Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta en Eslovenia en 2026?
Una escala progresiva de cinco tramos: 16% sobre una base anual de hasta 9.721,43 €, 26% hasta 28.592,44 €, 33% hasta 57.184,88 €, 39% hasta 82.346,23 € y 50% por encima. La base son los ingresos después de las cotizaciones del empleado y las deducciones; la deducción general para 2026 es de 5.551,93 €. Los dividendos, intereses, alquileres y ganancias de capital quedan fuera de la escala, con una tasa aparte del 25%.
Cuánto impuesto se descuenta del salario en Eslovenia?
Con un salario bruto de 2.700 €, el empleado paga un 23,1% de cotizaciones (596,70 € + 27), unos 339 € de impuesto sobre la renta y la cotización fija de salud de 39,36 €: el salario neto es de unos 1.698 €. El empleador añade un 17,1% de cotizaciones, así que el costo total del empleado es de 3.162 €. La carga total sobre la nómina es de alrededor del 46%, y las cotizaciones no tienen tope.
Cuál es la tasa del IVA en Eslovenia?
22% general, 9,5% para alimentos, medicamentos, transporte, hoteles y vivienda social, y 5% para libros y prensa. La inscripción es obligatoria con más de 60.000 € de facturación en 12 meses; las empresas extranjeras sin establecimiento se inscriben desde la primera operación. La declaración del IVA se presenta cada mes, o cada trimestre con una facturación de hasta 210.000 € y sin operaciones dentro de la UE.
Qué impuestos paga un autónomo en Eslovenia?
En el régimen de gastos presuntos, el 80% de los ingresos de hasta 60.000 € se considera gasto y el 20% restante tributa, alrededor del 4% de la facturación; para entrar se exigen ingresos del año anterior de hasta 120.000 € para autónomos a tiempo completo y de 50.000 € a tiempo parcial. Aparte van las cotizaciones sociales: al menos 651,04 € al mes desde el 1 de marzo de 2026 más la cotización de salud de 39,36 €. Un autónomo con gastos reales tributa según la escala general del 16-50%.
Hay impuesto sobre inmuebles en Eslovenia?
No hay un impuesto anual único sobre inmuebles. Los propietarios pagan la contribución municipal por el uso del suelo edificable y un impuesto del 0,10-1,00% del valor catastral de la vivienda por encima de los 160 m² donde vive la familia; las viviendas nuevas están exentas durante 10 años. Comprar una vivienda de segunda mano conlleva un impuesto de transmisión del 2%, y una nueva de promotor, un IVA del 9,5% o del 22%. El alquiler tributa al 25%, y la venta al 25%, que baja al 0% tras 15 años.
Siguen vigentes los convenios de doble imposición de Eslovenia?
Sí, pero con matices en algunos casos. El convenio con Rusia, por ejemplo, sigue vigente formalmente, pero desde el 8 de agosto de 2023 Rusia suspendió de forma unilateral los artículos 5-23 y 25 mediante el decreto n.º 585: las tasas reducidas del 10% sobre dividendos, intereses y regalías y las reglas sobre rentas del trabajo, pensiones y ganancias de capital no se aplican del lado ruso. Siguen funcionando los artículos sobre residencia, créditos fiscales e intercambio de información. Eslovenia no ha suspendido ni denunciado el convenio, y la administración tributaria eslovena lo mantiene en la lista de convenios vigentes para 2026.
