Định cư Estonia: tất cả chương trình

Dựa trên thuế suất cố định và thuế doanh nghiệp trả chậm. Cá nhân đóng 22% thuế thu nhập với khoản miễn trừ €700 mỗi tháng; công ty không đóng gì trên lợi nhuận giữ lại và đóng 22/78 khi chia cổ tức. Ngoài lương, chủ lao động đóng 33% thuế xã hội và 0.8% bảo hiểm thất nghiệp, còn người lao động đóng 1.6% cộng 2-6% vào quỹ hưu trí tích lũy. Thuế giá trị gia tăng là 24%. Không có thuế tài sản, thuế thừa kế hay thuế nhà, chỉ có thuế đất do chính quyền địa phương định mức.

Với lương trung bình khoảng €2,135 mỗi tháng, người lao động thực nhận khoảng €1,759, còn tổng chi phí của chủ lao động khoảng €2,857. Tổng gánh nặng so với tổng chi phí đó khoảng 38.4%, tăng lên 41.5% ở mức lương €5,000. Mức cố định 22% tự nó thấp, nhưng thuế xã hội 33% không có trần khiến lao động ở Estonia không thuộc loại rẻ nhất châu Âu.

Thuế suất là 22% và cố định, không chia bậc. Việc tăng lên 24% dự kiến năm 2026 đã bị hủy, cũng như thuế quốc phòng tạm thời cho 2026 đến 2028. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, khoản miễn trừ cơ bản giống nhau cho mọi người: €700 mỗi tháng hoặc €8,400 mỗi năm, và €776 mỗi tháng hoặc €9,312 mỗi năm ở tuổi nghỉ hưu.

Mức tiêu chuẩn là 24%, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2025 và vĩnh viễn. Mức giảm là 13% với dịch vụ lưu trú và 9% với sách, báo và thuốc trong danh mục. Xuất khẩu ra ngoài Liên minh châu Âu và cung ứng cho doanh nghiệp đã đăng ký thuế ở các nước thành viên khác chịu thuế suất 0%. Bắt buộc đăng ký khi doanh thu đạt €40,000 tính từ đầu năm dương lịch, nộp đơn trong ba ngày làm việc.

183 ngày trong 12 tháng liên tiếp bất kỳ, và khoảng thời gian này trượt theo chứ không theo năm dương lịch; một phần ngày cũng tính là một ngày. Có căn cứ thứ hai độc lập - có nơi ở thường xuyên tại Estonia - khi đó không cần đếm ngày và tư cách có thể phát sinh ngay. Thay đổi tư cách được báo bằng mẫu R cho Cục Thuế và Hải quan; tư cách cư trú không bao giờ tự động bật.

Chỉ khi lợi nhuận còn ở trong công ty: lợi nhuận tái đầu tư và tích lũy hoàn toàn không bị đánh thuế. Khi chia cổ tức, công ty đóng 22/78 số tiền ròng, về kinh tế tương đương 22% lợi nhuận trước thuế. Mức giảm 14/86 và khoản khấu trừ 7% với cá nhân đã bị bãi bỏ năm 2025. Ngoài cổ tức, phúc lợi phụ, quà tặng, tài trợ và chi phí không liên quan đến kinh doanh cũng bị đánh thuế.