بلاروس: همه‌ی برنامه‌ها

اشخاص 13% مالیات بر درآمد می‌پردازند، 25% بر بخش درآمد بالای 350,000 روبل در سال و 30% بالای 600,000 روبل. کارفرما 34% حق بیمه‌ی صندوق حمایت اجتماعی را روی حقوق می‌پردازد و 1% دیگر از کارمند کسر می‌شود. شرکت‌ها 20% مالیات بر سود (25% وقتی سود از 25 میلیون روبل بگذرد) و 20% مالیات بر ارزش افزوده می‌پردازند. مالکان ملک سالانه 0.1% ارزش ملک مالیات می‌دهند، به‌علاوه‌ی مالیات زمین و مالیات وسیله‌ی نقلیه.

13% نرخ اصلی برای مقیمان و غیرمقیمان است. از 1 ژانویه 2026 بخش حقوق، دستمزد، اجاره و سود بین 350,000 و 600,000 روبل در سال با نرخ 25% و بخش بالای 600,000 روبل با 30% مالیات می‌گیرد. سود سهام بالای 350,000 روبل در سال 25% مالیات دارد. صاحبان کسب‌وکار انفرادی 20% می‌پردازند، یا 30% وقتی درآمد از ابتدای سال از 500,000 روبل بگذرد. جوایز 5% مالیات دارند.

از کارمند 13% مالیات بر درآمد و 1% برای صندوق حمایت اجتماعی کسر می‌شود، در مجموع 14%. مثال: از حقوق 3,000 روبلی، 2,580 روبل به دست کارمند می‌رسد. کارفرما 34% دیگر یعنی 1,020 روبل حق بیمه می‌پردازد، پس هزینه‌ی کامل کارمند 4,020 روبل است. کسر استاندارد 216 روبل در ماه فقط وقتی داده می‌شود که درآمد ماهانه از 1,308 روبل بیشتر نباشد.

نرخ استاندارد 20% است. نرخ کاهش‌یافته‌ی 10% برای محصولات کشاورزی بلاروس و کشورهای اتحادیه‌ی اقتصادی اوراسیا و برای مواد غذایی و کالاهای کودک در فهرست قانون اعمال می‌شود. خدمات مخابراتی 25% و صادرات 0% مالیات دارند. شرکت‌های رژیم عمومی از نخستین روبل درآمد مالیات بر ارزش افزوده می‌گیرند، اما صاحبان کسب‌وکار انفرادی بر فروش داخلی آن را نمی‌پردازند. اظهارنامه تا روز 20 و مالیات تا روز 22 ماه پس از دوره‌ی گزارش پرداخت می‌شود.

صاحب کسب‌وکار انفرادی در رژیم عمومی 20% مالیات بر درآمد منهای هزینه‌ها می‌پردازد، یا 30% وقتی درآمد از ابتدای سال از 500,000 روبل بگذرد. حق بیمه‌ی خود او به صندوق حمایت اجتماعی 35% است، با حداقل 3,603.60 روبل برای کل سال 2026. نظام ساده‌شده از 2023 برای این افراد در دسترس نیست. از 1 ژانویه 2026 فقط فعالیت‌های فهرست دولتی مجاز است. برای تجارت و خدمات به مردم مالیات واحد با مبلغ ثابت وجود دارد و برای خویش‌فرمایان مالیات 10% بر درآمد حرفه‌ای.

همانند مقیمان: 13% و برای درآمدهای بالا 25% و 30%. تفاوت در پایه است: غیرمقیم فقط بر درآمد از منابع بلاروسی مالیات می‌دهد - حقوق از شرکت بلاروسی، سود سهام، اجاره و فروش ملک در بلاروس. غیرمقیم خارجی در فروش ملک معافیتی ندارد و از همان فروش اول 13% می‌پردازد و پیش از فروش اظهارنامه‌ی درآمد مورد انتظار را ثبت می‌کند.