India: semua program

Sama dengan warga negara India, tetapi cakupannya tergantung status penduduk. Bukan penduduk hanya membayar atas penghasilan dari India: gaji untuk kerja di negara itu, sewa, serta dividen dan bunga dari perusahaan India. Penduduk penuh membayar atas penghasilan dari seluruh dunia. Warga negara asing pada 2-3 tahun pertama tinggal di India biasanya punya status antara, penduduk yang belum menetap biasa, dan hanya membayar atas penghasilan dari India. Pajak utamanya adalah pajak penghasilan 0-30% ditambah tambahan pajak dan pungutan 4%, iuran pensiun karyawan 12%, pajak barang dan jasa 5-18% yang sudah termasuk dalam harga, dan bea meterai 4-6% saat membeli rumah.

Dalam rezim baru, yang berlaku secara bawaan: hingga 400.000 rupee 0%, 400.000-800.000 5%, 0,8-1,2 juta 10%, 1,2-1,6 juta 15%, 1,6-2 juta 20%, 2-2,4 juta 25%, di atas 2,4 juta rupee 30%. Ditambah pungutan 4%, dan atas penghasilan di atas 5 juta rupee tambahan pajak 10-25%, sehingga tarif tertinggi mencapai 39%. Penduduk dengan penghasilan hingga 1,2 juta rupee mendapat potongan dan tidak membayar apa pun. Tarifnya tidak berubah untuk 2026, tetapi Undang-Undang Pajak Penghasilan 2025 yang baru berlaku sejak 1 April 2026.

Contoh perhitungan untuk gaji 2,4 juta rupee per tahun (sekitar $25.000) dalam rezim baru: pengurangan standar 75.000 rupee, pajak menurut lapisan 281.250 rupee, pungutan 4% sebesar 11.250 rupee, total 292.500 rupee, atau 12,2% dari gaji. Karyawan juga menyetor 12% gaji pokok ke dana pensiun karyawan, dan pemberi kerja membayar jumlah yang sama. Gaji penduduk hingga 1,275 juta rupee per tahun bebas pajak. Sebagian negara bagian menambah pajak profesi hingga 2.500 rupee per tahun.

Perusahaan India dengan rezim keringanan membayar 22%, atau efektif 25,17% dengan tambahan pajak 10% dan pungutan 4%, dan dibebaskan dari pajak minimum alternatif. Dalam rezim standar, tarifnya 25% untuk omzet hingga 4 miliar rupee dan 30% untuk lainnya, hingga 34,94% dengan tambahan pajak dan pungutan. Perusahaan asing yang beroperasi lewat cabang membayar 35%, atau efektif 36,4-38,22%. Pajak minimum alternatif dipangkas dari 15% menjadi 14% dari laba buku mulai 1 April 2026. Dividen dipajaki di tangan penerima: 20% dipotong untuk bukan penduduk, atau tarif lebih rendah menurut perjanjian pajak dengan negara domisili penerima.

Sejak 22 September 2025 tarif utama pajak barang dan jasa adalah 5% dan 18%, dengan 40% untuk barang mewah dan barang berbahaya, 3% untuk emas, dan nol untuk ekspor. Sebagian besar jasa, termasuk teknologi informasi dan konsultasi, dikenai 18%. Pendaftaran wajib begitu omzet tahunan melebihi 4 juta rupee untuk barang atau 2 juta rupee untuk jasa; di sebagian negara bagian timur laut dan pegunungan batasnya lebih rendah. Perusahaan asing yang menjual layanan daring kepada perorangan di India wajib mendaftar sejak rupee pertama.

Status penduduk muncul setelah 182 hari atau lebih di India selama tahun pajak dari 1 April hingga 31 Maret, atau setelah 60 hari atau lebih dalam setahun ditambah 365 hari selama 4 tahun sebelumnya. Aturan kedua menjadikan penduduk mereka yang datang setiap tahun selama beberapa bulan: dengan 150 hari setiap musim dingin, status penduduk dimulai dari musim keempat. Penduduk baru biasanya berstatus penduduk yang belum menetap biasa selama 2-3 tahun pertama dan hanya membayar pajak atas penghasilan dari India; setelah itu penghasilan dari seluruh dunia dipajaki.