Định cư Belarus: tất cả chương trình

Cá nhân đóng 13% thuế thu nhập, 25% trên phần thu nhập vượt 350,000 rúp mỗi năm và 30% trên phần vượt 600,000 rúp. Chủ lao động đóng thêm 34% bảo hiểm xã hội trên lương và giữ lại thêm 1% của người lao động. Công ty đóng 20% thuế thu nhập doanh nghiệp (25% khi lợi nhuận vượt 25 triệu rúp) và 20% thuế giá trị gia tăng. Chủ sở hữu bất động sản đóng thuế bất động sản 0.1% giá trị mỗi năm, cộng thuế đất và thuế phương tiện.

13% là mức chính cho cả người cư trú và không cư trú. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, phần lương, thù lao, tiền thuê và lãi từ 350,000 đến 600,000 rúp mỗi năm chịu thuế 25%, phần trên 600,000 rúp chịu 30%. Cổ tức trên 350,000 rúp mỗi năm chịu 25%. Hộ kinh doanh cá thể đóng 20%, hoặc 30% khi thu nhập từ đầu năm vượt 500,000 rúp. Tiền thắng giải chịu thuế 5%.

Người lao động bị khấu trừ 13% thuế thu nhập và 1% bảo hiểm xã hội, tổng cộng 14%. Ví dụ: lương 3,000 rúp thì thực nhận 2,580 rúp. Chủ lao động đóng thêm 34%, tức 1,020 rúp, nên tổng chi phí cho người lao động là 4,020 rúp. Khoản giảm trừ tiêu chuẩn 216 rúp mỗi tháng chỉ áp dụng khi thu nhập tháng không quá 1,308 rúp.

Mức tiêu chuẩn là 20%. Mức giảm 10% áp dụng cho nông sản của Belarus và các nước Liên minh Kinh tế Á-Âu, cùng thực phẩm và hàng trẻ em trong danh mục của bộ luật. Dịch vụ viễn thông chịu 25%, xuất khẩu 0%. Công ty theo chế độ chung tính thuế giá trị gia tăng từ đồng doanh thu đầu tiên, còn hộ kinh doanh cá thể không đóng thuế này khi bán trong nước. Tờ khai nộp trước ngày 20 và thuế nộp trước ngày 22 của tháng sau kỳ báo cáo.

Hộ kinh doanh cá thể theo chế độ chung đóng 20% thuế thu nhập trên thu nhập trừ chi phí, hoặc 30% khi thu nhập từ đầu năm vượt 500,000 rúp. Bảo hiểm xã hội tự đóng là 35%, tối thiểu 3,603.60 rúp cho cả năm 2026. Từ năm 2023, hộ kinh doanh không còn được dùng chế độ thuế đơn giản. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, hộ kinh doanh chỉ được làm các ngành nghề trong danh mục của chính phủ. Có thuế khoán cố định cho thương mại và dịch vụ cho người dân, và thuế thu nhập nghề nghiệp 10% cho người tự làm.

Giống người cư trú: 13%, và 25%, 30% với thu nhập cao. Khác biệt nằm ở cơ sở tính thuế: người không cư trú chỉ đóng thuế trên thu nhập từ nguồn ở Belarus - lương từ công ty Belarus, cổ tức, tiền thuê và bán tài sản ở Belarus. Người nước ngoài không cư trú không được miễn thuế khi bán bất động sản và đóng 13% ngay từ lần bán đầu tiên, nộp tờ khai thu nhập dự kiến trước khi bán.