เกาหลีใต้: ทุกโครงการ

บุคคลธรรมดาเสียภาษีเงินได้ 6-45% และภาษีเงินได้ท้องถิ่น 10% ของจำนวนนั้น ลูกจ้างยังจ่ายราว 9.7% ของเงินเดือนเป็นเงินบำนาญ ประกันสุขภาพ ประกันการดูแลระยะยาว และประกันการจ้างงาน บริษัทเสียภาษีนิติบุคคล 10-25% บวกภาษีท้องถิ่น 1-2.5% ภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% กำไรจากการขายทรัพย์สิน มรดก และการให้ (10-50%) รวมถึงการซื้อและถือครองอสังหาฯ และรถยนต์เสียภาษีแยก สินทรัพย์ดิจิทัลจะต้องเสียภาษีตั้งแต่ 1 มกราคม 2027

ชาวต่างชาติเสียตามอัตราเดียวกับพลเมือง: 6% ถึง 45% บวกภาษีท้องถิ่น 10% ของจำนวนนั้น รวม 6.6% ถึง 49.5% ลูกจ้างชาวต่างชาติเลือกอัตราคงที่ 19% ได้ หรือ 20.9% รวมภาษีท้องถิ่น จากเงินเดือนเต็มโดยไม่มีค่าลดหย่อน หากเริ่มทำงานในเกาหลีไม่ช้ากว่า 31 ธันวาคม 2026 การเลือกนี้ใช้ได้ไม่เกิน 20 ปี ข้อเสนอปฏิรูปปี 2026 จะขึ้นอัตราเป็น 21% ตั้งแต่ปี 2027 และขยายกำหนดเวลาถึงสิ้นปี 2029 ชาวต่างชาติที่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งอาศัยในเกาหลีไม่เกิน 5 ใน 10 ปีล่าสุด เสียภาษีรายได้ต่างประเทศเฉพาะเมื่อจ่ายในเกาหลีหรือโอนเข้าเกาหลี

ตัวอย่าง: เงินเดือน 60 ล้านวอนต่อปี ราว $44,000 ผู้มีถิ่นที่อยู่โสดที่ไม่มีค่าลดหย่อนพิเศษเสียภาษีเงินได้และภาษีท้องถิ่นราว 4.47 ล้านวอน (7.5%) และเงินสมทบราว 5.83 ล้านวอน รายได้สุทธิราว 49.7 ล้านวอน หรือ 4.14 ล้านวอนต่อเดือน นายจ้างจ่ายเงินสมทบเพิ่มราว 10% ของเงินเดือน ยิ่งเงินเดือนสูง สัดส่วนภาษียิ่งสูง: ที่ 300 ล้านวอนต่อปีถึงราว 29%

10% อัตราเดียวโดยไม่มีอัตราลด การส่งออกใช้อัตรา 0% และการรักษาพยาบาล การศึกษา บริการทางการเงิน และค่าเช่าที่อยู่อาศัยได้รับยกเว้น ผู้ประกอบการรายบุคคลที่มียอดขายไม่เกิน 104 ล้านวอนต่อปีใช้ระบบแบบง่ายได้และจ่าย 1.5-4% ของยอดขาย และผู้ที่ต่ำกว่า 48 ล้านวอนได้รับยกเว้นการจ่าย รถยนต์ใหม่ยังมีภาษีสรรพสามิต: ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 กลับเป็น 5% แทน 3.5% บวกภาษีการศึกษา 30% ของภาษีสรรพสามิต

ภาษีของลูกจ้างคืนผ่านนายจ้าง: ต้นปีนายจ้างทำการปรับปรุงภาษีสิ้นปี ใช้ค่าลดหย่อนและเครดิตสำหรับการศึกษา ประกัน เงินบริจาค และผู้อยู่ในอุปการะ แล้วคืนส่วนที่จ่ายเกินพร้อมเงินเดือนเดือนกุมภาพันธ์ ผู้ประกอบการรายบุคคลและผู้ประกอบอาชีพอิสระที่ถูกหักค่าตอบแทน 3.3% ได้คืนหลังยื่นแบบในเดือนพฤษภาคม นักท่องเที่ยวที่อยู่ในเกาหลีน้อยกว่า 6 เดือนขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มบางส่วนจากการซื้อตั้งแต่ 15,000 วอนในร้านปลอดภาษี การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับหัตถการเสริมความงามและศัลยกรรมพลาสติกไม่ใช้แล้วตั้งแต่ปี 2026

สำหรับรอบปีบัญชีที่เริ่มตั้งแต่ 1 มกราคม 2026: 10% สำหรับกำไรไม่เกิน 200 ล้านวอน 20% จาก 200 ล้านถึง 20 พันล้าน 22% จาก 20 ถึง 300 พันล้าน และ 25% ส่วนที่เกิน 300 พันล้านวอน บวกภาษีท้องถิ่น 1% ถึง 2.5% ในปี 2023-2025 แต่ละอัตราต่ำกว่าหนึ่งจุด ตัวอย่าง: บริษัทที่มีกำไร 300 ล้านวอนเสีย 44 ล้านวอน อัตราจริง 14.7%