ภาษีอินเดีย 2026: อัตราภาษี ขั้นภาษีเงินได้ และภาษีสินค้าและบริการ

อัตราภาษีในอินเดียปี 2026: ฉบับย่อ

อินเดียเปลี่ยนกฎหมายภาษีเงินได้ทั้งฉบับในปี 2026 ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2026 พระราชบัญญัติภาษีเงินได้ปี 2025 ใช้แทนพระราชบัญญัติปี 1961 อัตราแทบไม่เปลี่ยน แต่ความสับสนเรื่องสองปีแบบเดิมหายไป แทนปีก่อนหน้าและปีประเมิน ตอนนี้มีปีภาษีเดียวตั้งแต่ 1 เมษายนถึง 31 มีนาคม

ประเด็นหลักสำหรับผู้ย้ายถิ่น: ภาษีเงินได้บุคคลเป็นแบบก้าวหน้าตั้งแต่ 0 ถึง 30% และผู้มีถิ่นที่อยู่ที่มีรายได้ไม่เกิน 1.2 ล้านรูปีต่อปี (ประมาณ 12,500 ดอลลาร์สหรัฐ) แทบไม่ต้องจ่าย ด้านบนหนักกว่า เมื่อรวมภาษีเพิ่มและเงินเก็บพิเศษ อัตราสูงสุดในระบอบใหม่ถึง 39%

รูปีคือสกุลเงินของอินเดีย ในปี 2026 หนึ่งดอลลาร์สหรัฐแลกได้ประมาณ 96 รูปี เอกสารอินเดียมักระบุจำนวนเป็นหน่วยแสน (100,000 รูปี) และสิบล้าน (10 ล้านรูปี) ด้านล่างแปลงทั้งหมดเป็นล้าน

การเปรียบเทียบอินเดียกับเพื่อนบ้านด้วยอัตราสูงสุดอย่างเดียวทำให้เข้าใจผิด เงินเดือนไม่เกิน 1.2 ล้านรูปีปลอดภาษี และที่ 2.4 ล้านรูปีต่อปี (ประมาณ 25,000 ดอลลาร์สหรัฐ) ภาระจริงประมาณ 12% แพงเมื่อเกิน 5 ล้านรูปี เมื่อภาษีเพิ่มเริ่มใช้ เพื่อเปรียบเทียบ สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่มีภาษีเงินได้บุคคลเลย ขณะที่ศรีลังกาและไทยมีอัตราสูงสุดต่ำกว่า 39% ของอินเดีย อัตราของประเทศอื่นรวบรวมไว้ในหน้าภาษีทั่วโลก

ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของอินเดีย: 182 วันและกฎ 60 วัน

เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของอินเดียได้โดยไม่เคยอยู่ในประเทศครบ 182 วัน กฎหมายมีสองเกณฑ์ และเกณฑ์ที่สองจับคนที่กลับมาทุกปีในฤดูหนาวพอดี

การอยู่จริงคือสิ่งที่นับ และในทางปฏิบัติวันมาถึงและวันออกนับรวม ปีภาษีไม่ตรงกับปีปฏิทิน หน้าหนาวตั้งแต่พฤศจิกายนถึงมีนาคมจึงอยู่ในปีภาษีเดียวทั้งหมด

ตัวอย่างการคำนวณ: ห้าเดือนในกัวทุกหน้าหนาว

พลเมืองรัสเซียคนหนึ่งใช้เวลา 150 วันในกัวทุกปี ตั้งแต่พฤศจิกายนถึงมีนาคม สามฤดูแรกเขาเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ 150 วันต่ำกว่า 182 และปีก่อนหน้ารวมกันไม่ถึง 365 วัน ถึงฤดูที่สี่ เขามี 450 วันใน 4 ปี และกฎ 60 วันทำให้เขาเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ของอินเดีย

สถานะกลางช่วยบรรเทา ผู้มีถิ่นที่อยู่ที่เป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ 9 ใน 10 ปีก่อนหน้า หรืออยู่ในอินเดียไม่เกิน 729 วันใน 7 ปีก่อนหน้า เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่ใช่ผู้อาศัยประจำ ซึ่งเสียภาษีเฉพาะเงินได้ในอินเดียและเงินได้จากธุรกิจที่ควบคุมจากอินเดีย ในตัวอย่างของเรา สถานะนี้อยู่สองฤดู และตั้งแต่ฤดูที่หกเขาเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เต็มรูปแบบที่ต้องแสดงเงินได้ทั่วโลกและบัญชีต่างประเทศ

ชาวต่างชาติที่ย้ายไปอินเดียระยะยาวปกติอยู่ในสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่ใช่ผู้อาศัยประจำในสองปีภาษีแรก บางครั้งสามปี ช่วงนั้นมีประโยชน์สำหรับขายสินทรัพย์ต่างประเทศและจัดโครงสร้างรายได้ใหม่ก่อนอินเดียเริ่มเก็บภาษีจากทั่วโลก

รายละเอียดที่มักพลาด: ตามกฎหมายอินเดีย เงินเดือนสำหรับงานที่ทำจริงในอินเดียเป็นเงินได้ในอินเดียแม้นายจ้างต่างประเทศจ่ายเข้าบัญชีต่างประเทศ อนุสัญญากับรัสเซียป้องกันภาษีซ้อน ตามที่อธิบายด้านล่าง กฎทั่วไปในการนับวันในประเทศต่าง ๆ อธิบายในบทความถิ่นที่อยู่ทางภาษีและกฎ 183 วัน

กฎผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของอินเดีย: นับวันอย่างไรและยืนยันสถานะอย่างไร

คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของอินเดียได้ด้วย 60 วันในหนึ่งปี หากสี่ปีก่อนหน้ารวมกันได้ 365 วันในประเทศ นั่นคือกฎของมาตรา 6 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ฉบับใหม่ปี 2025 ที่มีผลตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2026 กฎนี้จับผู้หลงใหลหน้าหนาวของอินเดีย ห้าเดือนในกัวทุกปีเปลี่ยนนักท่องเที่ยวเป็นผู้เสียภาษีภายในฤดูที่สี่

เกณฑ์หลักคือ 182 วันในปีภาษีตั้งแต่ 1 เมษายนถึง 31 มีนาคม หน้าหนาวตั้งแต่พฤศจิกายนถึงมีนาคมจึงอยู่ในปีเดียวทั้งหมด พลเมืองอินเดียและผู้มีเชื้อสายอินเดียได้ 120 หรือ 182 วันแทน 60 วัน ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่จ่ายภาษีส่วนใหญ่จากเงินได้ในอินเดียในปีแรก ๆ

กฎหมายไม่ห้ามยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า กฎ 60 วันเริ่มใช้อย่างเงียบ ๆ และภาษี 0-30% ตกกับเงินได้ทั่วโลก การดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวันย้อนหลังห้าปี ตรวจสถานะกลางสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ และใช้อนุสัญญาภาษีซ้อนกับประเทศของคุณ เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

ภาษีเงินได้ในอินเดียปี 2026: ขั้นภาษีระบอบใหม่และระบอบเดิม

อินเดียมีระบอบภาษีเงินได้บุคคลสองระบอบ และผู้เสียภาษีเลือกทุกปี ระบอบใหม่ที่อัตราต่ำและแทบไม่มีค่าลดหย่อนเป็นค่าเริ่มต้น ระบอบเดิมที่อัตราสูงกว่าและมีค่าลดหย่อนหลายสิบรายการต้องเลือกอย่างชัดแจ้ง

อัตราเป็นแบบก้าวหน้า แต่ละอัตราใช้กับส่วนของเงินได้ของตนเท่านั้น เงินเก็บพิเศษด้านสุขภาพและการศึกษา 4% บวกเพิ่มจากภาษี

ใครไม่ต้องจ่ายเลย

ผู้มีถิ่นที่อยู่ที่มีเงินได้สุทธิไม่เกิน 1.2 ล้านรูปีต่อปีได้เงินคืนภาษีไม่เกิน 60,000 รูปี ซึ่งลบภาษีทั้งหมด พนักงานยังได้ค่าลดหย่อนมาตรฐาน 75,000 รูปี เงินเดือนไม่เกิน 1.275 ล้านรูปีต่อปี (ประมาณ 13,300 ดอลลาร์สหรัฐ) จึงปลอดภาษี ในระบอบเดิม เงินคืนใช้ได้เฉพาะเงินได้ไม่เกิน 500,000 รูปี และค่าลดหย่อนมาตรฐานคือ 50,000 รูปี

เงินคืนภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่เท่านั้น ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่มีเงินได้ในอินเดียเท่ากันจ่ายภาษีตามขั้นทุกรูปีที่เกิน 400,000 รูปี

ภาษีเพิ่มสำหรับรายได้สูง

ภาษีเพิ่มสำหรับกำไรจากทุนจากหุ้นและเงินปันผลมีเพดาน 15% ผู้มั่งคั่งที่สุดจึงจ่ายจากเงินได้การลงทุนน้อยกว่าจากเงินเดือน

ระบอบไหนถูกกว่า

ระบอบเดิมสมเหตุสมผลเมื่อค่าลดหย่อนมาก ได้แก่ ผลิตภัณฑ์บำนาญและประกันไม่เกิน 150,000 รูปีต่อปี ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน เบี้ยเลี้ยงค่าเช่าบ้านจากนายจ้าง ประกันสุขภาพ ชาวต่างชาติที่เช่าบ้านโดยไม่มีเบี้ยเลี้ยงแบบนี้และไม่ซื้อผลิตภัณฑ์ประกันของอินเดียมักมีค่าลดหย่อนน้อย และระบอบใหม่ถูกกว่าเกือบเสมอ พนักงานเปลี่ยนระบอบได้ทุกปี ขณะที่เจ้าของธุรกิจที่ออกจากระบอบใหม่กลับมาได้เพียงครั้งเดียว

เงินเดือนในอินเดียถูกหักภาษีเท่าไร: ตัวอย่างและเงินสมทบบำนาญ

ที่เงินเดือน 2.4 ล้านรูปีต่อปี (ประมาณ 25,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือ 200,000 รูปีต่อเดือน) ภาษีเงินได้ในระบอบใหม่ประมาณ 12% แต่ชาวต่างชาติจากประเทศที่ไม่มีความตกลงประกันสังคมกับอินเดีย รวมถึงรัสเซีย ยังจ่าย 12% เข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และรับเงินคืนได้เมื่ออายุ 58 ปีเท่านั้น

ตัวอย่างการคำนวณ: เงินเดือน 2.4 ล้านรูปีต่อปี ระบอบใหม่

ภาษีคือ 12.2% ของเงินเดือน รวมเงินสมทบบำนาญ หัก 18.2% ของค่าจ้าง ในระบอบเดิม แม้หักสูงสุด 150,000 รูปี ภาษีจากเงินเดือนเดียวกันจะประมาณ 491,000 รูปี มากกว่าเกือบ 1.7 เท่า การคำนวณไม่รวมภาษีวิชาชีพของรัฐ ซึ่งอธิบายด้านล่าง

เงินสมทบบำนาญ: กองทุนสำรองเลี้ยงชีพและอื่น ๆ

เงินสมทบภาคบังคับหลักเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพของพนักงาน บริหารโดยหน่วยงานรัฐ ตั้งแต่วันที่ 21 พฤศจิกายน 2025 ดำเนินการภายใต้ประมวลกฎหมายประกันสังคมปี 2020 หนึ่งในสี่ประมวลกฎหมายแรงงานใหม่ของอินเดีย

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็นภาคบังคับสำหรับสถานประกอบการที่มีพนักงาน 20 คนขึ้นไป ตั้งแต่พฤศจิกายน 2025 ลดฐานแบบไม่เป็นธรรมชาติไม่ได้อีกต่อไป หากเงินที่ไม่รวมในฐาน (เบี้ยเลี้ยง โบนัส) เกิน 50% ของค่าจ้างรวม ส่วนที่เกินบวกกลับเข้าฐาน

ทำไมเงินสมทบแพงกว่าสำหรับชาวต่างชาติ

ชาวต่างชาติในบัญชีเงินเดือนอินเดียเป็นแรงงานระหว่างประเทศ จ่าย 12% ของค่าจ้างเต็มโดยไม่มีเพดาน หากประเทศของตนมีความตกลงประกันสังคมกับอินเดีย จะได้รับยกเว้นด้วยหนังสือรับรองการส่งตัวไปทำงาน หรือถอนเงินเมื่อออกไปได้

ความตกลงแบบนี้มีประมาณยี่สิบฉบับ กับเยอรมนี ฝรั่งเศส เนเธอร์แลนด์ สวิตเซอร์แลนด์ ญี่ปุ่น เกาหลีใต้ แคนาดา ออสเตรเลีย และอื่น ๆ และสหราชอาณาจักรเข้าร่วมในปี 2026 รัสเซีย ยูเครน และคาซัคสถานไม่อยู่ในรายชื่อ สำหรับพวกเขาใช้กฎของกองทุน เงินจ่ายหลังอายุ 58 ปีและออกจากงานเท่านั้น และเงินออมอยู่ในกองทุนเมื่อแรงงานออกจากอินเดีย

ภาษีนิติบุคคลและภาษีเงินปันผลในอินเดีย

บริษัทเอกชนของอินเดียจ่าย 25.17% จากกำไรแทน 30-35% ได้หากสละสิทธิประโยชน์ส่วนใหญ่ ระบอบผ่อนปรนนี้เริ่มในปี 2019 และสำหรับธุรกิจใหม่ที่ชาวต่างชาติเป็นเจ้าของ เกือบทุกครั้งดีกว่าระบอบมาตรฐาน

ภาษีเพิ่มในระบอบมาตรฐานขึ้นกับกำไร 7% สำหรับเงินได้ที่เกิน 10 ล้านรูปี (ประมาณ 104,000 ดอลลาร์สหรัฐ) และ 12% เมื่อเกิน 100 ล้านรูปี บริษัทต่างประเทศจ่ายภาษีเพิ่มต่ำกว่า 2% และ 5%

ระบอบ 22% ตัดสิทธิยกเว้นภาษีและค่าเสื่อมราคาเร่ง แต่ยกเว้นบริษัทจากภาษีขั้นต่ำทางเลือก ภาษีนี้จ่ายโดยบริษัทในระบอบมาตรฐานเมื่อภาษีปกติต่ำกว่า 14% ของกำไรทางบัญชี ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2026 อัตราลดจาก 15% เป็น 14% แต่เครดิตใหม่ไม่สะสมสำหรับปีต่อไปอีกแล้ว ภาษีกลายเป็นภาษีสุดท้าย

อัตรา 15% สำหรับผู้ผลิตรายใหม่ปิดสำหรับบริษัทที่เริ่มผลิตหลังวันที่ 31 มีนาคม 2024

ภาษีเงินปันผล

ตั้งแต่ปี 2020 บริษัทไม่ต้องจ่ายภาษีการจ่ายเงินปันผลแยกอีกต่อไป เงินปันผลเสียภาษีในมือผู้รับ ผู้มีถิ่นที่อยู่รวมเข้ากับเงินได้และจ่ายตามขั้นภาษี และบริษัทหักล่วงหน้า 10% หากเงินปันผลเกิน 10,000 รูปีต่อปี ตั้งแต่ปี 2026 ดอกเบี้ยเงินกู้ที่ใช้ซื้อหุ้นหักจากเงินปันผลไม่ได้อีกต่อไป

สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ บริษัทหัก 20% บวกภาษีเพิ่มและเงินเก็บพิเศษ อนุสัญญาลดอัตรา 10% สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซีย คาซัคสถาน อุซเบกิสถาน อาร์เมเนีย และจอร์เจีย กำไรของบริษัทอินเดียในระบอบผ่อนปรนที่จ่ายเป็นเงินปันผลให้เจ้าของที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัสเซียจึงมีภาระรวมประมาณ 32.7% คือ 25.17% จากกำไรและ 10% จากส่วนที่เหลือ

การซื้อหุ้นคืน

ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2026 เงินจากการซื้อหุ้นคืนกลับมาเสียภาษีเป็นกำไรจากทุนแทนเงินปันผล ภาษีใช้เฉพาะกำไรจริงของผู้ถือหุ้น ผู้ก่อตั้งและผู้ถือหุ้นที่มีอำนาจควบคุมเจอภาษีเพิ่ม ทำให้ภาระรวมเป็น 22% สำหรับบริษัทและ 30% สำหรับบุคคล

ตั้งบริษัทอย่างไร

บริษัทจำกัดเอกชนต้องมีกรรมการอย่างน้อยสองคน และหนึ่งในนั้นต้องอยู่ในอินเดียอย่างน้อย 182 วันในปีบัญชี (1 เมษายนถึง 31 มีนาคม) การลงทุนจากต่างประเทศได้รับอนุญาตในภาคส่วนส่วนใหญ่โดยไม่ต้องขออนุมัติล่วงหน้า การจดทะเบียน รวมถึงแพ็กเกจพร้อมบริการกรรมการตัวแทน ดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญของ Murblz: การจัดตั้งบริษัทในอินเดีย พร้อมภาพรวมเขตอำนาจในหน้าการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศ การชำระเงินประจำวันต้องมีบัญชีธนาคารท้องถิ่น: บัญชีธุรกิจในอินเดีย

ภาษีสินค้าและบริการในอินเดีย: อัตราและเกณฑ์การจดทะเบียน

วันที่ 22 กันยายน 2025 อินเดียทำให้ภาษีการบริโภคหลักง่ายขึ้น สี่อัตรา 5, 12, 18 และ 28% บวกเงินเก็บชดเชยถูกแทนด้วยสองอัตราหลัก 5% และ 18% และอัตรา 40% สำหรับสินค้าฟุ่มเฟือยและสินค้าที่เป็นอันตราย การปฏิรูปนี้เรียกว่าภาษีสินค้าและบริการ 2.0

ภาษีสินค้าและบริการทำงานเหมือนภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้ขายเก็บภาษีจากราคาและหักภาษีที่จ่ายให้ผู้จัดหา ภายในรัฐเดียว ภาษีแบ่งเท่ากันระหว่างส่วนกลางและรัฐ (เช่น 9% + 9%) การขายไปรัฐอื่นใช้ภาษีรวมเดียว 18%

เมื่อไรต้องจดทะเบียน

การส่งออกนับรวมในยอดขาย ผู้รับงานอิสระที่ทำงานให้ลูกค้าต่างประเทศอย่างเดียวจึงข้ามเกณฑ์ 2 ล้านรูปีได้เช่นกัน เพื่อไม่ต้องจ่ายภาษีจากการส่งออกแล้วรอคืน ผู้รับงานอิสระยื่นหนังสือรับรองการส่งออกปีละครั้ง

ระบอบแบบง่ายสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

บริษัทหรือเจ้าของกิจการคนเดียวที่มียอดขายไม่เกิน 15 ล้านรูปี (ประมาณ 156,000 ดอลลาร์สหรัฐ) เลือกระบอบเหมาได้ 1% ของยอดขายสำหรับการค้าและการผลิต 5% สำหรับร้านอาหาร 6% สำหรับบริการที่มียอดขายไม่เกิน 5 ล้านรูปี ราคาของความง่าย: ไม่มีเครดิตภาษีซื้อและขายให้รัฐอื่นไม่ได้

การรายงานเป็นรายเดือน แบบการขายภายในวันที่ 11 และแบบสรุปพร้อมการชำระภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไป ธุรกิจที่มียอดขายไม่เกิน 50 ล้านรูปีรายงานรายไตรมาสได้ และแบบประจำปีครบกำหนดภายใน 31 ธันวาคม

ภาษีสินค้าและบริการสำหรับที่อยู่อาศัยและค่าเช่า

อพาร์ตเมนต์ในอาคารที่กำลังก่อสร้างมีภาษีสินค้าและบริการ 5% โดยไม่มีเครดิตภาษีซื้อ (1% สำหรับที่อยู่อาศัยราคาประหยัด) ที่อยู่อาศัยที่สร้างเสร็จพร้อมใบรับรองการเข้าอยู่ไม่ต้องเสียภาษีสินค้าและบริการ ค่าเช่าที่อยู่อาศัยเพื่ออยู่ได้รับยกเว้น แต่หากผู้เช่าเป็นธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีสินค้าและบริการ ผู้เช่าจ่าย 18% เองตามกลไกผู้ซื้อเสียภาษีแทน

ภาษีสำหรับเจ้าของกิจการคนเดียว ผู้รับงานอิสระ ธุรกิจเกิดใหม่ และชาวต่างชาติในอินเดีย

ผู้รับงานอิสระที่มีถิ่นที่อยู่ในอินเดียจ่ายประมาณ 3.6% ของรายรับได้โดยไม่ต้องทำบัญชีเต็ม ทำงานผ่านการเก็บภาษีแบบสันนิษฐาน กฎหมายถือว่าส่วนคงที่ของรายรับเป็นกำไร และเก็บภาษีตามขั้นภาษีปกติ

อินเดียไม่มีการจดทะเบียนเจ้าของกิจการคนเดียวแยกแบบรัสเซีย กิจการเจ้าของคนเดียวคือเจ้าของที่มีเลขประจำตัวผู้เสียภาษี เงินได้จากธุรกิจรวมกับเงินได้อื่นและเสียภาษีตามขั้นของเจ้าของ

ทั้งสองระบอบเปิดให้ผู้มีถิ่นที่อยู่เท่านั้น ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ทำงานให้ลูกค้าอินเดียคำนวณกำไรจากค่าใช้จ่ายจริงหรือถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย

ตัวอย่างการคำนวณ: ผู้รับงานอิสระด้านไอทีที่มีรายรับ 3 ล้านรูปี

รายรับ 3 ล้านรูปี (ประมาณ 31,000 ดอลลาร์สหรัฐ) ได้รับทางโอนธนาคารทั้งหมด กำไรที่สันนิษฐาน 50% หรือ 1.5 ล้านรูปี ภาษีในระบอบใหม่: 20,000 + 40,000 + 45,000 = 105,000 รูปี บวกเงินเก็บพิเศษ 4% เป็น 109,200 รูปี เท่ากับ 3.6% ของรายรับ ไม่ต้องจ่ายภาษีสินค้าและบริการจากการส่งออกบริการด้วยหนังสือรับรองการส่งออก แต่ต้องจดทะเบียนเพราะรายรับเกิน 2 ล้านรูปี

ธุรกิจเกิดใหม่และศูนย์การเงินกิฟต์ซิตี

ธุรกิจเกิดใหม่ที่กรมส่งเสริมอุตสาหกรรมและการค้าภายในรับรองไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรได้ 3 ปีติดต่อกันจาก 10 ปีแรก หากจัดตั้งก่อนวันที่ 1 เมษายน 2030 และยอดขายไม่เกิน 1 พันล้านรูปี สิทธิประโยชน์ไม่อัตโนมัติ ต้องได้รับอนุมัติแยกจากคณะกรรมการระหว่างกระทรวง

บริษัทในศูนย์บริการทางการเงินระหว่างประเทศที่กิฟต์ซิตีในรัฐคุชราตได้รับยกเว้นภาษี ซึ่งงบประมาณปี 2026 ขยายจาก 10 เป็น 20 ปี ระบอบนี้ออกแบบสำหรับธนาคาร กองทุน บริษัทประกัน และบริษัทลีสซิ่ง ไม่ใช่ธุรกิจขนาดเล็กทั่วไป

ชาวต่างชาติและพนักงานที่ถูกส่งตัวมา

ชาวต่างชาติที่ทำงานในอินเดียให้นายจ้างต่างประเทศไม่ถึง 90 วันต่อปีไม่ต้องเสียภาษีอินเดียจากเงินเดือนนั้น หากนายจ้างไม่ทำธุรกิจในอินเดียและไม่ได้คิดเงินเดือนเป็นค่าใช้จ่ายในอินเดีย สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซีย อนุสัญญาให้ระยะยาวกว่าคือ 183 วันใน 12 เดือนใดก็ได้ หากนายจ้างไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในอินเดียและสถานประกอบการในอินเดียไม่ได้รับภาระเงินเดือน

งบประมาณปี 2026 เพิ่มสิทธิลดหย่อนอีกข้อ เงินได้ต่างประเทศของผู้เชี่ยวชาญต่างชาติที่ได้รับเชิญตามโครงการของรัฐได้รับยกเว้น 5 ปี ไม่ใช้กับการย้ายถิ่นทั่วไป

ดิจิทัลโนแมด

อินเดียไม่มีวีซ่าสำหรับการทำงานทางไกลโดยเฉพาะ วีซ่าท่องเที่ยวอิเล็กทรอนิกส์ไม่อนุญาตให้ทำงาน และกฎภาษีใช้ไม่ว่าวีซ่าแบบใด วันในประเทศนับแบบเดียวกันทั้งนักท่องเที่ยวและพนักงาน

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ กำไรจากทุน คริปโต และมรดกในอินเดีย

ชาวต่างชาติที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในอินเดียซื้ออสังหาริมทรัพย์ในอินเดียไม่ได้เลย พระราชบัญญัติการบริหารเงินตราต่างประเทศอนุญาตให้ซื้อได้เฉพาะชาวต่างชาติที่อาศัยในประเทศ คือผู้ที่อยู่ในอินเดียเกิน 182 วันในปีบัญชีก่อนหน้าและมาเพื่อทำงาน ทำธุรกิจ หรืออยู่โดยไม่มีกำหนด ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เช่าได้ไม่เกิน 5 ปีเท่านั้น

แม้ผู้มีถิ่นที่อยู่ก็ซื้อที่ดินเกษตร สวน หรือบ้านในฟาร์มไม่ได้ พลเมืองปากีสถาน บังกลาเทศ ศรีลังกา อัฟกานิสถาน จีน อิหร่าน เนปาล และภูฏานต้องได้รับอนุญาตแยกจากธนาคารกลางอินเดีย พลเมืองโพ้นทะเลของอินเดียซื้อบ้านและอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์ได้อย่างเสรี

ภาษีการซื้อ ถือครอง และขายบ้าน

เมื่อซื้อ ผู้ซื้อจ่ายอากรแสตมป์และค่าจดทะเบียน อัตรากำหนดโดยแต่ละรัฐ ในเดลี 6% สำหรับผู้ชาย 4% สำหรับผู้หญิง และ 5% สำหรับการถือร่วม บวกค่าจดทะเบียน 1% ในมุมไบ 6% สำหรับผู้ชายและ 5% สำหรับผู้หญิงรวมเงินเก็บรถไฟฟ้า 1% ค่าจดทะเบียน 1% สูงสุด 30,000 รูปี ภาษีทรัพย์สินรายปีเก็บโดยเทศบาล และแต่ละเมืองคำนวณต่างกัน

รายได้ค่าเช่าเสียภาษีตามขั้น แต่ไม่ทั้งหมด ภาษีเทศบาลที่จ่ายหักจากค่าเช่า และหัก 30% ของส่วนที่เหลือเป็นค่าบำรุงรักษา ผู้เช่าที่จ่ายค่าเช่าให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย

กำไรจากทุน

กำไรจากการขายบ้านได้รับยกเว้นหากนำไปลงทุนในบ้านหลังอื่นในอินเดียทันเวลา ไม่เกิน 100 ล้านรูปี ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2026 ภาษีธุรกรรมหลักทรัพย์สำหรับการซื้อขายในตลาดเพิ่มขึ้น ฟิวเจอร์สจาก 0.02% เป็น 0.05% ออปชันเป็น 0.15%

คริปโต

อินเดียเก็บภาษีคริปโตในอัตราที่รุนแรงที่สุดแห่งหนึ่งในโลก 30% บวกเงินเก็บพิเศษ 4% จากกำไรใด ๆ หักได้เฉพาะราคาซื้อ และผลขาดทุนหักกลบกับกำไรอื่นหรือยกไปไม่ได้ หัก 1% ณ ที่จ่ายจากทุกการขาย งบประมาณปี 2026 คงอัตราไว้แต่เพิ่มบทลงโทษสำหรับศูนย์ซื้อขายและตัวกลางที่รายงานธุรกรรมผิด เงินได้จากคริปโตไม่เสียภาษีที่ไหน อธิบายในบทความคริปโตและการย้ายประเทศ

มรดก การให้ และรถยนต์

อินเดียไม่มีภาษีมรดกและไม่มีภาษีความมั่งคั่ง การให้จากญาติและทรัพย์สินที่ได้ตามพินัยกรรมไม่เสียภาษี ขณะที่การให้จากผู้ที่ไม่ใช่ญาติมูลค่าเกิน 50,000 รูปีต่อปีรวมเข้ากับเงินได้ของผู้รับและเสียภาษีตามขั้น

รถยนต์ส่วนบุคคลปกติไม่มีภาษีรถยนต์รายปีแบบรัสเซีย เมื่อซื้อ ผู้ซื้อจ่ายภาษีสินค้าและบริการ 18% สำหรับรถขนาดเล็ก 40% สำหรับรถขนาดใหญ่หรือรถอเนกประสงค์ 5% สำหรับรถยนต์ไฟฟ้า นอกจากนี้รัฐเก็บภาษีถนนครั้งเดียวตอนจดทะเบียน ซึ่งขึ้นกับรัฐและราคารถ

การเก็บภาษีผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่และอนุสัญญาภาษีซ้อนอินเดีย-รัสเซีย

อนุสัญญาภาษีซ้อนระหว่างรัสเซียกับอินเดียมีผลและใช้ได้ในปี 2026 ลงนามที่มอสโกเมื่อวันที่ 25 มีนาคม 1997 และมีผลวันที่ 11 เมษายน 1998 พระราชกฤษฎีกาเลขที่ 585 ลงวันที่ 8 สิงหาคม 2023 ที่รัสเซียระงับอนุสัญญากับรัฐที่ไม่เป็นมิตรไม่กระทบอินเดีย เพราะไม่อยู่ในรายชื่อนั้น

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีอย่างไร

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายภาษีอินเดียเฉพาะเงินได้ในอินเดีย ได้แก่ เงินเดือนสำหรับงานในประเทศ ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ในอินเดีย เงินปันผลและดอกเบี้ยจากบริษัทอินเดีย และกำไรจากทุนจากสินทรัพย์ในอินเดีย ขั้นภาษีเท่ากับผู้มีถิ่นที่อยู่ แต่ไม่มีเงินคืนภาษีที่ทำให้ภาษีเป็นศูนย์ถึง 1.2 ล้านรูปี

ภาษีส่วนใหญ่ของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ผู้จ่ายเป็นผู้หัก 20% จากเงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าสิทธิ และค่าบริการด้านเทคนิค บวกภาษีเพิ่มและเงินเก็บพิเศษ ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์จากผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่หักภาษีจากกำไร ผู้เช่าหักจากค่าเช่า ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่มีเพียงเงินปันผลหรือดอกเบี้ยที่ถูกหัก 20% ไม่ต้องยื่นแบบ เงินเก็บปรับสมดุลจากธุรกิจออนไลน์ต่างประเทศถูกยกเลิก เงินเก็บ 2% ตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2024 เงินเก็บ 6% จากโฆษณาออนไลน์ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2025

อัตราตามอนุสัญญา

รวมแล้วอินเดียมีอนุสัญญาภาษีประมาณร้อยฉบับ การขออัตราลดต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศของตน แบบ 10เอฟ อิเล็กทรอนิกส์ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของอินเดีย หากไม่มีเลขนี้ จะถูกหักในอัตราสูงกว่า

อนุสัญญากับรัสเซียให้อะไร

ภาษีที่จ่ายในอินเดียเครดิตในรัสเซียได้และกลับกัน แต่ไม่เกินภาษีที่ต้องจ่ายในประเทศที่ให้เครดิต หากเกิดถิ่นที่อยู่ทางภาษีในทั้งสองประเทศ ตัดสินตามลำดับ บ้านถาวร ศูนย์กลางผลประโยชน์ในชีวิต ที่พำนักเป็นปกติ สัญชาติ

เงินเดือนสำหรับงานในอินเดียเสียภาษีในอินเดียหากพนักงานอยู่ที่นั่นเกิน 183 วันใน 12 เดือนหรือนายจ้างเป็นชาวอินเดีย เงินได้จากบริการวิชาชีพอิสระเสียภาษีในอินเดียหากมีที่ตั้งประจำที่นั่นหรืออยู่เกิน 183 วัน เจ้าของบริษัทอินเดียที่ยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียต้องยื่นการแจ้งบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม: การรายงานบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม

ยื่นแบบภาษีในอินเดียเมื่อไร: กำหนดเวลาและบทลงโทษ

ค่าปรับที่แพงที่สุดในระบบภาษีอินเดียไม่ใช่การไม่จ่ายภาษี แต่เป็นบัญชีต่างประเทศที่ลืมแจ้ง 1 ล้านรูปี (ประมาณ 10,400 ดอลลาร์สหรัฐ) สำหรับแต่ละปีที่ผู้มีถิ่นที่อยู่เต็มรูปแบบไม่แจ้งทรัพย์สินต่างประเทศในแบบ มาจากพระราชบัญญัติว่าด้วยเงินได้และทรัพย์สินต่างประเทศที่ไม่เปิดเผยปี 2015 ตั้งแต่ปี 2024 ไม่ใช้หากมูลค่ารวมของทรัพย์สินต่างประเทศที่ไม่ใช่อสังหาริมทรัพย์ไม่เกิน 2 ล้านรูปี

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้ยื่นออนไลน์เท่านั้นบนพอร์ทัลของกรมสรรพากร และต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษี นายจ้างออกหนังสือรับรองภาษีที่หัก แต่ไม่ยื่นแบบแทนพนักงาน นั่นเป็นหน้าที่ของพนักงานเองหากเงินได้เกินเกณฑ์ปลอดภาษี

บทลงโทษ

งบประมาณปี 2026 ผ่อนด้านอาญา ความผิดหลายข้อถูกยกเลิกโทษอาญา และโทษจำคุกสูงสุดสำหรับการไม่นำส่งภาษีที่หักลดจาก 7 เหลือ 2 ปี สำหรับผู้ที่พลาดแจ้งทรัพย์สินต่างประเทศแล้ว มีโครงการเปิดเผยโดยสมัครใจครั้งเดียวสำหรับผู้เสียภาษีรายย่อยเปิดในปี 2026 (โครงการเปิดเผยทรัพย์สินต่างประเทศของผู้เสียภาษีรายย่อยปี 2026) พร้อมบทลงโทษที่ลดลง

ภาษีอินเดียหมายความว่าอย่างไรสำหรับผู้ย้ายถิ่น: เหมาะกับใครและไม่เหมาะกับใคร

อินเดียผ่อนปรนกับเงินเดือนระดับกลางและธุรกิจขนาดเล็ก แต่เข้มงวดกับทุนและคริปโต สำหรับผู้เชี่ยวชาญไอทีที่มีรายได้ 2-3 ล้านรูปีต่อปี ภาระต่ำกว่าหลายประเทศในยุโรป สำหรับนักลงทุนที่มีพอร์ตในต่างประเทศ เมื่อสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่ใช่ผู้อาศัยประจำสิ้นสุด ดอกเบี้ยและเงินได้อื่นตามขั้นภาษีเสียภาษีสูงสุด 39%

ภาษีอินเดียไม่เหมาะกับใคร

ผู้ซื้อขายคริปโต แม้ผลสุทธิของปีเป็นศูนย์ ก็ต้องจ่ายภาษีจากการซื้อขายที่มีกำไร พนักงานที่ถือหนังสือเดินทางของประเทศที่ไม่มีความตกลงประกันสังคมซึ่งมา 2-3 ปี 24% ของเงินเดือนพื้นฐาน (ส่วนของพนักงานและนายจ้าง) อยู่ในกองทุนจนอายุ 58 ปี เจ้าของธุรกิจและพอร์ตต่างประเทศที่ไม่พร้อมเปิดเผยบัญชี หลังสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่ใช่ผู้อาศัยประจำสิ้นสุด การเปิดเผยเป็นภาคบังคับ

ทำอะไรก่อนย้าย

นับวันตามปีภาษีตั้งแต่เมษายนถึงมีนาคม ไม่ใช่ปีปฏิทิน และคำนวณล่วงหน้าว่าถิ่นที่อยู่เริ่มเมื่อไรและสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่ใช่ผู้อาศัยประจำสิ้นสุดเมื่อไร ขายสินทรัพย์ต่างประเทศที่มีกำไรมากก่อนสถานะนั้นสิ้นสุด ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี เลือกระบอบภาษีเงินได้ และขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียสำหรับปีที่ต้องใช้อัตรา 10% ตามอนุสัญญา

หากเป้าหมายคือภาษีต่ำขณะอาศัยในเอเชีย ควรเปรียบเทียบอินเดียกับอินโดนีเซีย ไทย และสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ หากตัดสินใจแล้ว คู่มือย่านที่ดีที่สุดในนิวเดลีครอบคลุมชีวิตในเมืองหลวง ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz สร้างแบบจำลองภาษีสำหรับรายได้เฉพาะ และในข้อพิพาทกับกรมสรรพากร ผู้เชี่ยวชาญของ Murblzให้การดูแลร่วมกับพาร์ตเนอร์ที่มีใบอนุญาตในท้องถิ่น

คำถามที่พบบ่อย