اسلوونی: همه‌ی برنامه‌ها

جدول تصاعدی با پنج پله: 16% بر پایه‌ی سالانه تا 9,721.43 یورو، 26% تا 28,592.44 یورو، 33% تا 57,184.88 یورو، 39% تا 82,346.23 یورو و 50% بالاتر از آن. پایه، درآمد پس از حق بیمه‌ی کارمند و معافیت‌هاست؛ معافیت عمومی 2026 برابر 5,551.93 یورو است. سود سهام، بهره، اجاره و سود سرمایه بیرون از جدول با نرخ جداگانه‌ی 25% مالیات دارند.

از حقوق ناخالص 2,700 یورو، کارمند 23.1% حق بیمه (596.70 + 27 یورو)، حدود 339 یورو مالیات بر درآمد و 39.36 یورو حق بیمه‌ی درمانی ثابت می‌پردازد - حقوق خالص تقریبا 1,698 یورو است. کارفرما 17.1% حق بیمه اضافه می‌کند، پس هزینه‌ی کل کارمند 3,162 یورو است. بار کل بر حقوق حدود 46% است و حق بیمه سقف ندارد.

22% استاندارد، 9.5% بر مواد غذایی، دارو، حمل‌ونقل، هتل و مسکن اجتماعی و 5% بر کتاب و مطبوعات. ثبت‌نام بالای 60,000 یورو گردش در 12 ماه اجباری است؛ شرکت‌های خارجی بدون شعبه از نخستین معامله ثبت‌نام می‌کنند. اظهارنامه ماهانه ارائه می‌شود، یا فصلی با گردش تا 210,000 یورو و بدون معاملات درون اتحادیه اروپا.

در طرح مقطوع، 80% درآمد تا 60,000 یورو هزینه فرض می‌شود و بر بقیه 20% مالیات گرفته می‌شود - حدود 4% گردش؛ شرط ورود درآمد سال قبل تا 120,000 یورو برای تمام‌وقت و 50,000 یورو برای پاره‌وقت است. حق بیمه‌ی اجتماعی هم اضافه می‌شود: از 1 مارس 2026 دست‌کم 651.04 یورو در ماه به‌علاوه‌ی 39.36 یورو حق بیمه‌ی درمانی. صاحب کسب‌وکار انفرادی با هزینه‌های واقعی طبق جدول عمومی 16-50% مالیات می‌پردازد.

مالیات سالانه‌ی واحدی بر ملک وجود ندارد. مالکان عوارض شهرداری بر زمین ساختمانی و مالیات ملک 0.10-1.00% ارزش ارزیابی‌شده‌ی مسکن بالای 160 متر مربع محل زندگی خانواده را می‌پردازند؛ ساختمان‌های نوساز 10 سال معاف‌اند. خرید خانه‌ی دست‌دوم 2% مالیات انتقال و خرید نوساز از سازنده مالیات بر ارزش افزوده‌ی 9.5% یا 22% دارد. اجاره 25% مالیات دارد و فروش 25% که پس از 15 سال به 0% می‌رسد.

رسما بله، اما از 8 اوت 2023 روسیه با فرمان شماره‌ی 585 مواد 5-23 و 25 را یک‌جانبه تعلیق کرده است: نرخ‌های کاهش‌یافته‌ی 10% بر سود سهام، بهره و حق امتیاز و قواعد درآمد شغلی، مستمری و سود سرمایه در طرف روسیه اعمال نمی‌شوند. مواد مربوط به اقامت، کسر مالیات و تبادل اطلاعات همچنان کار می‌کنند. اسلوونی پیمان را نه تعلیق کرده و نه لغو، و اداره‌ی مالیات اسلوونی آن را در فهرست پیمان‌های جاری 2026 نگه می‌دارد.