Định cư Ba Lan: tất cả chương trình

Lương bị trừ 13.71% bảo hiểm xã hội, 9% bảo hiểm y tế và thuế thu nhập: 12% trên thu nhập chịu thuế đến 120,000 zloty mỗi năm và 32% trên phần vượt. 30,000 zloty đầu tiên mỗi năm được miễn thuế. Ví dụ: lương 10,000 zloty còn 7,147 zloty thực nhận, và 20,000 zloty còn trung bình 12,562 zloty mỗi tháng. Chủ lao động đóng thêm khoảng 20.48% trên lương.

Giống người Ba Lan: mức thuế tùy nơi cư trú thuế, không tùy quốc tịch. Người cư trú - người có trung tâm lợi ích sống ở Ba Lan hoặc ở trong nước hơn 183 ngày trong năm - đóng 12% và 32% trên thu nhập toàn cầu. Người không cư trú chỉ đóng thuế trên thu nhập tại Ba Lan: lương chịu cùng biểu thuế, còn thù lao theo hợp đồng ủy quyền và hợp đồng khoán việc chịu 20% doanh thu không có giảm trừ.

Hộ kinh doanh chọn một trong ba chế độ: biểu thuế chung 12% và 32%, thuế cố định 19%, hoặc thuế khoán trên doanh thu từ 2% đến 17% (12% với dịch vụ công nghệ thông tin, 8.5% với phần lớn dịch vụ khác). Cộng thêm bảo hiểm xã hội: 6 tháng đầu chỉ đóng bảo hiểm y tế, 24 tháng tiếp theo khoảng 456 zloty mỗi tháng, sau đó 1,926.76 zloty mỗi tháng năm 2026. Ví dụ: lập trình viên có doanh thu 20,000 zloty mỗi tháng theo thuế khoán 12% giữ lại khoảng 15,100 zloty.

Mức tiêu chuẩn là 23%. Mức giảm: 8% với nhà ở mới xây, nhà hàng, khách sạn và thuốc, 5% với thực phẩm cơ bản và sách, 0% với xuất khẩu và cung ứng sang các nước EU khác. Ngày 1 tháng 1 năm 2026, ngưỡng đăng ký bắt buộc tăng từ 200,000 lên 240,000 zloty doanh thu mỗi năm. Từ ngày 1 tháng 2 và 1 tháng 4 năm 2026, hóa đơn giữa các công ty được lập qua hệ thống hóa đơn điện tử quốc gia.

Mức tiêu chuẩn là 19%. Công ty nhỏ có doanh thu đến 2 triệu euro mỗi năm (8,517,000 zloty năm 2026) và công ty mới trong năm đầu đóng 9%. Cổ tức chịu thêm 19%, nên tổng gánh nặng là 26.29% hoặc 34.39%. Còn có chế độ kiểu Estonia: thuế 10% hoặc 20% chỉ nộp khi chia lợi nhuận, và tổng gánh nặng kể cả cổ tức khoảng 20% hoặc 25%. Ngân hàng đóng 30% năm 2026.

Người lao động dưới 26 tuổi không đóng thuế thu nhập trên lương và thu nhập theo hợp đồng ủy quyền đến 85,528 zloty mỗi năm. Vượt mức đó thì đánh thuế theo biểu chung: 12% và 32%. Ưu đãi này không miễn bảo hiểm: 13.71% bảo hiểm xã hội và 9% bảo hiểm y tế vẫn bị khấu trừ với hợp đồng lao động. Sinh viên dưới 26 tuổi theo hợp đồng ủy quyền còn được miễn cả bảo hiểm. Quốc tịch không quan trọng.