Hệ thống thuế Estonia năm 2026
Thuế suất năm 2026, mức miễn thuế, thuế xã hội, thuế giá trị gia tăng và quy tắc cư trú - kèm ví dụ tính và không tô vẽ về đất nước.
Estonia nổi tiếng với hệ thống thuế đơn giản và dễ dự đoán. Dưới đây là ai được coi là người cư trú của nước này và thuế suất nào áp dụng cho thu nhập, mua sắm và đất đai.
Ai là người cư trú thuế Estonia
Estonia có hai căn cứ độc lập để xác định cư trú thuế, và chỉ một trong hai là đủ.
| Căn cứ | Cách vận hành |
|---|---|
| Nhà thường trú | Nhà ở Estonia mà người đó dùng làm nơi ở thường trú. Không cần đếm ngày - tình trạng có thể phát sinh ngay sau khi chuyển đến. |
| 183 ngày | 183 ngày trở lên trong 12 tháng liên tiếp bất kỳ. Cửa sổ trượt; không phải năm dương lịch. Mọi phần ngày được tính là một ngày trọn. |
| Công vụ | Công chức Estonia được cử ra nước ngoài vẫn là người cư trú thuế Estonia. |
Cửa sổ trượt là chỗ phần lớn người ta hay sai. Chín mươi lăm ngày vào mùa thu năm 2026 và chín mươi ngày vào mùa xuân năm 2027 cho 185 ngày trong cửa sổ 12 tháng, dù không năm dương lịch nào vượt ngưỡng.
Cư trú không tự bật. Thay đổi tình trạng được báo cho Cơ quan Thuế và Hải quan bằng mẫu R, nêu ngày người đó coi mình là người cư trú. Cơ quan có thể không đồng ý với ngày đó và đặt ngày riêng.
Chuyển đến giữa năm. Tình trạng gắn với một ngày cụ thể, và từ ngày đó toàn bộ thu nhập toàn cầu rơi vào cơ sở thuế Estonia. Thu nhập kiếm trước ngày đó bị đánh thuế theo quy định cho người không cư trú, tức chỉ trên nguồn ở Estonia. Kết luận thực tế đơn giản: giao dịch lớn - bán doanh nghiệp, thực hiện quyền chọn cổ phiếu, chi trả cổ tức tích lũy - rẻ hơn nếu hoàn tất trước khi chuyển đến chứ không phải sau.
Trung tâm quyền lợi sống. Bản thân luật Estonia không có tiêu chí này. Nó chỉ xuất hiện khi hai nước cùng coi một người là người cư trú, và xung đột khi đó được giải quyết theo các tiêu chí phân định của hiệp định thuế liên quan: trước hết nhà thường trú, sau đó trung tâm quyền lợi sống (gia đình, công việc, tài khoản, tài sản), rồi nơi ở thường xuyên và quốc tịch. Khi không có hiệp định, và với Nga thì không có, hoàn toàn không có cơ chế hiệp định để giải quyết xung đột.
Cư trú điện tử không liên quan gì đến cư trú thuế. Đó là danh tính số để ký giấy tờ và điều hành công ty Estonia. Nó không cho quyền sống trong nước và không cho tình trạng thuế: chủ công ty trách nhiệm hữu hạn Estonia có cư trú điện tử gần như luôn vẫn là người cư trú thuế của nước nơi họ thực sự sống.
Chúng tôi tính trực tuyến thuế trên thu nhập của bạn và chỉ cách nộp ít hơn một cách hợp pháp.
Cư trú thuế ở Estonia: cách trở thành người cư trú và đếm ngày
Estonia làm bạn thành người cư trú với 183 ngày trở lên trong 12 tháng liên tiếp bất kỳ, và mọi phần ngày được tính là một ngày trọn. Bạn được coi là người cư trú từ ngày đến. Con đường thứ hai là nơi ở thường trú ở Estonia: khi đó tình trạng có thể phát sinh ngay sau khi chuyển đến.
Cửa sổ trượt hay bắt người ta nhất: 95 ngày vào mùa thu và 90 ngày vào mùa xuân năm sau cho 185 ngày. Người cư trú nộp thuế thu nhập 22% trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập ở Estonia. Tình trạng do Cơ quan Thuế và Hải quan xác nhận.
Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai lầm tốn kém hơn: hai mùa ở Tallinn qua thời điểm chuyển năm cho cư trú cả hai năm. Hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm cửa sổ, kiểm tra nơi ở và xin giấy chứng nhận. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp và quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu.
Công cụ tính 183 ngày
Công cụ tính cư trú thuế cho Estonia
Nhập ngày tháng các chuyến đi: công cụ cho biết hôm nay và cuối năm bạn có là người cư trú thuế Estonia không, và còn bao nhiêu ngày đến ngưỡng.
Tính theo ngày tháng cần JavaScript. Bên dưới là các quy tắc tương tự theo từng nước.
Thuế thu nhập cá nhân: thuế suất 22% và các khoản giảm trừ năm 2026
Một thuế suất áp dụng cho mọi người - 22%, không lũy tiến. Việc tăng lên 24% từng ghi trong kế hoạch năm 2026 đã bị hủy và thuế suất giữ nguyên. Thuế quốc phòng tạm thời dự kiến cho năm 2026 đến 2028 cũng bị bỏ.
Thay đổi chính năm 2026 là chấm dứt "bướu thuế". Giảm trừ trước đây giảm dần khi thu nhập tăng và biến mất hẳn ở khoảng €2,100 mỗi tháng, đẩy thuế suất biên ở giữa biểu lên 33%. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 giảm trừ thống nhất và hoàn toàn không phụ thuộc thu nhập.
| Khoản năm 2026 | Số tiền |
|---|---|
| Thuế suất thu nhập | 22%, cố định |
| Mức miễn cơ bản | €700 mỗi tháng, €8,400 mỗi năm, như nhau với mọi người |
| Mức miễn cơ bản ở tuổi hưu | €776 mỗi tháng, €9,312 mỗi năm |
| Đóng góp tự nguyện vào trụ cột hưu trí thứ ba | đến 15% thu nhập, tối đa €6,000 mỗi năm |
| Đào tạo, quà tặng và quyên góp | tổng cộng €1,200 mỗi năm |
| Trần chung cho khấu trừ | 50% thu nhập chịu thuế cùng kỳ |
| Thu nhập từ bán gỗ và rừng | giảm trừ thêm đến €5,000 |
Không có phụ thu địa phương trên thuế thu nhập. Các thành phố nhận phần thu của mình thẳng từ ngân sách nhà nước, nên người ở Tallinn và người ở Narva nộp như nhau, và phiếu lương luôn ghi một thuế suất.
Danh sách khấu trừ bị cắt mạnh. Lãi vay mua nhà không còn được khấu trừ từ năm 2024, và cả giảm trừ thêm cho con thứ hai trở đi lẫn chuyển giảm trừ chưa dùng cho vợ chồng đều bị bãi bỏ năm 2025. Hệ thống đơn giản hơn nhưng cũng ít ưu đãi hơn: gia đình có con nay gần như không còn gì trong thuế thu nhập, vì hỗ trợ đi qua trợ cấp.
Mức miễn cơ bản chỉ áp dụng cho lương nếu người lao động nộp đơn, và chỉ với một chủ lao động. Không có đơn, thuế bị khấu trừ trên toàn bộ số tiền và phần nộp thừa được hoàn qua tờ khai năm.
Người không cư trú nộp gì
Người không cư trú chỉ bị đánh thuế trên thu nhập có nguồn ở Estonia, và gần như luôn qua khấu trừ tại nguồn. Người không cư trú chỉ nộp tờ khai năm khi không có thuế bị khấu trừ, ví dụ khi bán bất động sản ở Estonia.
| Loại thu nhập của người không cư trú | Thuế suất tại nguồn |
|---|---|
| Lương cho công việc thực hiện thực tế ở Estonia | 22% |
| Thù lao thành viên hội đồng quản trị công ty Estonia | 22% |
| Phí trả cho công ty không cư trú cho dịch vụ thực hiện ở Estonia | 10% |
| Thanh toán cho người ở vùng lãnh thổ thuế thấp | 22% |
| Cổ tức từ công ty Estonia | 0% với người nhận, công ty đã nộp |
| Lãi khoản vay thông thường theo giá thị trường | 0% |
| Tiền bản quyền | 10%, thường thấp hơn theo hiệp định |
| Tiền thuê từ bất động sản ở Estonia | 22% |
| Lãi bán bất động sản ở Estonia | 22% |
| Biểu diễn của nghệ sĩ và vận động viên ở Estonia | 10% |
Người không cư trú theo nguyên tắc không có mức miễn cơ bản. Ngoại lệ là người cư trú các nước khác trong Khu vực Kinh tế châu Âu có phần đáng kể thu nhập năm ở Estonia: họ có thể yêu cầu giảm trừ qua tờ khai thuế, và ngưỡng cùng thủ tục chính xác được xác nhận khi nộp.
Một điểm thực tế thường gây bất ngờ: làm từ xa cho công ty Estonia từ nước khác thường nằm ngoài thuế thu nhập Estonia. Điều quan trọng không phải ai trả mà công việc được thực hiện thực tế ở đâu. Điều ngược lại cũng đúng - chủ lao động nước ngoài không che chắn khỏi thuế Estonia nếu người lao động ngồi ở Tallinn.
Chúng tôi xem xét trường hợp của bạn miễn phí
Mô tả nhu cầu của bạn trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ chỉ bạn bắt đầu từ đâu.
Thuế doanh nghiệp: khi nào 0% không còn là không
Mô hình Estonia khác mô hình thông thường không ở thuế suất mà ở thời điểm. Lợi nhuận không bị đánh thuế khi còn ở trong công ty: có thể tái đầu tư, giữ trong tài khoản, đầu tư vào thiết bị hay chứng khoán, và không phát sinh thuế. Thuế phát sinh khi phân phối.
Thuế suất phân phối là 22/78 số tiền ròng chi trả. Về kinh tế đó đúng 22% lợi nhuận trước thuế: từ €100,000 lợi nhuận cổ đông nhận €78,000 và €22,000 vào nhà nước.
| Sự kiện chịu thuế | Thuế suất |
|---|---|
| Lợi nhuận chưa phân phối | 0% |
| Cổ tức và các hình thức phân phối lợi nhuận khác | 22/78 số tiền ròng, tức 22% gộp |
| Phúc lợi bằng hiện vật: xe, bảo hiểm, nhà ở | 22/78 cộng 33% thuế xã hội |
| Quà tặng, quyên góp và tiếp khách vượt giới hạn | 22/78 |
| Chi phí không liên quan đến kinh doanh | 22/78 |
| Hoàn vốn vượt số đã góp | 22/78 |
| Thuế tạm nộp với tổ chức tín dụng | 18% lợi nhuận quý |
Thuế suất giảm 14/86 cho cổ tức đều đặn và khoản khấu trừ 7% đi kèm với cá nhân bị bãi bỏ năm 2025. Estonia hoàn toàn không có chế độ đặc biệt cho doanh nghiệp nhỏ - không thuế suất giảm, không miễn thuế những năm đầu, không ngưỡng doanh thu. Công ty một người và tập đoàn mẹ sống theo cùng quy định.
Điều thực sự đơn giản hóa cuộc sống cho người kinh doanh rất nhỏ là tài khoản doanh nhân. Ngân hàng tự động khấu trừ 20% mỗi khoản tiền đến và thế là hết nghĩa vụ: không sổ sách, không tờ khai, không đăng ký. Cái giá của sự đơn giản là không chi phí nào được trừ, mức miễn cơ bản không áp dụng, và khoản thu trên €40,000 trong năm dương lịch buộc phải chuyển sang hộ kinh doanh cá thể hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn. Với thành viên trụ cột hưu trí thứ hai thuế suất cao hơn bằng phần đóng góp của họ: 22%, 24% hoặc 26%.
Một vấn đề riêng và bị đánh giá thấp nghiêm trọng là nơi quản lý thực tế. Công ty trách nhiệm hữu hạn Estonia điều hành từ Tây Ban Nha hay Đức có thể bị coi là người cư trú thuế ở đó, và thuế doanh nghiệp địa phương khi đó áp dụng cho toàn bộ lợi nhuận, không chỉ phần phân phối. Tự việc đăng ký ở Tallinn không bảo vệ được. Chi tiết thành lập và hỗ trợ có trên trang đăng ký công ty.
Thuế giá trị gia tăng: 24% và ngưỡng €40,000
Thuế suất giá trị gia tăng tiêu chuẩn là 24%. Nó tăng từ 22% ngày 1 tháng 7 năm 2025 và là thuế suất lâu dài, không phải biện pháp tạm thời. Trong chưa đầy ba năm Estonia đi từ 20% lên 24%, một trong những mức tăng thuế gián thu nhanh nhất trong Liên minh châu Âu, và ngân sách hộ gia đình cảm nhận nó rõ hơn thuế thu nhập cố định 22%.
| Thuế suất | Áp dụng cho |
|---|---|
| 24% | thuế suất tiêu chuẩn trên phần lớn hàng hóa và dịch vụ |
| 13% | dịch vụ lưu trú: khách sạn, căn hộ, nhà nghỉ |
| 9% | sách và tài liệu giảng dạy, ấn phẩm định kỳ in và điện tử, thuốc và thiết bị y tế trong danh mục |
| 0% | xuất khẩu ra ngoài Liên minh châu Âu, cung cấp cho doanh nghiệp đăng ký thuế giá trị gia tăng ở nước thành viên khác, vận tải quốc tế |
Đăng ký bắt buộc khi doanh thu đạt €40,000 từ đầu năm dương lịch. Đơn phải nộp trong ba ngày làm việc sau khi vượt ngưỡng, và nộp muộn bị phạt. Có thể đăng ký tự nguyện dưới ngưỡng và thường hợp lý khi khách hàng của bạn cũng đăng ký thuế giá trị gia tăng và bạn có nhiều thuế đầu vào cần hoàn.
Tờ khai thuế giá trị gia tăng nộp hằng tháng, hạn ngày 20 tháng sau, kèm phụ lục liệt kê hóa đơn từ €1,000. Giao dịch trong Liên minh châu Âu cần báo cáo riêng cùng thời hạn. Hệ thống không bỏ qua kỳ trống: tờ khai vẫn nộp kể cả khi không có doanh thu.
Kiểm tra xem bạn nộp thuế ở đâu
Ba câu hỏi trong khung trò chuyện cho biết bạn là người cư trú thuế ở đâu.
Đóng góp trên quỹ lương: một người lao động thực sự tốn bao nhiêu
Con số chính của thuế lao động ở Estonia không phải 22% mà là 33%. Thuế xã hội do chủ lao động trả ngoài lương gộp, cơ sở không có trần, và chính khoản này làm thuê người ở Estonia đắt hơn rõ rệt so với thuế suất thu nhập cho thấy.
| Đóng góp | Người lao động | Chủ lao động |
|---|---|---|
| Thuế xã hội: 20% hưu trí cộng 13% bảo hiểm y tế | - | 33% ngoài lương gộp |
| Bảo hiểm thất nghiệp | 1.6% | 0.8% |
| Trụ cột hưu trí thứ hai, tích lũy | 2%, 4% hoặc 6% tùy chọn | - |
| Tổng | 3.6-7.6% | 33.8% |
Cơ sở thuế xã hội tối thiểu hằng tháng năm 2026 là €886, nên kể cả với lương tượng trưng chủ lao động trả ít nhất €292.38 mỗi tháng. Quy định này đánh vào công ty có một giám đốc nhận lương danh nghĩa: tự trả €200 mỗi tháng và nộp €66 thuế xã hội là không được.
Trụ cột thứ hai bắt buộc với người sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 1982, nhưng từ năm 2021 có thể rời và chọn mức đóng: 2%, 4% hoặc 6%. Về hình thức đây là tiền tiết kiệm của chính người lao động chứ không phải thuế, nhưng rời phiếu lương theo cùng cách.
Thù lao thành viên hội đồng quản trị chịu thuế xã hội nhưng không đóng bảo hiểm thất nghiệp. Thành viên hội đồng quản trị được bảo hiểm ở nước khác trong Khu vực Kinh tế châu Âu hoặc Thụy Sĩ có giấy chứng nhận A1 được miễn thuế xã hội Estonia - cách hợp pháp và thường bị bỏ lỡ để không phải nộp 33% hai lần.
Hộ kinh doanh cá thể tự nộp thuế xã hội, tạm nộp hằng quý: tối thiểu €877.14 mỗi quý năm 2026, dù có lãi hay không.
Thuế trên vốn: lãi vốn, cổ tức, bất động sản, thừa kế
Estonia không có thuế lãi vốn riêng. Lãi bán tài sản đi vào cơ sở thông thường và chịu 22%. Thuế suất không tùy thời gian nắm giữ, và không có ưu đãi cho việc giữ tài sản lâu.
| Khoản | Cách đánh thuế năm 2026 |
|---|---|
| Bán cổ phiếu, trái phiếu, phần vốn | 22% trên khoản lãi; lỗ chứng khoán được chuyển sang kỳ sau |
| Tài khoản đầu tư | thuế được hoãn: chỉ phát sinh khi số rút vượt số nạp |
| Cổ tức từ công ty Estonia | không bị đánh thuế ở cá nhân, công ty đã nộp |
| Cổ tức từ nước ngoài | miễn hoặc khấu trừ thuế nước ngoài, tùy nguồn |
| Bán nhà đã ở đến khi bán | 0%, với điều kiện chưa dùng miễn trừ trong hai năm trước |
| Bán bất động sản khác | 22% trên chênh lệch giữa giá bán và chi phí mua có chứng từ |
| Thu nhập cho thuê nhà ở | 22%, với 20% thu nhập được miễn như chi phí khoán |
| Thừa kế và quà tặng | không có thuế |
| Thuế đất | 0.1-1% đất ở và sân vườn, 0.1-0.5% đất sinh lợi, 0.1-2% đất khác; thành phố đặt thuế suất |
| Thuế công trình, thuế tài sản | đều không có |
Tài khoản đầu tư là công cụ bị đánh giá thấp nhất trong hệ thống Estonia. Khi tiền còn trong phạm vi tài khoản không phát sinh thuế và danh mục tăng trưởng kép không bị rò rỉ hằng năm. Từ năm 2025 phạm vi tài khoản đủ điều kiện mở rộng từ ngân hàng sang tổ chức thanh toán, tổ chức tiền điện tử và công ty đầu tư khắp Khu vực Kinh tế châu Âu, và sang tài sản mã hóa được quản lý theo quy định của Liên minh châu Âu về thị trường tài sản mã hóa. Sàn tiền mã hóa và nền tảng gọi vốn cộng đồng không có tình trạng đó vẫn nằm ngoài cơ chế, và lợi nhuận ở đó tính theo từng giao dịch không bù trừ lỗ.
Sự thật khó chịu về thừa kế. Estonia thực sự không có thuế thừa kế, nhưng cũng không điều chỉnh giá vốn khi người để lại di sản qua đời. Người thừa kế chỉ được trừ chi phí có chứng từ của chính mình, không phải giá thị trường tại ngày mất. Bán căn hộ thừa kế mà bạn chưa từng sống ở đó thì bạn nộp 22% trên gần như toàn bộ giá bán. Việc không có thuế thừa kế biến thành thuế rất cao khi bán sau này, điều rất quan trọng khi lên kế hoạch chuyển giao tài sản.
Thuế đất. Thuế suất do thành phố đặt trong khung luật định. Từ năm 2026 thành phố cũng đặt mức trần tăng hằng năm, từ 10% đến 100%, và ưu đãi cho chủ nhà, nay tính bằng tiền thay vì héc-ta: từ €0 đến €1,000 thuế mỗi năm tùy thành phố. Nơi chưa thông qua ưu đãi thì không có. Số tiền dưới €5 mỗi năm không bị thu. Thuế đến €100 hạn ngày 31 tháng 3; trên mức đó, một nửa, và ít nhất €100, trước ngày 31 tháng 3, phần còn lại trước ngày 1 tháng 10. Công trình hoàn toàn nằm ngoài diện thu - Estonia không có thuế công trình.
Nhận danh sách việc cần làm khi chuyển nơi cư trú thuế
Để lại liên hệ trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ gửi các bước và giấy tờ dành cho bạn.
Chế độ đặc biệt cho người mới đến: những gì Estonia không có
Nói thẳng: Estonia không có chế độ thuế đặc biệt cho người mới cư trú. Không có chế độ người cư trú không có nơi ở thường trú, không có thuế khoán cho người giàu, không giảm cho chuyên gia trình độ cao, không ưu đãi cho người hưu trí nước ngoài, không miễn thuế tạm thời trên thu nhập nước ngoài. Người mới đến hôm qua và người đã sống ba mươi năm nộp như nhau, và trên thu nhập toàn cầu. Ai đang tìm cụ thể chế độ cho người mới đến nên xem Ý, Hy Lạp, Bồ Đào Nha hay Síp - bài so sánh thuế châu Âu của chúng tôi cho thấy khoảng cách.
Những gì Estonia có:
- Miễn thuế cho lương nước ngoài. Nếu người cư trú Estonia làm việc ở nước ngoài từ 183 ngày trở lên trong 12 tháng liên tiếp và lương đó đã bị đánh thuế ở nước làm việc, nó được miễn ở Estonia. Ngày tính từ ngày đến làm việc; năm dương lịch không quan trọng. Dưới 183 ngày không được miễn, nhưng thuế nước ngoài được khấu trừ.
- Tài khoản đầu tư - hoãn thuế không thời hạn trên thu nhập đầu tư, không có trần số tiền.
- Tài khoản doanh nhân - cố định 20% trên khoản thu đến €40,000 mỗi năm, hoàn toàn không cần sổ sách.
- Thị thực du mục kỹ thuật số. Cho phép ở đến một năm nhưng không có ưu đãi thuế. Nếu có thì ngược lại: sau 183 ngày người du mục trở thành người cư trú và chịu đánh thuế toàn cầu.
- Chi trả hưu trí. Khoản chi trả trụ cột thứ hai nhận ở tuổi hưu theo hợp đồng trọn đời hoặc hợp đồng có thời hạn khuyến nghị không bị đánh thuế; lịch ngắn hơn hoặc nhận một lần chịu 10%; rút sớm hơn năm năm trước tuổi hưu chịu 22% thông thường.
Một lời về danh tiếng. Estonia thường được quảng cáo là khu vực pháp lý thuế thấp, nhưng không nằm trong danh sách vùng ưu đãi thuế nào và hoàn toàn kết nối với trao đổi thông tin thuế châu Âu. Dữ liệu tài khoản tự động chuyển đến nước cư trú, có sổ đăng ký chủ sở hữu hưởng lợi, và yêu cầu hiện diện thực chất áp dụng cho công ty như ở mọi nơi trong Liên minh châu Âu.
Khai thuế, thời hạn và tiền phạt
| Nộp gì | Ai nộp | Thời hạn |
|---|---|---|
| Tờ khai thuế thu nhập cá nhân | người cư trú và người không cư trú có thu nhập chưa bị đánh thuế | 15 tháng 2 đến 30 tháng 4 năm sau |
| Thuế nộp thêm theo tờ khai | cá nhân | 1 tháng 10 |
| Tờ khai quỹ lương, phúc lợi bằng hiện vật, cổ tức | công ty và chủ lao động | ngày 10 tháng sau |
| Tờ khai thuế giá trị gia tăng | người đăng ký thuế giá trị gia tăng | ngày 20 tháng sau |
| Báo cáo giao dịch trong Liên minh châu Âu | người đăng ký thuế giá trị gia tăng | ngày 20 tháng sau |
| Báo cáo năm cho Sổ đăng ký kinh doanh | mọi pháp nhân, kể cả pháp nhân không hoạt động | trong 6 tháng sau khi kết thúc năm tài chính, thường là 30 tháng 6 |
| Thuế đất | chủ đất | 31 tháng 3 và 1 tháng 10 |
Tiền chậm nộp là 0.06% mỗi ngày, khoảng 21.9% mỗi năm. Nó tự động tính, không nhắc nhở và không thư cảnh báo. Tự nguyện sửa sai trước khi cơ quan phát hiện thường chỉ có nghĩa là nộp thuế và tiền chậm nộp, không gì hơn.
Báo cáo năm phải nộp với mọi công ty, kể cả công ty quản lý từ nước ngoài qua cư trú điện tử và công ty không có một giao dịch nào. Bỏ sót dẫn đến cảnh báo, phạt và cuối cùng bị xóa khỏi sổ đăng ký. Đó không phải đe dọa lý thuyết: sổ đăng ký thực sự dọn dẹp công ty không hoạt động.
Kiểm toán. Phần lớn công ty nhỏ không cần. Nghĩa vụ phát sinh như sau:
| Yêu cầu | Hai trong ba tiêu chí | Hoặc bất kỳ một tiêu chí |
|---|---|---|
| Kiểm toán | doanh thu trên €5 triệu, tài sản trên €2.5 triệu, trung bình 50 nhân viên | doanh thu trên €15 triệu, tài sản trên €7.5 triệu, 180 nhân viên |
| Soát xét | doanh thu trên €2 triệu, tài sản trên €1 triệu, trung bình 24 nhân viên | doanh thu trên €6 triệu, tài sản trên €3 triệu, 72 nhân viên |
Các ngưỡng này áp dụng cho kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2024; chúng được nâng 25%, giảm đáng kể số công ty phải kiểm toán bắt buộc. Vượt một lần và vượt liên tục được xử lý khác nhau, nên các trường hợp ở ranh giới đáng kiểm tra riêng. Hỗ trợ lập báo cáo có trong mục kiểm toán và báo cáo của chúng tôi.
Chúng tôi tính thuế của bạn trực tuyến
Trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ hỏi về thu nhập, nơi cư trú của bạn và gửi bản tính.
Đánh thuế hai lần: Nga, Belarus và Cộng đồng các Quốc gia Độc lập
Estonia đã ký 70 hiệp định tránh đánh thuế hai lần, 66 trong số đó có hiệu lực. Phương pháp ưu đãi chính là khấu trừ: thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ vào thuế Estonia, nhưng chỉ tối đa bằng số Estonia tự thu.
Nga. Không có hiệp định có hiệu lực. Hiệp định được ký ngày 5 tháng 11 năm 2002 và đã qua phê chuẩn ở Estonia, nhưng chưa bao giờ có hiệu lực. Có hai hệ quả. Thứ nhất, thuế khấu trừ của Nga trên thu nhập có nguồn ở Nga áp dụng theo thuế suất trong nước của Nga, không giảm theo hiệp định. Thứ hai, xung đột cư trú kép không có cơ chế hiệp định để giải quyết - các tiêu chí quen thuộc như nhà thường trú và trung tâm quyền lợi sống đơn giản không tồn tại giữa hai nước này. Điều làm dịu bức tranh là luật trong nước của Estonia cho phép khấu trừ thuế thu nhập nước ngoài kể cả khi không có hiệp định, miễn là số tiền có chứng từ.
Belarus. Hiệp định năm 1997 đã bị chấm dứt. Belarus đình chỉ các điều chính về cổ tức, lãi và lãi vốn năm 2024, và Estonia đáp lại bằng cách bãi bỏ hẳn hiệp định: thông báo được gửi ngày 1 tháng 7 năm 2025 và hiệp định ngừng áp dụng từ ngày 1 tháng 1 năm 2027. Ai định thanh toán giữa hai nước nên tính đến ngày đó ngay bây giờ.
Các nước khác trong Cộng đồng các Quốc gia Độc lập. Hiệp định có hiệu lực với Armenia, Azerbaijan, Gruzia, Kazakhstan, Kyrgyzstan, Moldova, Turkmenistan, Ukraina và Uzbekistan.
Trên thực tế khoản khấu trừ không được cho dựa trên lòng tin: bạn cần giấy chứng nhận của cơ quan thuế nước ngoài hoặc giấy tờ khác xác nhận thuế thực sự đã nộp. Tờ khai bạn tự nộp ở nước kia không được tính là bằng chứng. Cách đếm ngày và chứng minh tình trạng được trình bày trong bài viết của chúng tôi về cư trú thuế và quy tắc 183 ngày.
Ví dụ: người lao động và chủ công ty trách nhiệm hữu hạn
Người lao động. Lấy lương gộp trung bình quốc gia, khoảng €2,135 mỗi tháng trong quý 1 năm 2026, và trường hợp gấp khoảng đôi. Thứ tự tính nghiêm ngặt: bảo hiểm thất nghiệp và đóng góp trụ cột thứ hai trừ khỏi lương gộp trước, sau đó mức miễn cơ bản, và 22% áp dụng cho phần còn lại.
| Khoản, euro mỗi tháng | Lương 2,135 | Lương 5,000 |
|---|---|---|
| Bảo hiểm thất nghiệp, 1.6% | 34.16 | 80.00 |
| Trụ cột hưu trí thứ hai, 2% | 42.70 | 100.00 |
| Mức miễn cơ bản | 700.00 | 700.00 |
| Cơ sở thuế thu nhập | 1,358.14 | 4,120.00 |
| Thuế thu nhập, 22% | 298.79 | 906.40 |
| Lương thực nhận | 1,759.35 | 3,913.60 |
| Thuế xã hội của chủ lao động, 33% | 704.55 | 1,650.00 |
| Bảo hiểm thất nghiệp của chủ lao động, 0.8% | 17.08 | 40.00 |
| Tổng chi phí của chủ lao động | 2,856.63 | 6,690.00 |
| Tổng gánh nặng theo tỷ lệ chi phí đầy đủ | 38.4% | 41.5% |
Đây là sự thật khó chịu về hệ thống Estonia. Con số 22% trông khiêm tốn, nhưng tổng gánh nặng trên lao động vượt 38% và tăng theo lương, vì mức miễn cố định còn thuế xã hội không có trần. Về thuế lao động Estonia ở giữa khung châu Âu, không phải ở đáy. Bức tranh đầy đủ có trong tổng quan thuế theo nước của chúng tôi.
Chủ công ty trách nhiệm hữu hạn. Công ty có €100,000 lợi nhuận trước thuế. Hai cách rút ra:
| Khoản mỗi năm, euro | Chỉ cổ tức | Lương hội đồng quản trị 2,000 mỗi tháng cộng cổ tức |
|---|---|---|
| Lương gộp | - | 24,000 |
| Thuế xã hội của công ty, 33% | - | 7,920 |
| Thuế thu nhập trên lương | - | 3,326 |
| Đóng góp trụ cột thứ hai, 2% | - | 480 |
| Thực nhận từ lương | - | 20,194 |
| Lợi nhuận có thể phân phối | 100,000 | 68,080 |
| Thuế khi phân phối, 22/78 | 22,000 | 14,978 |
| Cổ tức ròng | 78,000 | 53,102 |
| Tổng chủ sở hữu nhận | 78,000 | 73,296 |
| Tổng thuế | 22,000 | 26,224 |
| Thuế suất thực tế | 22.0% | 26.2% |
Chỉ cổ tức rẻ hơn, nhưng không có thuế xã hội, nghĩa là chủ sở hữu không có bảo hiểm y tế Estonia và không có quá trình đóng hưu trí. Khoảng chênh lệch khoảng €4,700 mỗi năm thực chất là giá của sự bảo vệ đó. Cách nào thắng tùy người đó sống ở đâu và được bảo hiểm ở đâu: giấy chứng nhận A1 từ nước khác trong Khu vực Kinh tế châu Âu thay đổi hoàn toàn phép tính.
Số liệu dùng thuế suất năm 2026 và được đơn giản hóa: đóng góp trụ cột thứ ba, phúc lợi bằng hiện vật và đặc thù từng hợp đồng không được mô phỏng. Số tiền thực tế tùy trường hợp, và các con số phụ thuộc quyết định của thành phố được xác nhận khi nộp.
Vì sao hệ thống thuế Estonia thuận tiện
Một thuế suất thu nhập
20% cho mọi người, không có bậc lũy tiến, giúp lên kế hoạch tài chính cá nhân đơn giản hơn.
Tình trạng cư trú rõ ràng
Cư trú được xác định bằng tiêu chí rõ ràng và kiểm chứng được: nhà ở, 183 ngày trong năm, hoặc công vụ ở nước ngoài.
Đóng góp xã hội minh bạch
Mức đóng cố định và biết trước: 1.6% cho bảo hiểm thất nghiệp và đến 2% vào quỹ hưu trí tích lũy cho người lao động trẻ.
Thuế đất vừa phải
Từ 0.1% đến 2.5% tùy thành phố - thấp hơn đáng kể so với thuế bất động sản ở nhiều nước châu Âu.
Câu hỏi thường gặp
Hệ thống thuế Estonia hoạt động thế nào?
Ở Estonia đóng thuế bao nhiêu trên lương?
Thuế thu nhập cá nhân ở Estonia năm 2026 là bao nhiêu?
Thuế giá trị gia tăng ở Estonia năm 2026 là bao nhiêu?
Cần ở Estonia bao nhiêu ngày để thành người cư trú thuế?
Thuế doanh nghiệp ở Estonia có thật là 0% không?
Có phải nộp thuế Estonia trên thu nhập nước ngoài không?
Không muốn tự mình tìm hiểu?
Chúng tôi hỗ trợ trọn gói toàn bộ quy trình: chúng tôi kiểm tra giấy tờ, chọn chương trình phù hợp với trường hợp của bạn và cho thời hạn và chi phí trung thực. Hãy đặt câu hỏi trong trò chuyện: buổi tư vấn miễn phí bắt đầu ngay tại đây. Việc đại diện pháp lý trước cơ quan nhà nước và tòa án do chuyên gia Murblz đảm nhận cùng đối tác có giấy phép hành nghề tại địa phương.
Chuyên viên tư vấn Murblz trả lời ngay trong khung trò chuyện trên trang này. Hãy kể về trường hợp của bạn, chúng ta sẽ cùng tìm cách.
Tư vấn miễn phí