Quel est le taux de l'impôt sur le revenu en Slovénie en 2026 ?
Un barème progressif à cinq tranches : 16 % sur une base annuelle jusqu'à 9 721,43 €, 26 % jusqu'à 28 592,44 €, 33 % jusqu'à 57 184,88 €, 39 % jusqu'à 82 346,23 € et 50 % au-delà. La base correspond aux revenus après cotisations salariales et abattements ; l'abattement général pour 2026 est de 5 551,93 €. Les dividendes, intérêts, loyers et plus-values restent hors barème, à un taux distinct de 25 %.
Combien d'impôt prélève-t-on sur un salaire en Slovénie ?
Sur un salaire brut de 2 700 €, le salarié paie 23,1 % de cotisations (596,70 € + 27), environ 339 € d'impôt sur le revenu et la contribution santé forfaitaire de 39,36 € : le net est d'environ 1 698 €. L'employeur ajoute 17,1 % de cotisations, si bien que le coût total du salarié est de 3 162 €. La charge globale sur la masse salariale est d'environ 46 %, et les cotisations n'ont pas de plafond.
Quel est le taux de TVA en Slovénie ?
22 % en taux normal, 9,5 % sur l'alimentation, les médicaments, le transport, les hôtels et le logement social, 5 % sur les livres et la presse. L'immatriculation est obligatoire au-delà de 60 000 € de chiffre d'affaires sur 12 mois ; les sociétés étrangères sans établissement s'immatriculent dès la première opération. La déclaration de TVA se dépose chaque mois, ou chaque trimestre avec un chiffre d'affaires jusqu'à 210 000 € et sans opérations intra-UE.
Quels impôts paie un entrepreneur individuel en Slovénie ?
Au régime forfaitaire, 80 % du chiffre d'affaires jusqu'à 60 000 € sont réputés être des charges et 20 % sont prélevés sur le reste, soit environ 4 % du chiffre d'affaires ; l'accès suppose un chiffre d'affaires de l'année précédente jusqu'à 120 000 € pour les entrepreneurs à temps plein et 50 000 € pour ceux à temps partiel. S'y ajoutent les cotisations sociales : au moins 651,04 € par mois depuis le 1er mars 2026, plus la contribution santé de 39,36 €. Un entrepreneur aux frais réels paie selon le barème général de 16 à 50 %.
Y a-t-il une taxe foncière en Slovénie ?
Il n'y a pas de taxe foncière annuelle unique. Les propriétaires paient la redevance communale pour l'utilisation des terrains à bâtir et un impôt de 0,10 à 1,00 % de la valeur cadastrale des logements au-delà des 160 m² où vit la famille ; les logements neufs sont exonérés pendant 10 ans. L'achat d'un logement ancien entraîne des droits de mutation de 2 %, un logement neuf acheté à un promoteur une TVA de 9,5 % ou 22 %. Les loyers sont imposés à 25 %, et une vente à 25 %, taux qui tombe à 0 % après 15 ans.
La convention fiscale entre la Slovénie et la Russie est-elle toujours en vigueur ?
Officiellement oui, mais depuis le 8 août 2023 la Russie a suspendu unilatéralement les articles 5 à 23 et 25 par le décret n° 585 : les taux réduits de 10 % sur les dividendes, intérêts et redevances et les règles sur les salaires, pensions et plus-values ne sont pas appliqués côté russe. Les articles sur la résidence, les crédits d'impôt et l'échange d'informations fonctionnent toujours. La Slovénie n'a ni suspendu ni dénoncé la convention, et l'administration fiscale slovène la maintient sur la liste des conventions en vigueur pour 2026.
