Slovenia: semua program

Skala progresif dengan lima lapisan: 16% atas dasar tahunan hingga €9.721,43, 26% hingga €28.592,44, 33% hingga €57.184,88, 39% hingga €82.346,23, dan 50% di atasnya. Dasarnya adalah penghasilan setelah iuran karyawan dan tunjangan; tunjangan umum untuk 2026 sebesar €5.551,93. Dividen, bunga, sewa, dan keuntungan modal berada di luar skala dengan tarif terpisah 25%.

Dari gaji kotor €2.700, karyawan membayar iuran 23,1% (€596,70 + 27), sekitar €339 pajak penghasilan, dan iuran kesehatan tetap €39,36 - gaji bersih sekitar €1.698. Pemberi kerja menambah iuran 17,1%, jadi total biaya karyawan €3.162. Beban keseluruhan atas gaji sekitar 46%, dan iuran tidak punya batas atas.

22% standar, 9,5% untuk makanan, obat-obatan, transportasi, hotel, dan hunian kebijakan sosial, 5% untuk buku dan pers. Pendaftaran wajib di atas omzet €60.000 dalam 12 bulan; perusahaan asing tanpa kedudukan tetap mendaftar sejak transaksi pertama. Laporan pajak pertambahan nilai diserahkan setiap bulan, atau setiap kuartal dengan omzet hingga €210.000 dan tanpa transaksi antarnegara Uni Eropa.

Dalam skema tarif tetap, 80% pendapatan hingga €60.000 dianggap biaya dan 20% dikenakan atas sisanya - sekitar 4% dari omzet; syarat masuknya pendapatan tahun sebelumnya hingga €120.000 bagi pengusaha penuh waktu dan €50.000 bagi paruh waktu. Ditambah iuran sosial: minimal €651,04 per bulan mulai 1 Maret 2026 ditambah iuran kesehatan €39,36. Pengusaha perorangan dengan biaya nyata membayar menurut skala umum 16-50%.

Tidak ada pajak properti tahunan tunggal. Pemilik membayar pungutan tanah bangunan kota dan pajak properti 0,10-1,00% dari nilai taksiran hunian di atas 160 m² tempat keluarga tinggal; bangunan baru dibebaskan selama 10 tahun. Membeli rumah bekas dikenai pajak peralihan 2%, bangunan baru dari pengembang dikenai pajak pertambahan nilai 9,5% atau 22%. Sewa dipajaki 25%, dan penjualan 25% yang turun hingga 0% setelah 15 tahun.

Secara resmi ya, tetapi sejak 8 Agustus 2023 Rusia secara sepihak menangguhkan Pasal 5-23 dan 25 lewat dekret No. 585: tarif rendah 10% atas dividen, bunga, dan royalti serta aturan tentang penghasilan kerja, pensiun, dan keuntungan modal tidak diterapkan di pihak Rusia. Pasal tentang status penduduk, kredit pajak, dan pertukaran informasi masih berjalan. Slovenia tidak menangguhkan maupun mengakhiri perjanjian itu, dan otoritas pajak Slovenia mencantumkannya dalam daftar perjanjian yang berlaku untuk 2026.