tính đến 2,350,416 koruna mỗi năm (48 lần lương trung bình, khoảng 96,500 euro); bảo hiểm y tế không có trần.

Ví dụ: lương 60,000 koruna mỗi tháng (khoảng 2,460 euro, mức điển hình ở Praha). Người lao động nộp 6,960 koruna đóng góp và 6,430 koruna thuế (9,000 koruna trừ phần tháng của khoản giảm cơ bản, 2,570 koruna). Lương thực nhận là 46,610 koruna, khoảng 1,910 euro. Chủ lao động chi 80,280 koruna. Lương tối thiểu năm 2026 là 22,400 koruna mỗi tháng (khoảng 920 euro).

Việc làm thêm theo thỏa thuận thực hiện công việc. Đây là hợp đồng đến 300 giờ mỗi năm với một chủ lao động. Đến 11,999 koruna mỗi tháng, không phải đóng góp. Phúc lợi do chủ lao động trả cho giải trí và thể thao đến 24,483.50 koruna mỗi năm và cho chăm sóc sức khỏe đến 48,967 koruna mỗi năm được miễn thuế và đóng góp.

Người làm tự do ở Séc nộp những thuế gì: thuế khoán hay chế độ tiêu chuẩn

Người làm tự do ở Séc thu nhập đến 1 triệu koruna có thể giải quyết mọi thuế và đóng góp bằng một khoản nộp 9,162 koruna mỗi tháng, khoảng 376 euro. Đây là một trong những chế độ đơn giản nhất cho người làm tự do trong Liên minh châu Âu, nhưng với gia đình có con thường thua.

Người tự kinh doanh làm việc theo giấy phép kinh doanh cá thể. Công dân ngoài Liên minh châu Âu cần giấy phép cư trú cho phép kinh doanh; các lựa chọn có trên trang của chúng tôi về thị thực làm tự do và du mục kỹ thuật số.

Chế độ tiêu chuẩn. Thuế 15% hoặc 23% trên lợi nhuận, an sinh xã hội 29.2% trên 55% lợi nhuận và bảo hiểm y tế 13.5% trên 50% lợi nhuận. Kể cả khi lợi nhuận bằng không, vẫn phải tạm nộp tối thiểu: 3,306 koruna cho y tế và 5,005 koruna cho an sinh xã hội. Khoản sau giảm từ 5,720 koruna ngày 1 tháng 7 năm 2026, khi cơ sở tối thiểu trở lại từ 40% về 35% lương trung bình; phần nộp thừa từ tháng 1 đến tháng 6 có thể được hoàn khi yêu cầu, bù vào các khoản tạm nộp sau hoặc quyết toán trong báo cáo năm. Thay cho chi phí thực tế bạn có thể trừ một tỷ lệ cố định thu nhập: 80% với nghề thủ công và nông nghiệp (đến 1.6 triệu koruna), 60% với giấy phép kinh doanh khác kể cả công nghệ thông tin (đến 1.2 triệu koruna), 40% với nghề tự do (đến 800,000 koruna), 30% với cho thuê (đến 600,000 koruna). Mọi khoản giảm vẫn được dùng.

Thuế khoán là một khoản nộp hằng tháng thay cho thuế thu nhập, an sinh xã hội và bảo hiểm y tế, không có tờ khai và báo cáo cho bảo hiểm, hạn trước ngày 20 mỗi tháng.

Đầu năm bậc I tốn 9,984 koruna. Sửa đổi có hiệu lực ngày 1 tháng 7 năm 2026 giảm xuống 9,162 koruna cho cả năm; 4,932 koruna nộp thừa trong nửa đầu năm được bù vào khoản nộp sau hoặc hoàn lại. Điều kiện tham gia: thu nhập đến 2,000,000 koruna, không phải người nộp thuế giá trị gia tăng, không có hợp đồng lao động, và thu nhập khác (tiền thuê, lãi) không quá 50,000 koruna mỗi năm. Bạn đăng ký trước ngày 10 tháng 1, hoặc vào ngày bắt đầu nếu là người mới. Cái giá của sự đơn giản là mất khoản giảm cơ bản, khoản thưởng cho con và khấu trừ lãi vay mua nhà.

Thuế suất doanh nghiệp ở Séc là bao nhiêu và rút lợi nhuận tốn bao nhiêu

Công ty khởi nghiệp lãi 300,000 koruna và công ty mẹ lãi 300 triệu koruna đều nộp 21% ở Séc. Không có thuế suất giảm cho doanh nghiệp nhỏ như Ba Lan và Slovakia. Quỹ đầu tư nộp 5%, quỹ hưu trí 0%, và tập đoàn có doanh thu từ 750 triệu euro nộp ít nhất 15% theo quy tắc thuế tối thiểu toàn cầu của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế.

Hình thức phổ biến nhất là công ty trách nhiệm hữu hạn. Dịch vụ đăng ký công ty của chúng tôi có thể thành lập.

Điều gì giảm hóa đơn thuế. Lỗ được chuyển sang 5 năm không giới hạn và chuyển lùi 2 năm đến 30 triệu koruna. Từ năm 2026, chi phí nghiên cứu và phát triển được trừ 150% đến 50 triệu koruna mỗi tập đoàn và 100% trên mức đó, và khoản trừ chưa dùng kéo dài 5 năm thay vì ba. Tài sản trên 80,000 koruna được khấu hao; ô tô chỉ đến nguyên giá 2 triệu koruna. Nếu công ty mẹ nắm ít nhất 10% công ty con từ 12 tháng trở lên, cổ tức và lãi bán phần vốn được miễn (công ty con ngoài Liên minh châu Âu còn cần hiệp định thuế và thuế suất doanh nghiệp địa phương ít nhất 12%).

Trả lợi nhuận cho chủ sở hữu cá nhân tốn hơn: sau 21%, còn khấu trừ 15% trên cổ tức.

Mức đó ở giữa bảng trong Liên minh châu Âu. Lương cho chủ kiêm giám đốc chịu đóng góp nặng hơn nhưng giảm thuế doanh nghiệp, nên trên thực tế hai kênh được kết hợp.

Thuế giá trị gia tăng ở Séc năm 2026: thuế suất, ngưỡng đăng ký và hoàn thuế cho du khách

Thuế giá trị gia tăng ở Séc năm 2026 là 21%, thấp hơn Ba Lan và Slovakia hai điểm và thấp hơn Hungary sáu điểm.

Khi nào đăng ký. Doanh thu trên 2,000,000 koruna (khoảng 82,000 euro) trong năm dương lịch làm bạn thành người nộp thuế giá trị gia tăng từ ngày 1 tháng 1 năm sau. Doanh thu trên 2,536,500 koruna (mức tương đương luật định của 100,000 euro) làm bạn thành người nộp thuế từ ngày hôm sau. Công ty nước ngoài không có cơ sở ở Séc không có ngưỡng và phải đăng ký trước giao dịch chịu thuế đầu tiên. Tờ khai và bảng kê kiểm soát, bảng chi tiết từng hóa đơn, hạn trước ngày 25 tháng sau; có thể khai theo quý khi doanh thu dưới 10 triệu koruna.

Người được định danh. Doanh nghiệp chưa đăng ký thuế giá trị gia tăng có tình trạng này khi mua dịch vụ từ công ty ở các nước Liên minh châu Âu khác, như quảng cáo trực tuyến hay phần mềm đám mây, và sau đó tự nộp thuế giá trị gia tăng Séc trên các dịch vụ đó. Với người làm tự do dùng thuế khoán điều này quan trọng: trở thành người nộp thuế giá trị gia tăng đầy đủ thì không được, là người được định danh thì được.

Hoàn thuế giá trị gia tăng cho du khách. Người cư trú nước ngoài Liên minh châu Âu có thể đòi lại thuế giá trị gia tăng sau khi chi hơn 2,000 koruna với một người bán trong một ngày và mang hàng ra khỏi nước trong 3 tháng kể từ cuối tháng mua. Cửa hàng xuất hóa đơn đánh dấu hoàn thuế và hải quan đóng dấu khi xuất cảnh.

Ô tô. Xe mới mua ở nước Liên minh châu Âu khác (dưới 6 tháng kể từ đăng ký hoặc dưới 6,000 km) chịu thuế giá trị gia tăng Séc 21% kể cả khi cá nhân mua. Xe cũ mua từ người bán là cá nhân không có thuế giá trị gia tăng.

Thuế ở Séc cho người nước ngoài, người không cư trú và người Ukraina được bảo vệ tạm thời

Hộ chiếu không tạo khác biệt với thuế Séc: công dân Kazakhstan, Ukraina hay Đức với cùng thu nhập và tình trạng nộp như nhau. Ranh giới duy nhất quan trọng là giữa người cư trú và không cư trú.

Người không cư trú nộp cùng 15% và 23%, nhưng chỉ trên thu nhập có nguồn ở Séc: công việc thực hiện trong nước, thù lao hội đồng quản trị từ công ty Séc, bất động sản ở Séc, và cổ tức, lãi và tiền bản quyền từ người trả ở Séc. Thanh toán thụ động thường được giải quyết bằng khấu trừ 15%, tăng lên 35% với người nhận ngoài Liên minh châu Âu ở nước không có hiệp định thuế hay thỏa thuận trao đổi thông tin. Mọi người đều có khoản giảm cơ bản, nhưng khoản giảm cho vợ chồng, ưu đãi cho con và khấu trừ lãi vay mua nhà chỉ mở cho người không cư trú nếu họ sống trong Liên minh châu Âu hoặc Khu vực Kinh tế châu Âu và ít nhất 90% thu nhập toàn cầu đến từ Séc.

Người Ukraina được bảo vệ tạm thời nộp thuế theo quy định chung và nhận cùng các khoản giảm và thưởng cho con. Thị thực bảo vệ tạm thời hiện hành có hiệu lực đến ngày 31 tháng 3 năm 2027, và tháng 7 năm 2026 Liên minh châu Âu đã gia hạn chính chế độ này đến ngày 4 tháng 3 năm 2028. Theo đạo luật thứ bảy về hỗ trợ người tị nạn Ukraina (số 24/2025), Séc theo các lần gia hạn của Liên minh châu Âu, nhưng thị thực phải được gia hạn theo đơn mỗi lần. Khác biệt là bảo hiểm y tế: trong 90 ngày đầu sau khi được bảo vệ nhà nước trả (150 ngày nếu được bảo vệ trước ngày 11 tháng 2 năm 2025), sau đó chỉ cho trẻ dưới 18 tuổi, sinh viên dưới 26 tuổi và người từ 65 tuổi. Người lớn không có việc làm hay kinh doanh tự nộp với tư cách người không có thu nhập chịu thuế: 3,024 koruna mỗi tháng năm 2026, tức 13.5% lương tối thiểu.

Người Nga cũng bị đánh thuế theo quy định chung, nhưng hiệp định thuế Séc - Nga thực tế không hoạt động; chi tiết trong phần về Cộng đồng các Quốc gia Độc lập bên dưới.

Chủ lao động đăng ký nhân viên với cơ quan thuế và bảo hiểm; người tự kinh doanh tự làm sau khi có giấy phép. Cho toàn bộ việc chuyển đến, xem dịch vụ chuyển cư của chúng tôi.

Thuế khi bán căn hộ, cổ phiếu hay tiền mã hóa, và thuế thừa kế ở Séc

Tin lớn năm 2026 cho nhà đầu tư: lãi trên cổ phiếu nắm giữ hơn ba năm lại được miễn thuế hoàn toàn. Mức trần năm 40 triệu koruna (khoảng 1.6 triệu euro) đưa ra năm 2025 bị bãi bỏ từ ngày 1 tháng 1 năm 2026; nó vẫn áp dụng cho các giao dịch năm 2025.

Nếu không đáp ứng điều kiện nào, khoản lãi chịu 15% và 23%. Miễn thuế chỉ áp dụng cho tài sản cá nhân: căn hộ thuộc doanh nghiệp hay công ty không được ưu đãi theo thời gian nắm giữ. Không có thuế chuyển nhượng bất động sản từ năm 2020, lợi thế rõ ràng so với Đức hay Ba Lan.

Thừa kế và quà tặng. Thừa kế được miễn hoàn toàn bất kể quan hệ hay số tiền. Quà tặng từ họ hàng gần cũng được miễn, còn quà tặng từ người không có quan hệ bị đánh thuế như thu nhập khác với 15% và 23%.

Khoản miễn thuế lớn phải được báo cáo. Thu nhập miễn thuế trên 5,000,000 koruna trong năm (khoảng 205,000 euro), như thừa kế hay bán danh mục đầu tư hoặc căn hộ, phải thông báo cho cơ quan thuế. Bỏ sót có thể bị phạt đến 15% số tiền. Tiền mã hóa bị đánh thuế thế nào ở nơi khác có trong bài viết của chúng tôi về tiền mã hóa và chuyển cư.

Thuế bất động sản hằng năm dựa trên diện tích sàn, không phải giá trị: 3.50 koruna mỗi m² nhà ở, 11 cho nhà nghỉ, 14.50 cho gara, 18 cho tòa nhà kinh doanh, nhân với hệ số quy mô thị trấn (đến 5.0 ở Praha) và hệ số địa phương. Căn hộ thông thường tốn từ vài trăm đến vài nghìn koruna mỗi năm. Hệ số lạm phát năm 2026 giữ ở 1.0. Tờ khai nộp trước ngày 31 tháng 1 và thuế nộp trước ngày 31 tháng 5. Dịch vụ bất động sản đầu tư của chúng tôi giúp tìm phương án mua để cho thuê.

Thuế ở đâu thấp hơn: Séc, Slovakia, Ba Lan, Đức, Áo hay Hungary

Theo thuế suất danh nghĩa, Séc rẻ hơn mọi nước láng giềng phía tây và đắt hơn Hungary. Thế mạnh của nó là thuế thu nhập vừa phải và không có thuế thừa kế hay thuế chuyển nhượng bất động sản; điểm yếu là đóng góp.

Ý nghĩa thực tế. Chuyên gia lương cao giữ lại nhiều hơn rõ rệt ở Séc so với Đức hay Áo, nơi thuế suất cao nhất gần gấp đôi. Slovakia đã tăng cả thuế giá trị gia tăng lẫn thuế thu nhập năm 2025-2026 và nay đắt hơn Séc ở cả hai, dù công ty nhỏ ở Slovakia chỉ nộp 10% thuế doanh nghiệp. Ba Lan hơn Séc nhờ thuế suất 12% trên thu nhập đến 120,000 zloty (khoảng 28,000 euro) mỗi năm và thuế suất 9% cho công ty nhỏ. Hungary, với thuế thu nhập cố định 15% và thuế doanh nghiệp 9%, rẻ nhất trên giấy nhưng thu thuế giá trị gia tăng cao nhất Liên minh châu Âu.

Chỉ so sánh thuế suất là sai lầm: Séc không có thuế chuyển nhượng bất động sản, và người làm tự do có chế độ thuế khoán mà phần lớn nước láng giềng không có. Xem các trang chi tiết của chúng tôi về thuế ở Ba Lan, thuế ở Đức và thuế ở Hungary, tổng quan về thuế ở châu Âu năm 2026, và mọi nước trong hướng dẫn hệ thống thuế của chúng tôi.

Cách giảm thuế hợp pháp ở Séc

Khoản tiết kiệm lớn nhất ở Séc không đến từ mánh khóe mà từ việc chọn đúng chế độ: với cùng một người làm tự do, chênh lệch giữa các phương án vượt 80,000 koruna mỗi năm. Không có chế độ đặc biệt cho người mới đến như ở Bồ Đào Nha hay Tây Ban Nha, nên chỉ những công cụ ghi trong chính luật mới có tác dụng.

• Chế độ làm tự do. Thuế khoán hợp với người độc thân thu nhập cao và chi phí thấp; chế độ tiêu chuẩn với chi phí khoán hợp với gia đình có con và vay mua nhà.
• Hộ kinh doanh cá thể hay công ty trách nhiệm hữu hạn. Công ty mất khoảng 33% lợi nhuận kể cả thuế cổ tức, nhưng không đóng góp trên đó. Với lợi nhuận cao và chi phí thực, nó có thể thắng làm tự do; với doanh thu thấp hầu như luôn đắt hơn vì kế toán.
• Khấu trừ. Sản phẩm hưu trí và tài khoản đầu tư dài hạn đến 48,000 koruna mỗi năm, lãi vay mua nhà đến 150,000, quà từ thiện đến 30% cơ sở năm 2026.
• Thời gian nắm giữ. Ba năm với cổ phiếu và tiền mã hóa, năm năm với phần vốn công ty trách nhiệm hữu hạn, 10 năm với nhà mua từ năm 2021. Bán muộn một tháng có thể tiết kiệm 15-23% khoản lãi.
• Quyền chọn cổ phiếu ở công ty khởi nghiệp. Từ năm 2026, lãi từ quyền chọn của nhân viên đủ điều kiện bị đánh thuế như thu nhập khác, không kèm đóng góp và chỉ khi phần vốn có được được bán (muộn nhất sau 15 năm), nếu doanh thu của chủ lao động đến 2.5 tỷ koruna và tài sản đến 2 tỷ koruna.

Điều cần tránh. Thay hợp đồng lao động bằng hợp đồng làm tự do trong khi làm cho một khách hàng theo lịch của họ được gọi là quan hệ lao động trá hình và cả hai bên có thể bị phạt. Chuyển lợi nhuận đến nước không có hiệp định thuế gặp khấu trừ 35%. Và nếu bạn vẫn là người cư trú thuế Nga, công ty nước ngoài của bạn chịu quy định công ty nước ngoài bị kiểm soát của Nga; dịch vụ khai báo công ty nước ngoài bị kiểm soát của chúng tôi lo việc báo cáo.

Séc đánh thuế thu nhập từ Nga, Belarus, Ukraina và Kazakhstan thế nào

Từ năm 2023, thu nhập từ Nga có thể bị đánh thuế hai lần, và với nhiều người chuyển cư đây là dòng đắt nhất trong phép tính. Séc có khoảng một trăm hiệp định tránh đánh thuế hai lần, nhưng hiệp định với Nga thực tế bị đóng băng.

Nga. Tháng 8 năm 2023 Nga đình chỉ các điều 5-22 và 24 của hiệp định, và Bộ Tài chính Séc xác nhận chúng không áp dụng từ ngày 29 tháng 9 năm 2023. Thuế Nga không còn được khấu trừ theo hiệp định; chỉ có thể kê làm chi phí năm sau. Chi phí giảm cơ sở, không giảm chính số thuế, nên một phần tiền thuê, cổ tức hay lãi từ Nga thực tế bị đánh thuế hai lần.

Belarus. Từ ngày 1 tháng 6 năm 2024 đến ngày 31 tháng 12 năm 2026, các điều 10, 11 và 13, về cổ tức, lãi và lãi từ bán tài sản, bị đình chỉ. Phần còn lại của hiệp định vẫn áp dụng.

Ukraina, Kazakhstan và các nước khác trong Cộng đồng các Quốc gia Độc lập. Hiệp định với Ukraina, Kazakhstan, Uzbekistan, Armenia, Azerbaijan, Gruzia và Moldova hoạt động bình thường: thuế đã nộp ở đó được khấu trừ hoặc thu nhập được loại khỏi cơ sở Séc, tùy hiệp định. Bộ Tài chính Séc công bố danh sách hiện hành.

Séc tham gia trao đổi tự động thông tin tài khoản tài chính, nên tài khoản ngân hàng và môi giới nước ngoài của người cư trú hiển thị với cơ quan thuế mà bạn không cần làm gì.

Khi nào hạn nộp tờ khai thuế ở Séc và phạt nộp muộn là gì

Nộp điện tử cho bạn thêm một tháng ở Séc, và tư vấn thuế cho thêm ba tháng. Tờ khai năm 2025 hạn nộp giấy trước ngày 1 tháng 4 năm 2026, nộp điện tử trước ngày 4 tháng 5 (ngày 1 tháng 5 là ngày lễ), và qua tư vấn thuế đã đăng ký hoặc khi có kiểm toán bắt buộc trước ngày 1 tháng 7. Thuế phải nộp trước cùng các ngày đó. Công ty có năm tài chính theo năm dương lịch theo cùng thời hạn.

Người lao động có một chủ lao động và không có thu nhập khác thường không nộp gì; bộ phận tính lương làm quyết toán năm. Người làm tự do và công ty có hộp thư dữ liệu (kênh điện tử chính thức với cơ quan nhà nước) phải nộp mọi thứ điện tử. Người làm tự do theo chế độ tiêu chuẩn còn nộp báo cáo năm cho Cơ quan Quản lý An sinh xã hội Séc và công ty bảo hiểm y tế.

Kiểm toán. Với các kỳ bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, kiểm toán bắt buộc chỉ áp dụng cho công ty vừa và lớn: với công ty trách nhiệm hữu hạn, vượt hai trong ba ngưỡng, cụ thể 120 triệu koruna tài sản, 240 triệu koruna doanh thu và 50 nhân viên. Ngân hàng, công ty bảo hiểm và đơn vị có lợi ích công chúng khác bị kiểm toán bất kể thế nào. Dịch vụ kiểm toán và báo cáo của chúng tôi có thể giúp.

Báo cáo thống nhất của chủ lao động. Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026 chủ lao động nộp báo cáo hằng tháng thống nhất thay cho nhiều mẫu riêng gửi các cơ quan khác nhau.

Người ta thực sự nộp bao nhiêu thuế ở Séc: bốn ví dụ

Người làm tự do dùng thuế khoán nộp cho nhà nước khoảng 7% doanh thu, trong khi người lao động lương khá mất hơn 27% lương gộp, chưa tính đóng góp của chủ lao động. Dưới đây là ví dụ cho người cư trú thuế không có con và không có khấu trừ thêm, theo thông số năm 2026, số tiền bằng koruna Séc.

Lương 60,000 koruna. Lương thực nhận khoảng 46,610 koruna mỗi tháng. Chi phí đầy đủ của chủ lao động là 80,280 koruna, và so với con số đó nhà nước lấy khoảng 42%.

Lương 200,000 koruna. Tỷ lệ cao hơn do bậc 23%, nhưng trần an sinh xã hội làm dịu: trên 2,350,416 koruna mỗi năm chỉ còn đóng góp y tế 4.5%.

Người làm tự do kiếm 1.5 triệu koruna theo giấy phép kinh doanh chung (ví dụ công nghệ thông tin) được trừ chi phí 60% và thuộc thuế khoán bậc I. Chế độ tiêu chuẩn tốn 196,020 koruna, thuế khoán 109,944 koruna: chênh lệch 86,076 koruna mỗi năm có lợi cho thuế khoán.

Ví dụ thứ tư: gia đình thay đổi câu trả lời. Lấy người làm tự do có thu nhập 800,000 koruna, chi phí 60% và hai con. Thuế 48,000 koruna trừ khoản giảm cơ bản 30,840 koruna còn 17,160 koruna, trong khi ưu đãi cho hai con là 37,524 koruna. Thuế giảm về không và nhà nước trả khoản thưởng 20,364 koruna. Với mức lợi nhuận này, đóng góp được nộp theo cơ sở tối thiểu: khoảng 60,100 koruna cho an sinh xã hội và 39,700 koruna cho y tế. Tổng khoảng 79,400 koruna mỗi năm so với 109,944 koruna với thuế khoán, vốn không có thưởng cho con. Chế độ tiêu chuẩn thắng khoảng 30,000 koruna.

Cạm bẫy của thuế Séc và hệ thống không phù hợp với ai

Những bất ngờ đắt nhất ở Séc không đến từ thuế suất mà từ quy định người ta biết quá muộn.

• 183 ngày làm bạn thành người cư trú cả năm. Đến vào tháng 7 thì thu nhập từ tháng 1 đến tháng 6 vào tờ khai Séc.
• Đóng góp tối thiểu phải nộp kể cả khi lỗ. Người làm tự do nộp ít nhất 5,005 koruna cho an sinh xã hội và 3,306 koruna cho y tế mỗi tháng, khoảng 340 euro, bất kể doanh thu.
• Thuế khoán khiến bạn mất thưởng cho con. Với gia đình chế độ tiêu chuẩn thường rẻ hơn, như ví dụ trên cho thấy.
• Quảng cáo trên các nền tảng nước ngoài làm bạn thành người được định danh về thuế giá trị gia tăng. Bỏ sót đăng ký dẫn đến phạt, dù bản thân số thuế nhỏ.
• Im lặng về khoản tiền lớn. Bán danh mục đầu tư hoặc thừa kế hơn 5,000,000 koruna mà không thông báo cơ quan thuế có rủi ro bị phạt đến 15%.

Séc không phù hợp với người tìm chế độ đặc biệt cho người mới cư trú, vì không có; người lao động lương cao mà gánh nặng trên lương là quyết định, vì đóng góp 33.8% của chủ lao động làm thuê người đắt; người có tiền thuê, cổ tức hay lãi lớn từ Nga, vì không có hiệp định hoạt động thì thu nhập đó tốn hơn; người làm tự do có doanh thu trên 2 triệu koruna (khoảng 82,000 euro) mỗi năm, vì thuế khoán và miễn thuế giá trị gia tăng đóng với họ; và chủ doanh nghiệp cần thuế suất thấp trên lợi nhuận, vì 21% cộng 15% trên cổ tức nhiều hơn Hungary hay Síp.

Nếu sau điều này Séc vẫn trong danh sách của bạn, thế mạnh của nó là quy định dễ dự đoán, biểu hai bậc, không có thuế thừa kế hay thuế chuyển nhượng bất động sản và một trong những chế độ đơn giản nhất cho người làm tự do trong Liên minh châu Âu.

Thế mạnh của hệ thống thuế Séc

Câu hỏi thường gặp