Pajak di India 2026: tarif pajak, lapisan pajak penghasilan, dan pajak barang dan jasa

Tarif pajak di India pada 2026: versi singkat

India mengganti seluruh undang-undang pajak penghasilannya pada 2026: sejak 1 April 2026 Undang-Undang Pajak Penghasilan 2025 berlaku menggantikan undang-undang 1961. Tarifnya hampir tidak berubah, tetapi kebingungan dua tahun yang lama hilang: bukan lagi tahun sebelumnya dan tahun penetapan, kini ada satu tahun pajak dari 1 April sampai 31 Maret.

Yang utama bagi yang pindah: pajak penghasilan orang pribadi progresif dari 0 hingga 30%, dan penduduk berpenghasilan hingga 1,2 juta rupee setahun (sekitar 12.500 dolar AS) praktis tidak membayar apa pun. Ujung atasnya lebih berat: dengan tambahan pajak dan pungutan, tarif tertinggi dalam rezim baru mencapai 39%.

Rupee adalah mata uang India; pada 2026 satu dolar AS setara sekitar 96 rupee. Dokumen India sering menyebut jumlah dalam satuan khas India untuk 100.000 rupee dan untuk 10 juta rupee; di bawah ini semuanya dikonversi ke juta.

Membandingkan India dengan tetangganya hanya dari tarif tertinggi menyesatkan. Gaji hingga 1,2 juta rupee bebas pajak, dan pada 2,4 juta rupee setahun (sekitar 25.000 dolar AS) beban efektifnya sekitar 12%. Mahal di atas 5 juta rupee, saat tambahan pajak mulai berlaku. Sebagai perbandingan, UEA sama sekali tidak punya pajak penghasilan pribadi, sedangkan Sri Lanka dan Thailand punya tarif tertinggi di bawah 39% India. Tarif negara lain dikumpulkan di halaman pajak di seluruh dunia.

Siapa yang menjadi penduduk pajak India: 182 hari dan aturan 60 hari

Anda bisa menjadi penduduk pajak India tanpa pernah berada 182 hari di negara itu. Undang-undang punya dua uji, dan uji kedua menjerat persis mereka yang kembali setiap tahun untuk musim dingin.

Yang dihitung adalah kehadiran fisik, dan dalam praktik hari kedatangan maupun keberangkatan sama-sama dihitung. Tahun pajak tidak sama dengan tahun kalender, jadi musim dingin dari November sampai Maret jatuh sepenuhnya ke satu tahun pajak.

Contoh hitungan: lima bulan di Goa setiap musim dingin

Seorang warga asing menghabiskan 150 hari di Goa setiap tahun, dari November sampai Maret. Selama tiga musim pertama ia bukan penduduk: 150 hari di bawah 182, dan tahun-tahun sebelumnya total kurang dari 365 hari. Pada musim keempat ia punya 450 hari selama 4 tahun, dan aturan 60 hari menjadikannya penduduk India.

Status perantara meredam pukulannya. Penduduk yang bukan penduduk dalam 9 dari 10 tahun sebelumnya, atau berada di India tidak lebih dari 729 hari dalam 7 tahun sebelumnya, adalah penduduk tidak biasa. Penduduk tidak biasa hanya membayar pajak atas penghasilan dari India dan dari usaha yang dikendalikan dari India. Dalam contoh kami status penduduk tidak biasa berlangsung dua musim, dan sejak musim keenam ia menjadi penduduk penuh yang wajib melaporkan penghasilan di seluruh dunia dan rekening luar negeri.

Warga asing yang pindah ke India untuk jangka panjang biasanya tetap berstatus penduduk tidak biasa selama dua tahun pajak pertama, kadang tiga. Jendela ini berguna untuk menjual aset luar negeri dan menata ulang penghasilan sebelum India mulai memajaki seluruh dunia.

Detail yang sering terlewat: menurut hukum India, gaji untuk pekerjaan yang secara fisik dilakukan di India adalah penghasilan India meskipun pemberi kerja asing membayarnya ke rekening luar negeri. Perjanjian dengan Rusia melindungi dari pajak berganda, seperti dijelaskan di bawah. Aturan umum menghitung hari di berbagai negara dibahas di artikel residensi pajak dan aturan 183 hari.

Aturan residensi pajak India: cara menghitung hari dan memastikan status Anda

Anda bisa menjadi penduduk pajak India dengan 60 hari setahun jika empat tahun sebelumnya total 365 hari di negara itu. Itulah aturan pasal 6 Undang-Undang Pajak Penghasilan 2025 yang baru, berlaku sejak 1 April 2026. Aturan ini menjerat penggemar musim dingin India: lima bulan di Goa setiap tahun mengubah turis menjadi wajib pajak pada musim keempat.

Ambang utamanya 182 hari dalam tahun pajak dari 1 April sampai 31 Maret, jadi musim dingin November sampai Maret jatuh sepenuhnya ke satu tahun. Warga India dan orang keturunan India mendapat 120 atau 182 hari sebagai ganti 60. Penduduk baru pada tahun-tahun pertama terutama membayar atas penghasilan dari India.

Undang-undang tidak melarang Anda mengurus status ini sendiri. Tetapi kesalahan lebih mahal: aturan 60 hari berlaku diam-diam, dan pajak 0-30% jatuh atas penghasilan di seluruh dunia. Pendampingan Murblz menghilangkan risiko ini: kami menghitung hari selama lima tahun, memeriksa status perantara bagi penduduk baru, mengurus surat keterangan residensi, dan menerapkan perjanjian penghindaran pajak berganda dengan negara Anda. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam sebagian besar kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Pajak penghasilan di India pada 2026: lapisan rezim baru dan lama

India punya dua rezim pajak penghasilan orang pribadi, dan wajib pajak memilih di antara keduanya setiap tahun. Rezim baru, dengan tarif rendah dan hampir tanpa pengurangan, adalah bawaan; rezim lama, dengan tarif lebih tinggi dan puluhan pengurangan, harus dipilih secara tegas.

Skalanya progresif: setiap tarif hanya berlaku atas potongan penghasilannya sendiri. Pungutan kesehatan dan pendidikan 4% ditambahkan di atas pajak.

Siapa yang tidak membayar apa pun

Penduduk dengan penghasilan kena pajak hingga 1,2 juta rupee setahun mendapat potongan hingga 60.000 rupee, yang menghapus pajaknya. Karyawan juga mendapat pengurangan standar 75.000 rupee, jadi gaji hingga 1,275 juta rupee setahun (sekitar 13.300 dolar AS) bebas pajak. Dalam rezim lama potongan itu hanya berlaku hingga penghasilan 500.000 rupee, dan pengurangan standarnya 50.000 rupee.

Potongan ini hanya bagi penduduk. Bukan penduduk dengan penghasilan India yang sama membayar pajak dengan tarif lapisan atas setiap rupee di atas 400.000 rupee.

Tambahan pajak atas penghasilan tinggi

Tambahan pajak atas keuntungan modal saham dan atas dividen dibatasi 15%, jadi orang terkaya membayar lebih sedikit atas penghasilan investasi daripada atas gaji.

Rezim mana yang lebih murah

Rezim lama masuk akal jika pengurangannya besar: produk pensiun dan asuransi hingga 150.000 rupee setahun, bunga kredit rumah, tunjangan sewa rumah dari pemberi kerja, asuransi kesehatan. Warga asing yang menyewa tanpa tunjangan seperti itu dan tidak membeli produk asuransi India biasanya punya sedikit pengurangan, dan rezim baru hampir selalu lebih murah. Karyawan bisa berganti rezim setiap tahun, sedangkan pemilik usaha yang keluar dari rezim baru hanya bisa kembali sekali.

Berapa pajak yang dipotong dari gaji di India: contoh dan iuran pensiun

Dengan gaji 2,4 juta rupee setahun (sekitar 25.000 dolar AS, atau 200.000 rupee sebulan), pajak penghasilan dalam rezim baru sekitar 12%. Tetapi warga asing dari negara tanpa perjanjian jaminan sosial dengan India, termasuk Rusia, juga membayar 12% ke dana jaminan hari tua dan baru bisa mengambil uangnya kembali pada usia 58.

Contoh hitungan: gaji 2,4 juta rupee setahun, rezim baru

Pajak 12,2% dari gaji; bersama iuran pensiun, 18,2% gaji dipotong. Dalam rezim lama, bahkan dengan pengurangan maksimum 150.000 rupee, pajak atas gaji yang sama sekitar 491.000 rupee, hampir 1,7 kali lebih banyak. Hitungan ini mengabaikan pajak profesi negara bagian, yang dibahas di bawah.

Iuran pensiun: dana jaminan hari tua dan lainnya

Iuran wajib utama masuk ke Dana Jaminan Hari Tua Karyawan, yang dikelola badan negara. Sejak 21 November 2025 dana ini bekerja menurut Kitab Undang-Undang Jaminan Sosial 2020, salah satu dari empat kitab undang-undang ketenagakerjaan baru India.

Dana jaminan hari tua wajib bagi tempat usaha dengan 20 karyawan atau lebih. Sejak November 2025 dasarnya tidak bisa lagi diturunkan secara buatan: jika pembayaran yang dikeluarkan dari dasar (tunjangan, bonus) melebihi 50% dari total gaji, kelebihannya ditambahkan kembali ke dasar.

Mengapa iuran lebih mahal bagi warga asing

Warga asing dalam daftar gaji India adalah pekerja internasional. Ia menyetor 12% dari gaji penuh tanpa batas atas. Jika negara asalnya punya perjanjian jaminan sosial dengan India, pekerja itu bisa dibebaskan dengan sertifikat penugasan atau menarik uangnya saat pergi.

Ada sekitar dua puluh perjanjian seperti itu: dengan Jerman, Prancis, Belanda, Swiss, Jepang, Korea Selatan, Kanada, Australia, dan lainnya, dan Inggris masuk daftar pada 2026. Rusia, Ukraina, dan Kazakhstan tidak ada di dalamnya. Bagi mereka berlaku aturan badan pengelola: uang baru dibayarkan setelah usia 58 dan berhenti bekerja, dan tabungan tetap di dana itu saat pekerja meninggalkan India. Aturan bagi warga Indonesia kami cek untuk kasus Anda.

Pajak badan dan pajak dividen di India

Perusahaan swasta India bisa membayar 25,17% atas laba, bukan 30-35%, jika melepas sebagian besar insentif. Rezim konsesi ini muncul pada 2019, dan bagi usaha baru milik asing hampir selalu mengalahkan rezim standar.

Tambahan pajak dalam rezim standar tergantung laba: 7% atas penghasilan di atas 10 juta rupee (sekitar 104.000 dolar AS) dan 12% di atas 100 juta rupee. Perusahaan asing membayar tambahan lebih rendah, 2% dan 5%.

Rezim 22% menghilangkan libur pajak dan penyusutan dipercepat tetapi membebaskan perusahaan dari pajak minimum alternatif. Pajak minimum alternatif dibayar perusahaan rezim standar jika pajak regulernya jatuh di bawah 14% laba buku. Sejak 1 April 2026 tarifnya dipotong dari 15% menjadi 14%, tetapi kredit pajak minimum baru tidak lagi terkumpul untuk tahun-tahun berikutnya: pajaknya menjadi final.

Tarif 15% bagi produsen baru tertutup bagi perusahaan yang mulai berproduksi setelah 31 Maret 2024.

Pajak atas dividen

Sejak 2020 perusahaan tidak lagi membayar pajak pembagian tersendiri; dividen dipajaki pada penerima. Penduduk menambahkannya ke penghasilan dan membayar dengan tarif lapisan, dan perusahaan memotong 10% di muka jika dividen melebihi 10.000 rupee setahun. Mulai 2026 bunga pinjaman yang diambil untuk membeli saham tidak lagi bisa dikurangkan dari dividen.

Bagi bukan penduduk perusahaan memotong 20% ditambah tambahan pajak dan pungutan. Perjanjian menurunkan tarifnya: 10% bagi penduduk Rusia, Kazakhstan, Uzbekistan, Armenia, dan Georgia. Jadi laba perusahaan India rezim konsesi yang dibayarkan sebagai dividen kepada pemilik penduduk Rusia menanggung total sekitar 32,7%: 25,17% atas laba dan 10% atas sisanya.

Pembelian kembali saham

Sejak 1 April 2026 hasil pembelian kembali saham kembali dipajaki sebagai keuntungan modal, bukan dividen: pajak hanya berlaku atas keuntungan nyata pemegang saham. Pendiri dan pemegang saham pengendali menghadapi pajak tambahan, sehingga total bebannya 22% bagi perusahaan dan 30% bagi orang pribadi.

Cara mendirikan perusahaan

Perseroan terbatas tertutup memerlukan setidaknya dua direktur, dan salah satunya harus berada di India setidaknya 182 hari selama tahun buku (1 April sampai 31 Maret). Investasi asing diizinkan di sebagian besar sektor tanpa persetujuan lebih dulu. Pendaftaran, termasuk paket dengan layanan nomine, diurus spesialis Murblz: pendirian perusahaan di India, dengan ikhtisar yurisdiksi di halaman pendirian perusahaan di luar negeri. Pembayaran sehari-hari memerlukan rekening bank lokal: rekening usaha di India.

Pajak barang dan jasa di India: tarif dan ambang pendaftaran

Pada 22 September 2025 India menyederhanakan pajak konsumsi utamanya: empat tarif 5, 12, 18, dan 28% ditambah pungutan kompensasi diganti dua tarif utama, 5% dan 18%, dan tarif 40% untuk barang mewah dan berbahaya. Reformasi ini dikenal sebagai versi 2.0 pajak barang dan jasa.

Pajak barang dan jasa bekerja seperti PPN: penjual memungut pajak atas harga dan mengkreditkan pajak yang dibayar ke pemasok. Di dalam satu negara bagian pajaknya dibagi sama antara pusat dan negara bagian (misalnya 9% + 9%); pada penjualan ke negara bagian lain berlaku satu pajak terpadu 18%.

Kapan wajib mendaftar

Ekspor dihitung dalam omzet, jadi pekerja lepas yang hanya bekerja untuk klien asing juga melewati ambang 2 juta rupee. Agar tidak membayar pajak atas ekspor lalu menunggu restitusi, pekerja lepas menyerahkan surat pernyataan kesanggupan sekali setahun.

Skema sederhana untuk usaha kecil

Perusahaan atau usaha perorangan dengan omzet hingga 15 juta rupee (sekitar 156.000 dolar AS) bisa memilih skema komposisi: 1% dari omzet untuk perdagangan dan manufaktur, 5% untuk restoran, 6% untuk jasa dengan omzet hingga 5 juta rupee. Harga kesederhanaannya: tanpa kredit pajak masukan dan tanpa penjualan ke negara bagian lain.

Pelaporannya bulanan: laporan penyerahan keluar paling lambat tanggal 11 dan SPT ringkasan dengan pembayaran paling lambat tanggal 20 bulan berikutnya. Usaha dengan omzet hingga 50 juta rupee bisa melapor kuartalan, dan SPT tahunan jatuh tempo paling lambat 31 Desember.

Pajak barang dan jasa atas perumahan dan sewa

Apartemen di gedung yang sedang dibangun dikenai 5% tanpa kredit masukan (1% untuk rumah terjangkau). Rumah jadi dengan sertifikat layak huni tidak dikenai pajak ini. Sewa rumah untuk tempat tinggal dibebaskan, tetapi jika penyewanya usaha terdaftar, ia sendiri membayar 18% dengan mekanisme pemungutan oleh penerima.

Pajak bagi usaha perorangan, pekerja lepas, usaha rintisan, dan ekspatriat di India

Pekerja lepas yang menjadi penduduk India bisa membayar sekitar 3,6% dari pendapatan tanpa pembukuan lengkap. Ini bekerja lewat pemajakan anggapan: undang-undang menganggap bagian tetap dari pendapatan sebagai laba, dan pajak dipungut dengan tarif lapisan biasa.

India tidak punya pendaftaran usaha perorangan tersendiri seperti di Rusia. Usaha perorangan hanyalah pemiliknya dengan nomor akun permanen (nomor pokok wajib pajak India): penghasilan usaha ditambahkan ke penghasilan lain dan dipajaki dengan tarif lapisan pemiliknya.

Kedua skema hanya terbuka bagi penduduk. Bukan penduduk yang bekerja untuk klien India menghitung laba berdasarkan biaya nyata atau menanggung pajak potong.

Contoh hitungan: pekerja lepas teknologi informasi dengan pendapatan 3 juta rupee

Pendapatannya 3 juta rupee (sekitar 31.000 dolar AS), semuanya diterima lewat transfer bank. Laba anggapannya 50%, atau 1,5 juta rupee. Pajak dalam rezim baru: 20.000 + 40.000 + 45.000 = 105.000 rupee, ditambah pungutan 4% menjadi 109.200 rupee. Itu 3,6% dari pendapatan. Tidak ada pajak barang dan jasa atas ekspor jasa dengan surat pernyataan kesanggupan, tetapi pendaftaran wajib karena pendapatan melebihi 2 juta rupee.

Usaha rintisan dan pusat keuangan GIFT City

Usaha rintisan yang diakui Departemen Promosi Industri dan Perdagangan Dalam Negeri bisa tidak membayar pajak laba selama 3 tahun berturut-turut dari 10 tahun pertamanya jika didirikan sebelum 1 April 2030 dan omzetnya tidak melebihi 1 miliar rupee. Keringanan ini tidak otomatis: perlu persetujuan tersendiri dari dewan antarkementerian.

Perusahaan di Pusat Layanan Keuangan Internasional di GIFT City, Gujarat, mendapat libur pajak, yang oleh Anggaran 2026 diperpanjang dari 10 menjadi 20 tahun. Rezim ini dirancang untuk bank, dana, perusahaan asuransi, dan perusahaan sewa guna, bukan untuk usaha kecil biasa.

Ekspatriat dan pekerja yang ditugaskan

Warga asing yang bekerja di India untuk pemberi kerja asing kurang dari 90 hari setahun tidak membayar pajak India atas gaji itu jika pemberi kerjanya tidak berusaha di India dan tidak membebankan gaji itu ke biaya di India. Bagi penduduk pajak Rusia perjanjian memberi jangka lebih panjang, 183 hari dalam 12 bulan mana pun, asalkan pemberi kerjanya bukan penduduk India dan gajinya tidak ditanggung bentuk usaha tetapnya di India.

Anggaran 2026 menambah satu keringanan lagi: penghasilan luar negeri pakar asing yang diundang lewat program pemerintah dibebaskan selama 5 tahun. Ini tidak berlaku untuk pindah biasa.

Pengembara digital

India tidak punya visa khusus kerja jarak jauh. Visa turis elektronik tidak mengizinkan bekerja, dan aturan pajak berlaku apa pun visanya: hari di negara itu dihitung dengan cara yang sama bagi turis dan karyawan.

Pajak properti, keuntungan modal, kripto, dan warisan di India

Warga asing tanpa residensi India sama sekali tidak bisa membeli properti di India. Undang-Undang Pengelolaan Devisa hanya mengizinkan pembelian oleh warga asing yang tinggal di negara itu: orang yang berada di India lebih dari 182 hari pada tahun buku sebelumnya dan datang untuk bekerja, berusaha, atau tinggal tanpa batas waktu. Bukan penduduk hanya bisa menyewa hingga 5 tahun.

Bahkan penduduk tidak bisa membeli tanah pertanian, perkebunan, atau rumah pertanian. Warga Pakistan, Bangladesh, Sri Lanka, Afganistan, Tiongkok, Iran, Nepal, dan Bhutan memerlukan izin tersendiri dari Bank Sentral India. Pemegang status warga India di luar negeri bisa membeli rumah dan properti komersial dengan bebas.

Pajak saat membeli, memiliki, dan menjual rumah

Saat membeli, pembeli membayar bea meterai dan biaya registrasi. Tarifnya ditetapkan tiap negara bagian: di Delhi 6% bagi laki-laki, 4% bagi perempuan, dan 5% untuk kepemilikan bersama, ditambah registrasi 1%; di Mumbai 6% bagi laki-laki dan 5% bagi perempuan termasuk pungutan metro 1%, dengan registrasi 1% paling banyak 30.000 rupee. Pajak properti tahunan dipungut pemerintah kota, dan setiap kota menghitungnya dengan cara berbeda.

Penghasilan sewa dipajaki dengan tarif lapisan, tetapi tidak penuh: pajak kota yang dibayar dikurangkan dari sewa, dan 30% sisanya dikurangkan untuk pemeliharaan. Penyewa yang membayar sewa kepada bukan penduduk wajib memotong pajak di sumber.

Keuntungan modal

Keuntungan dari menjual rumah dibebaskan jika tepat waktu diinvestasikan kembali ke rumah lain di India, hingga 100 juta rupee. Sejak 1 April 2026 pajak transaksi efek di bursa naik: untuk kontrak berjangka dari 0,02% menjadi 0,05%, untuk opsi menjadi 0,15%.

Kripto

India memajaki kripto dengan salah satu tarif paling keras di dunia: 30% ditambah pungutan 4% atas setiap keuntungan, hanya harga beli yang bisa dikurangkan, dan kerugian tidak bisa diimbangkan dengan keuntungan lain atau dibawa ke depan. 1% dipotong di sumber pada setiap penjualan. Anggaran 2026 tidak mengubah tarifnya tetapi memberlakukan sanksi bagi bursa dan perantara yang salah melaporkan transaksi. Di mana penghasilan kripto tidak dipajaki dibahas di artikel kripto dan pindah negara.

Warisan, hibah, dan mobil

India tidak punya pajak warisan dan pajak kekayaan. Hibah dari kerabat dan harta yang diterima lewat wasiat tidak dipajaki, sedangkan hibah dari bukan kerabat senilai lebih dari 50.000 rupee setahun ditambahkan ke penghasilan penerima dan dipajaki dengan tarif lapisan.

Mobil pribadi biasanya tidak dikenai pajak jalan tahunan seperti di Rusia. Saat membeli, pembeli membayar pajak barang dan jasa: 18% untuk mobil kecil, 40% untuk mobil lebih besar atau mobil sport serbaguna, 5% untuk kendaraan listrik. Di atas itu negara bagian memungut pajak jalan sekali saat registrasi, yang tergantung negara bagian dan harga mobil.

Pajak bukan penduduk dan perjanjian penghindaran pajak berganda India-Rusia

Perjanjian penghindaran pajak berganda antara Rusia dan India berlaku dan bisa dipakai pada 2026. Perjanjian ini ditandatangani di Moskow pada 25 Maret 1997 dan berlaku pada 11 April 1998. Keputusan No. 585 tanggal 8 Agustus 2023, yang dengannya Rusia menangguhkan perjanjiannya dengan negara-negara yang dianggap tidak bersahabat, tidak mengenai India: India tidak ada dalam daftar itu.

Bagaimana bukan penduduk dipajaki

Bukan penduduk membayar pajak India hanya atas penghasilan dari India: gaji untuk pekerjaan di negara itu, sewa properti di India, dividen dan bunga dari perusahaan India, dan keuntungan modal atas aset India. Tarif lapisannya sama seperti bagi penduduk, tetapi tanpa potongan yang membuat pajak nol hingga 1,2 juta rupee.

Sebagian besar pajak bukan penduduk dipotong pembayar: 20% atas dividen, bunga, royalti, dan imbalan jasa teknis, ditambah tambahan pajak dan pungutan. Pembeli properti dari bukan penduduk memotong pajak atas keuntungannya, penyewa atas sewanya. Bukan penduduk yang satu-satunya penghasilannya dividen atau bunga dengan potongan 20% tidak perlu menyerahkan SPT. Pungutan penyetaraan atas usaha daring asing sudah dihapus: pungutan 2% sejak 1 Agustus 2024, pungutan 6% atas iklan daring sejak 1 April 2025.

Tarif perjanjian

Secara total India punya sekitar seratus perjanjian pajak. Untuk mengklaim tarif rendah diperlukan surat keterangan residensi pajak dari negara asal, formulir elektronik 10F, dan nomor akun permanen India; tanpa nomor itu pajak dipotong dengan tarif lebih tinggi.

Apa yang diberikan perjanjian dengan Rusia

Pajak yang dibayar di India dikreditkan di Rusia dan sebaliknya, tetapi hanya sampai pajak yang akan terutang di negara yang memberi kredit. Jika residensi pajak timbul di kedua negara, ikatannya diputus berurutan: tempat tinggal tetap, pusat kepentingan vital, tempat biasa tinggal, kewarganegaraan.

Gaji untuk pekerjaan di India dipajaki di India jika karyawan berada di sana lebih dari 183 hari dalam 12 bulan atau pemberi kerjanya India. Penghasilan dari jasa profesional bebas dipajaki di India jika ada tempat tetap di sana atau tinggal lebih dari 183 hari. Pemilik perusahaan India yang tetap menjadi penduduk pajak Rusia wajib menyerahkan pemberitahuan perusahaan asing terkendali: pelaporan perusahaan asing terkendali.

Kapan menyerahkan SPT di India: tenggat dan denda

Denda termahal dalam sistem pajak India bukan untuk pajak yang tidak dibayar, melainkan untuk rekening luar negeri yang terlupakan: 1 juta rupee (sekitar 10.400 dolar AS) untuk setiap tahun ketika penduduk penuh tidak melaporkan aset luar negeri dalam SPT. Denda ini berasal dari Undang-Undang Uang Gelap (Penghasilan dan Aset Luar Negeri yang Tidak Diungkap) 2015; sejak 2024 denda ini tidak berlaku jika total nilai aset luar negeri selain properti tidak melebihi 2 juta rupee.

SPT hanya diserahkan daring, di portal departemen pajak, dan memerlukan nomor akun permanen. Pemberi kerja menerbitkan bukti potong tetapi tidak menyerahkan SPT untuk karyawan: itu kewajiban karyawan sendiri jika penghasilannya melebihi batas bebas pajak.

Denda

Anggaran 2026 melunakkan sisi pidananya: sejumlah pelanggaran tidak lagi dipidana, dan hukuman penjara maksimum karena tidak menyetor pajak yang dipotong dipangkas dari 7 menjadi 2 tahun. Bagi yang sudah melewatkan aset luar negeri, program pengungkapan sukarela sekali bagi wajib pajak kecil dibuka pada 2026 (program pengungkapan aset luar negeri wajib pajak kecil 2026) dengan sanksi yang lebih ringan.

Arti pajak India bagi yang pindah: untuk siapa cocok dan untuk siapa tidak

India ramah bagi gaji menengah dan usaha kecil tetapi keras terhadap modal dan kripto. Bagi spesialis teknologi informasi berpenghasilan 2-3 juta rupee setahun, bebannya lebih rendah daripada di banyak negara Eropa; bagi investor dengan portofolio di luar negeri, begitu status penduduk tidak biasa berakhir, bunga dan penghasilan lain bertarif lapisan dipajaki hingga 39%.

Untuk siapa pajak India tidak cocok

Pedagang kripto: bahkan dengan hasil bersih nol dalam setahun, pajak terutang atas transaksi yang untung. Karyawan dengan paspor negara tanpa perjanjian jaminan sosial yang datang untuk 2-3 tahun: 24% gaji pokok (bagian karyawan dan pemberi kerja) tertahan di dana itu sampai usia 58. Pemilik usaha dan portofolio luar negeri yang tidak siap membuka rekeningnya: setelah status penduduk tidak biasa berakhir, pengungkapan wajib.

Apa yang dilakukan sebelum pindah

Hitung hari per tahun pajak dari April sampai Maret, bukan tahun kalender, dan tentukan lebih dulu kapan residensi dimulai dan kapan status penduduk tidak biasa berakhir. Jual aset luar negeri dengan keuntungan besar sebelum status itu berakhir. Urus nomor akun permanen, pilih rezim pajak penghasilan, dan ambil surat keterangan residensi pajak dari negara asal Anda untuk tahun-tahun ketika tarif perjanjian 10% diperlukan.

Jika tujuannya pajak rendah sambil tinggal di Asia, India layak dibandingkan dengan Indonesia, Thailand, dan UEA. Jika keputusannya sudah diambil, panduan tempat terbaik di New Delhi membahas kehidupan di ibu kota. Spesialis Murblz menyusun model pajak untuk penghasilan tertentu, dan dalam sengketa dengan departemen pajak pendampingan diberikan spesialis Murblz bersama mitra berizin setempat.

Pertanyaan umum