ภาษีในเกาหลีใต้สำหรับชาวต่างชาติปี 2026

อัตราภาษีในเกาหลีใต้ปี 2026: ภาพรวม

เมื่อ 1 มกราคม 2026 เกาหลีใต้เพิ่มภาษีนิติบุคคลให้ทุกบริษัทหนึ่งจุด คืนอัตราปี 2022 คือ 10% ถึง 25% อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่เปลี่ยน: 6% ถึง 45% แต่ภาษีเกือบทุกประเภทมีภาษีเงินได้ท้องถิ่นเพิ่ม เท่ากับ 10% ของภาษีหลัก อัตราสูงสุดจริงของเงินเดือนจึงเป็น 49.5%

กฎหมายเกาหลีระบุจำนวนเป็นวอน ตามอัตราแลกเปลี่ยนปี 2026 1 ดอลลาร์สหรัฐประมาณ 1,350 วอน ดังนั้น 1 ล้านวอนประมาณ 740 ดอลลาร์สหรัฐ

ความผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดในตารางอ้างอิงและเครื่องคำนวณคืออัตรานิติบุคคล 9-24% อัตรานั้นใช้ในปี 2023-2025 การแก้ไขที่สมัชชาแห่งชาติ (รัฐสภาเกาหลี) ผ่านเมื่อ 2 ธันวาคม 2025 ใช้กับปีบัญชีที่เริ่มตั้งแต่ 1 มกราคม 2026

กับดักที่สองคืออัตราคงที่สำหรับชาวต่างชาติ เมื่อ 3 สิงหาคม 2026 รัฐบาลเผยแพร่ข้อเสนอปฏิรูปภาษี: เพิ่มอัตราจาก 19% เป็น 21% (23.1% รวมภาษีท้องถิ่น) สำหรับรายได้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2027 และขยายกำหนดสำหรับลูกจ้างใหม่เป็น 31 ธันวาคม 2029 ยังเป็นข้อเสนอ: รัฐสภาต้องอนุมัติ ปกติในเดือนธันวาคม

ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในเกาหลีใต้

ชาวต่างชาติที่ย้ายมาเกาหลีไม่เสียภาษีจากรายได้ทั่วโลกในห้าปีแรก: เสียเฉพาะรายได้ในเกาหลีและรายได้ต่างประเทศที่จ่ายในเกาหลีหรือโอนเข้าเกาหลี กฎนี้ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ทำงานเหมือนช่วงยกเว้นภาษีสำหรับเงินที่อยู่ในต่างประเทศ ญี่ปุ่นประเทศเพื่อนบ้านมีกฎคล้ายกันสำหรับชาวต่างชาติ

มีสามทางที่ทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในเกาหลี ทางแรกคือภูมิลำเนาในเกาหลี ตัดสินจากข้อเท็จจริง ไม่ใช่ตราประทับในหนังสือเดินทาง: ครอบครัวอยู่ที่ไหน ทรัพย์สินหลักอยู่ที่ไหน และงานต้องอยู่ในเกาหลี 183 วันขึ้นไปหรือไม่ ทางที่สองคือการพำนักในประเทศ 183 วันขึ้นไปในปีภาษี ซึ่งคือปีปฏิทิน

ตั้งแต่ปี 2026 มีเกณฑ์ที่สาม: ถิ่นที่อยู่เกิดขึ้นหลังอยู่ในเกาหลีติดต่อกัน 183 วัน แม้คร่อมสองปีปฏิทิน เดิมการมาถึงเดือนกรกฎาคมและออกเดือนกุมภาพันธ์อาจเลี่ยง 183 วันในปีใดปีหนึ่งได้อย่างเป็นทางการ การคำนวณแบบนั้นไม่ช่วยอีกต่อไป

ช่วงห้าปีนับรวมในช่วงเลื่อนสิบปี ไม่ใช่นับจากการมาถึงครั้งล่าสุด ปีที่เคยเรียนหรือทำงานในเกาหลีในทศวรรษที่ผ่านมานับรวมด้วย ช่วงนี้จึงสั้นลงสำหรับผู้ที่กลับมา

ถิ่นที่อยู่สองประเทศแก้ตามอนุสัญญาภาษี: ขั้นแรกดูว่าบ้านถาวรอยู่ที่ไหน จากนั้นศูนย์กลางผลประโยชน์สำคัญ การนับ 183 วันและสิ่งที่เกิดกับถิ่นที่อยู่ทางภาษีในรัสเซียหลังย้าย อธิบายแยกไว้: ถิ่นที่อยู่ทางภาษีและกฎ 183 วันในปี 2026

กฎถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเกาหลีใต้: นับวันอย่างไรและยืนยันสถานะอย่างไร

ตั้งแต่ปี 2026 เกาหลีปิดช่องโหว่ยอดนิยม: 183 วันติดต่อกันคร่อมสองปีก็ทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ตอนนี้ดอกไม้ไฟปีใหม่ไม่ได้รีเซ็ตตัวนับอีกต่อไป

กฎหลักของมาตรา 1-2 ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ยังอยู่: 183 วันในปีปฏิทินหรือมีที่อยู่ในเกาหลี กฎหมายอนุมานที่อยู่จากข้อเท็จจริง: ครอบครัวในเกาหลี ทรัพย์สิน หรืองานที่ต้องอาศัยในประเทศ 183 วันขึ้นไป ชาวต่างชาติที่อาศัยในเกาหลีไม่เกิน 5 ปีใน 10 ปีล่าสุดเสียภาษีจากรายได้ต่างประเทศเฉพาะเมื่อจ่ายในเกาหลีหรือนำเข้ามา เครื่องคำนวณด้านล่างตรวจทั้งสองกฎ

กฎหมายไม่ได้ห้ามให้คุณยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า: การโอนเงินต่างประเทศเข้าเกาหลีทำให้เงินนั้นต้องเสียภาษี และภาษีรวมภาษีท้องถิ่นสูงถึง 49.5% ทีม Murblz ช่วยตัดความเสี่ยงเหล่านี้: เรานับวันรวมช่วงข้ามปี วางแผนการโอนเงิน ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ และใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนในกรณีที่มีผล เรารับประกันการทำงานอย่างมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

อัตราภาษีเงินได้ในเกาหลีใต้สำหรับชาวต่างชาติคือเท่าไร

อัตราภาษีเงินได้สูงสุดของเกาหลีรวมภาษีท้องถิ่นคือ 49.5%: สูงกว่า 45% ของจีน และสองเท่าของ 24% ของสิงคโปร์ แต่อัตราเริ่มที่ 6.6% และค่าลดหย่อนที่ใจกว้างทำให้ภาษีเฉลี่ยของเงินเดือนทั่วไปต่ำกว่าที่ตารางอัตราบอกมาก

ภาษีเป็นแบบก้าวหน้า: แต่ละอัตราใช้เฉพาะกับส่วนของรายได้ในขั้นนั้น อัตรานี้ใช้มาตั้งแต่ปี 2023 และไม่เปลี่ยนในปี 2026

อัตรานี้ใช้กับรายได้รวม: เงินเดือน รายได้ธุรกิจ บำนาญ รายได้อื่น และดอกเบี้ยกับเงินปันผลที่เกิน 20 ล้านวอนต่อปี เงินชดเชยการเลิกจ้างและกำไรจากการขายเสียภาษีแยกตามกฎของตน

อัตราคงที่ 20.9% สำหรับชาวต่างชาติ: ใครได้ประโยชน์

ลูกจ้างชาวต่างชาติเลือกไม่ใช้อัตราก้าวหน้าและจ่าย 19% จากเงินเดือนเต็มได้ 20.9% รวมภาษีท้องถิ่น เงื่อนไขคือเริ่มทำงานในเกาหลีไม่ช้ากว่า 31 ธันวาคม 2026 การเลือกมีผลนานสูงสุด 20 ปีนับจากวันทำงานแรก ไม่มีค่าลดหย่อนหรือเครดิตภาษี และรายได้จากการจ้างงานทั้งหมดเสียภาษี

สำหรับเงินเดือนเฉลี่ย นี่เป็นข้อเสนอที่ไม่คุ้ม ตามการคำนวณของเราสำหรับลูกจ้างโสดที่ไม่มีค่าลดหย่อนเพิ่ม อัตราคงที่เริ่มชนะที่ประมาณ 160 ล้านวอนต่อปี หรือประมาณ 118,000 ดอลลาร์ หากการปฏิรูปปี 2026 ผ่านและอัตราเพิ่มเป็น 23.1% จุดคุ้มทุนย้ายไปที่ประมาณ 190 ล้านวอน

วิศวกรและนักวิจัยชาวต่างชาติบางประเภทได้ลดภาษีเงินได้ 50% เป็นเวลา 10 ปี ข้อเสนอปฏิรูปปี 2026 ขยายไปถึงสิ้นปี 2029 แต่สำหรับสัญญาตั้งแต่ 1 เมษายน 2027 กำหนดให้มีปริญญาเอก

การปรับปรุงภาษีสิ้นปีและการคืนภาษี

ลูกจ้างที่มีเพียงเงินเดือนปกติไม่ต้องยื่นอะไร นายจ้างหักภาษีรายเดือนตามตารางอย่างง่าย และต้นปีถัดไปทำการปรับปรุงภาษีสิ้นปี: ใช้ค่าลดหย่อนและเครดิต คำนวณภาษีใหม่ และพร้อมเงินเดือนเดือนกุมภาพันธ์ คืนส่วนที่จ่ายเกินหรือเก็บส่วนที่ขาด ผลส่งให้สำนักงานสรรพากรภายใน 10 มีนาคม

เงินคืนมาจากเครดิตภาษีค่าการศึกษา (15%) ประกัน (12%) และเงินบริจาค (15-30%) บวกค่าลดหย่อน 1.5 ล้านวอนสำหรับคู่สมรสและผู้อยู่ในอุปการะแต่ละคน นี่คือวิธีคืนภาษีในเกาหลี: นายจ้างคืนส่วนที่จ่ายเกิน ไม่ใช่หน่วยงานแยก

เงินเดือนในเกาหลีใต้ถูกหักภาษีเท่าไร: เงินสมทบและตัวอย่างคำนวณ

จากเงินเดือน 5 ล้านวอนต่อเดือน หรือประมาณ 3,700 ดอลลาร์ ลูกจ้างในเกาหลีมอบให้รัฐประมาณ 17% และมากกว่าครึ่งเป็นประกันสังคม ไม่ใช่ภาษี ตั้งแต่ปี 2026 เงินสมทบบำนาญเพิ่มขึ้นทุกปี: การปฏิรูปบำนาญปี 2025 เพิ่มอัตรารวมปีละ 0.5 จุด จาก 9% ในปี 2025 เป็น 13% ภายในปี 2033

เงินสมทบบำนาญมีเพดาน: ตั้งแต่กรกฎาคม 2026 ฐานจำกัดที่ 6,590,000 วอนต่อเดือน ประมาณ 4,900 ดอลลาร์ (6,370,000 วอนจนถึงมิถุนายน) เงินสมทบสูงสุดของลูกจ้างคือ 313,025 วอนต่อเดือน เงินสมทบบำนาญและสุขภาพของลูกจ้างหักจากเงินได้สุทธิได้ทั้งหมด

ตัวอย่างการคำนวณ: เงินเดือน 60 ล้านวอนต่อปี

สมมติฐาน: ผู้มีถิ่นที่อยู่ โสด ไม่มีบุตร ไม่มีรายได้อื่นและไม่มีค่าลดหย่อนเพิ่ม

เงินที่ได้รับประมาณ 3,060 ดอลลาร์ต่อเดือน นอกจากนี้นายจ้างจ่ายเงินสมทบประมาณ 6 ล้านวอนต่อปี ประมาณ 10% ของเงินเดือน บวกประกันอุบัติเหตุ

ภาระเพิ่มตามรายได้อย่างไร และเมื่อใดอัตราคงที่คุ้ม (ตัวอย่างการคำนวณตามสมมติฐานเดียวกัน):

เงินสมทบของชาวต่างชาติ: คำถามเรื่องบำนาญสำหรับพลเมืองรัสเซีย

ชาวต่างชาติอายุ 18 ถึง 60 ปีเข้าระบบบำนาญเกาหลีเงื่อนไขเดียวกับชาวเกาหลี หากประเทศของตนคุ้มครองชาวเกาหลีด้วย ตามข้อมูลของสำนักงานบำนาญแห่งชาติเกาหลี รัสเซียไม่มีความตกลงประกันสังคมกับเกาหลี และพลเมืองรัสเซียไม่ได้รับเงินสมทบคืนเมื่อออกจากประเทศ ควรถือว่า 4.75% เป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้คืน

ข้อยกเว้นคือวีซ่าทำงานประเภท อี-8 อี-9 และ เอช-2: คืนเงินสมทบเมื่อออกจากประเทศไม่ว่าสัญชาติใด พลเมืองคาซัคสถานได้คืนเป็นก้อนตามหลักต่างตอบแทน พลเมืองอุซเบกิสถานและคีร์กีซสถานตามบันทึกความเข้าใจแยก ชาวต่างชาติที่อาศัยในเกาหลี 6 เดือนขึ้นไปต้องเข้าประกันสุขภาพแห่งชาติแม้ไม่มีงานทำ

อัตราภาษีนิติบุคคลในเกาหลีใต้คือเท่าไร และเงินปันผลเสียภาษีอย่างไร

บริษัทเกาหลีขนาดเล็กที่มีกำไร 300 ล้านวอน ประมาณ 222,000 ดอลลาร์ จ่ายภาษี 44 ล้านวอนในปี 2026 มากกว่าปีก่อน 3.3 ล้านวอน เหตุผลคือการแก้ไขปี 2025: ยกเลิกการลดหนึ่งจุดที่ใช้ในปี 2023-2025 และคืนอัตราปี 2022

อัตราใหม่ใช้กับปีบัญชีที่เริ่มตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 ภาษีเงินได้ท้องถิ่นของบริษัทคือ 1% ถึง 2.5% ตามขั้นเดียวกัน

ตัวอย่างการคำนวณสำหรับกำไร 300 ล้านวอน: 10% ของ 200 ล้านแรกคือ 20 ล้าน 20% ของ 100 ล้านที่เหลือคืออีก 20 ล้าน ภาษีท้องถิ่นเพิ่ม 4 ล้าน รวม 44 ล้านวอน อัตราจริง 14.7% ในจีน อัตราภาษีนิติบุคคลมาตรฐานคือ 25% ในสิงคโปร์ 17%

บริษัทเกาหลีเสียภาษีจากกำไรทั่วโลก บริษัทต่างชาติเฉพาะจากกำไรในเกาหลีที่ได้ผ่านสถานประกอบการถาวรหรือสาขา สำหรับกลุ่มบริษัทข้ามชาติที่มีรายได้ตั้งแต่ 750 ล้านยูโร ภาษีขั้นต่ำโลก 15% ตามกฎขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนาใช้ตั้งแต่ปี 2024 และตั้งแต่ปี 2026 เกาหลียังเก็บภาษีส่วนเพิ่มภายในประเทศของตนจนถึง 15% นั้นด้วย

เงินปันผลเสียภาษีอย่างไร

เงินปันผลที่จ่ายให้บุคคลธรรมดาที่มีถิ่นที่อยู่ถูกหัก 14% บวกภาษีท้องถิ่น 1.4% รวม 15.4% หากดอกเบี้ยและเงินปันผลรวมกันเกิน 20 ล้านวอนต่อปี รายได้ทางการเงินทั้งหมดถูกรวมเข้ารายได้รวมและเสียภาษีตามอัตราสูงสุด 49.5% พร้อมเครดิตภาษีบางส่วนที่บริษัทจ่ายไปแล้ว

ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 มีข้อยกเว้นสำหรับบริษัทจดทะเบียนที่จ่ายปันผลสูง หากบริษัทไม่ได้ลดเงินปันผลเทียบกับปีก่อนและจ่ายอย่างน้อย 40% ของกำไร (หรืออย่างน้อย 25% พร้อมเพิ่มเงินปันผลเงินสด 10% ขึ้นไป) เงินปันผลเสียภาษีแยกตามอัตราของตนเอง: ไม่เกิน 20 ล้านวอน 14% 20-300 ล้าน 20% 300 ล้าน - 5 พันล้าน 25% เกิน 5 พันล้าน 30% บวกภาษีท้องถิ่น ระบอบนี้เป็นการชั่วคราว: ครอบคลุมเงินปันผลที่จ่ายในปี 2026-2028 และไม่รวมกองทุนและทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่าย 22% จากเงินปันผล (20% บวกภาษีท้องถิ่น) เว้นแต่อนุสัญญาภาษีจะให้อัตราต่ำกว่า ภาระการนำกำไรออกจึงคำนวณสองขั้น: ภาษีนิติบุคคลบวกภาษีเงินปันผล

ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ตั้งบริษัทในเกาหลีและเปิดบัญชีให้ได้: การจดทะเบียนบริษัทในเกาหลีใต้และบัญชีธุรกิจในเกาหลีใต้

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในเกาหลีใต้ปี 2026 คือเท่าไร

ภาษีมูลค่าเพิ่มของเกาหลีคือ 10% น้อยกว่าครึ่งของ 22% ของรัสเซีย และเท่ากับภาษีการบริโภคของญี่ปุ่น มีอัตราเดียวโดยไม่มีอัตราลดแบบยุโรป: 10% หรือ 0% สำหรับการส่งออก หรือยกเว้นทั้งหมดสำหรับสินค้าและบริการบางอย่าง

รายการที่ได้รับยกเว้นรวมถึงอาหารที่ไม่แปรรูป บริการทางการแพทย์และการศึกษา บริการทางการเงินและประกันภัย และค่าเช่าที่อยู่อาศัย บริษัทต่างชาติที่ขายบริการอิเล็กทรอนิกส์ (บริการสมาชิก แอป บริการออนไลน์) ให้ผู้บริโภคในเกาหลีจดทะเบียนด้วยขั้นตอนอย่างง่ายและเรียกเก็บ 10% เอง

ระบอบอย่างง่ายสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล: เกณฑ์ 104 ล้านวอน

ผู้ประกอบการรายบุคคลขนาดเล็กใช้ระบอบภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างง่ายได้ เมื่อ 1 กรกฎาคม 2024 เกณฑ์เพิ่มจาก 80 ล้านวอนเป็น 104 ล้านวอนของยอดขายต่อปี ประมาณ 77,000 ดอลลาร์ บริษัทใช้ไม่ได้ และสำหรับการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์และสถานบันเทิง เกณฑ์ยังอยู่ที่ 48 ล้านวอน

ตั้งแต่ปี 2026 ค่าปรับสำหรับใบกำกับภาษีปลอมเพิ่มจาก 3% เป็น 4% ของจำนวนที่ระบุในใบกำกับ

ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีรถยนต์ในเกาหลี

ราคารถยนต์ใหม่ในเกาหลีรวมภาษีสามอย่าง อย่างแรกคือภาษีการบริโภคพิเศษ ซึ่งเป็นภาษีสรรพสามิต: ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 กลับเป็นเต็ม 5% ของราคาโรงงาน หลังจากอัตราลด 3.5% ที่ใช้จนถึง 30 มิถุนายน 2026 อย่างที่สองคือภาษีการศึกษา 30% ของภาษีสรรพสามิต อย่างที่สามคือภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% คิดจากราคารวมภาษีสรรพสามิต การสิ้นสุดส่วนลดทำให้ราคารถเพิ่มสูงสุด 1.43 ล้านวอน ประมาณ 1,060 ดอลลาร์

การส่งออกใช้อัตรา 0% รถที่ส่งออกจากเกาหลีตามใบขนสินค้าขาออกจึงขายโดยไม่มี 10% ของเกาหลี ผู้ซื้อจ่ายอากรขาเข้าและภาษีของประเทศตนแทน

การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับนักท่องเที่ยวและการเปลี่ยนแปลงสำหรับศัลยกรรมความงาม

นักท่องเที่ยวที่อยู่ในเกาหลีน้อยกว่า 6 เดือนขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มบางส่วนจากการซื้อตั้งแต่ 15,000 วอนต่อใบเสร็จในร้านค้าปลอดภาษีได้ การคืนทันทีที่จุดชำระเงินใช้ได้กับใบเสร็จไม่เกิน 1 ล้านวอน และไม่เกิน 5 ล้านวอนต่อการเดินทาง หลังย้ายมาอยู่ 6 เดือนขึ้นไป สิทธินั้นหมดไป

ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 นักท่องเที่ยวไม่ได้คืนภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% สำหรับหัตถการความงามและศัลยกรรมตกแต่งอีกต่อไป: สิทธินี้ซึ่งมีมาตั้งแต่ปี 2016 หมดอายุเมื่อ 31 ธันวาคม 2025 หลังรัฐสภาไม่ต่ออายุ

ผู้ประกอบการรายบุคคล ฟรีแลนซ์ และดิจิทัลโนแมดในเกาหลีเสียภาษีอย่างไร

ฟรีแลนซ์ชาวเกาหลีได้รับค่าตอบแทนที่ถูกหัก 3.3% แต่นั่นเป็นเพียงเงินล่วงหน้า: ในเดือนพฤษภาคม ยื่นแบบและจ่ายภาษีเพิ่มถึงอัตราของขั้นที่เกี่ยวข้อง ซึ่งอาจถึง 49.5% เกาหลีไม่มีระบอบภาษีต่ำพิเศษสำหรับผู้เชี่ยวชาญไอทีแบบที่บางประเทศหลังโซเวียตมี สิทธิประโยชน์สำหรับบริษัทเล็กและบริษัทใหม่ขึ้นกับอุตสาหกรรม ภูมิภาค และอายุของผู้ก่อตั้ง

รายได้ของผู้ประกอบการรายบุคคลเสียภาษีตามอัตราเดียวกับเงินเดือน แต่ฐานคือกำไร ไม่ใช่ยอดขาย ผู้ประกอบการรายเล็กที่ไม่ได้ทำบัญชีเต็มใช้อัตราค่าใช้จ่ายมาตรฐานของยอดขายได้: ง่ายกว่า แต่ภาษีมักสูงกว่าการบันทึกค่าใช้จ่ายจริง

วีซ่าดิจิทัลโนแมดและภาษี

วีซ่าดิจิทัลโนแมด (ประเภท เอฟ-1-ดี) เป็นโครงการถาวรเมื่อ 30 มิถุนายน 2026 หลังเป็นโครงการนำร่องสองปีครึ่ง ระยะพำนักสูงสุดเพิ่มจากสองเป็นสามปี: วีซ่าต่ออายุครั้งละปีตราบที่เข้าเงื่อนไข เกณฑ์รายได้ตอนนี้ขึ้นกับอายุและภูมิภาค ตั้งแต่หนึ่งถึงสองเท่าของรายได้ประชาชาติต่อหัวของเกาหลี ต่ำกว่าสำหรับผู้ยื่นอายุน้อยนอกเขตเมืองหลวง

กฎหมายไม่ได้สร้างระบอบภาษีพิเศษสำหรับโนแมด การอยู่ไม่ถึง 183 วันหมายถึงสถานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่และเสียภาษีเฉพาะรายได้ในเกาหลี หลัง 183 วัน ผู้ถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ แต่ในห้าปีแรก รายได้ต่างประเทศเสียภาษีเฉพาะเมื่อจ่ายในเกาหลีหรือโอนเข้าเกาหลี เงินเดือนจากต่างประเทศที่โอนเข้าบัญชีเกาหลีต้องเสียภาษีตามจำนวนที่โอน

มีความจริงที่ไม่สะดวกด้วย: ตามหลักทั่วไปของกฎหมายเกาหลี ค่าตอบแทนสำหรับงานที่ทำในเกาหลีจริงถือเป็นรายได้จากแหล่งในเกาหลีแม้นายจ้างต่างชาติจะจ่าย สำนักงานสรรพากรใช้เรื่องนี้กับผู้ถือวีซ่าประเภท เอฟ-1-ดี อย่างไร ควรตรวจก่อนย้าย ไม่ใช่หลังจดหมายฉบับแรกจากสำนักงานสรรพากร เปรียบเทียบ วีซ่าโนแมดของญี่ปุ่นอธิบายไว้ที่: วีซ่าดิจิทัลโนแมดของญี่ปุ่น

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ รถยนต์ มรดก และคริปโทในเกาหลี

ห้องชุดในเกาหลีที่ขาย 11 เดือนหลังซื้อเสียภาษี 70% บวกภาษีท้องถิ่น รัฐจึงเก็บสูงสุด 77% ของกำไร นี่คือวิธีที่เกาหลีต่อสู้กับการเก็งกำไรที่อยู่อาศัย และตั้งแต่สิงหาคม 2025 ผู้ซื้อชาวต่างชาติในเขตเมืองหลวงต้องได้รับอนุญาตก่อนซื้อด้วย

ตัวอย่างการคำนวณภาษีรายปีของรถเครื่องยนต์ 2,000 ซีซี: 200 วอนต่อซีซีได้ 400,000 วอน บวกภาษีการศึกษา 30% รวม 520,000 วอนต่อปี ประมาณ 385 ดอลลาร์ ตั้งแต่ปีที่สามของการถือครอง ภาษีลดลง 5% ต่อปี ส่วนลดสูงสุด 50%

ข้อเสนอปฏิรูปปี 2026 จะผูกค่าลดหย่อนการถือครองระยะยาวของที่อยู่อาศัยกับการที่เจ้าของอาศัยอยู่จริง ยังเป็นข้อเสนอ แต่ทำให้ห้องชุดเพื่อการลงทุนน่าสนใจน้อยลง

ชาวต่างชาติซื้อบ้านในโซล

เมื่อ 26 สิงหาคม 2025 กระทรวงที่ดิน โครงสร้างพื้นฐาน และการขนส่งของเกาหลีกำหนดให้ชาวต่างชาติต้องได้รับอนุญาตก่อนซื้อที่อยู่อาศัยที่ใดก็ได้ในโซล ใน 23 เมืองและอำเภอของจังหวัดคย็องกี และบางส่วนของอินชอน เทศบาลต้องอนุมัติการซื้อ ผู้ซื้อต้องย้ายเข้าภายใน 4 เดือนและอาศัยอยู่อย่างน้อย 2 ปี ในเดือนสิงหาคม 2026 ระบอบนี้ถูกขยายหนึ่งปีถึง 25 สิงหาคม 2027 จึงต้องตรวจกฎก่อนทุกธุรกรรม ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ดูแลการเลือกอสังหาริมทรัพย์: อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในเกาหลีใต้

ภาษีมรดกและการให้

เกาหลีเก็บภาษีมรดกในอัตราสูงที่สุดแห่งหนึ่งของโลก สูงสุด 50% หากผู้ตายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ทรัพย์สินทั่วโลกเสียภาษี หากเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เฉพาะทรัพย์สินในเกาหลี การให้แก่ทายาทภายใน 10 ปีก่อนเสียชีวิต และแก่ผู้อื่นภายใน 5 ปี ถูกนำกลับมารวมในกองมรดก

คริปโท: ปีสุดท้ายที่ไม่เสียภาษี

ภาษีคริปโทออกเป็นกฎหมายในปี 2020 และถูกเลื่อนสามครั้ง แต่ข้อเสนอปฏิรูปเมื่อ 3 สิงหาคม 2026 ไม่ได้เลื่อนอีก ตั้งแต่ 1 มกราคม 2027 กำไรที่เกิน 2.5 ล้านวอนต่อปีเสียภาษี 20% บวกภาษีท้องถิ่น 2% แบบแรกครบกำหนดในเดือนพฤษภาคม 2028 ตัวอย่างการคำนวณ: กำไร 5 ล้านวอนเสียภาษี 550,000 วอน สำนักงานสรรพากรเกาหลีจะได้รับข้อมูลจากตลาดแลกเปลี่ยนคริปโทต่างประเทศตามกรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโทขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา

เกาหลีมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับรัสเซียหรือไม่

อนุสัญญาภาษีรัสเซีย-เกาหลีมีผลอย่างเป็นทางการ แต่ตั้งแต่ 8 สิงหาคม 2023 รัสเซียระงับเกือบทุกมาตราว่าด้วยประเทศใดเก็บภาษีรายได้และในอัตราเท่าใด พระราชกฤษฎีกาประธานาธิบดีรัสเซียฉบับที่ 585 ครอบคลุม 38 รัฐ รวมถึงสาธารณรัฐเกาหลี

อนุสัญญาลงนามเมื่อ 19 พฤศจิกายน 1992 และใช้ตั้งแต่ปี 1996 ตามข้อความ เงินปันผลเสียภาษีในประเทศแหล่งที่มาไม่เกิน 5% (หากบริษัทผู้รับถือทุนอย่างน้อย 30% และลงทุนอย่างน้อย 100,000 ดอลลาร์) หรือ 10% ในกรณีอื่น ดอกเบี้ยเฉพาะในประเทศของผู้รับ ค่าสิทธิไม่เกิน 5% ตามมาตรา 13 กำไรจากหุ้นและทรัพย์สินอื่น ยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ เสียภาษีเฉพาะในประเทศที่ผู้ขายมีถิ่นที่อยู่

พระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 585 หมายถึงอะไรในทางปฏิบัติ รัสเซียระงับมาตราเรื่องประเภทรายได้ อัตราลด และการยกเว้น แต่คงมาตราเรื่องการขจัดภาษีซ้อน การแลกเปลี่ยนข้อมูล และขั้นตอนการตกลงร่วมกันไว้ ผู้จ่ายในรัสเซียใช้อัตราภายในเมื่อจ่ายให้บริษัทเกาหลี: 15% สำหรับเงินปันผล และ 20% สำหรับดอกเบี้ยและค่าสิทธิ

พระราชกฤษฎีกาเป็นการตัดสินใจฝ่ายเดียวของรัสเซีย ผู้หักภาษีในเกาหลีจะใช้อัตราลดตามอนุสัญญาเมื่อจ่ายไปรัสเซียหรือไม่ ขึ้นกับเอกสารของผู้รับและจุดยืนของเกาหลี ณ วันที่จ่าย ตั้งแต่ปี 2026 ผู้หักภาษียื่นคำขอแบบนี้ต่อสำนักงานสรรพากรเกาหลีภายในสิ้นเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป

สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในรัสเซียที่มีเงินเดือนในเกาหลี มาตราว่าด้วยการขจัดภาษีซ้อนที่ยังมีผลทำให้นำภาษีเกาหลีมาเครดิตกับภาษีรัสเซียได้ ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในรัสเซียที่เป็นเจ้าของบริษัทเกาหลีต้องปฏิบัติตามกฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมด้วย โดยยื่นแจ้งและรายงานในรัสเซีย: ดูหน้าบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมของเรา

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่มีสถานประกอบการในเกาหลีปกติไม่ต้องยื่นอะไร: ผู้จ่ายหักภาษีให้ ต้องยื่นแบบเมื่อขายหรือให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ในเกาหลี รายชื่ออนุสัญญาของเกาหลีเผยแพร่โดยสำนักงานสรรพากรแห่งชาติ

กำหนดยื่นภาษีและค่าปรับในเกาหลีใต้

การไม่ยื่นแบบในเกาหลีมีค่าปรับสูงสุด 20% ของภาษี และ 40% สำหรับการปกปิดโดยเจตนา นอกจากนี้ ทุกวันที่ชำระช้าเพิ่ม 0.022% ของจำนวนที่ค้าง ประมาณ 8% ต่อปี ปีภาษีคือปีปฏิทิน และเกือบทุกอย่างยื่นผ่านระบบภาษีออนไลน์ของสำนักงานสรรพากรแห่งชาติ

กฎที่ไม่น่าพอใจที่สุดสำหรับผู้ที่ย้ายพร้อมเงินคือรายงานบัญชีต่างประเทศ ผู้มีถิ่นที่อยู่ในเกาหลีที่บัญชีต่างประเทศรวมกันเกิน 500 ล้านวอน ประมาณ 370,000 ดอลลาร์ ณ สิ้นเดือนใดเดือนหนึ่ง ต้องรายงานต่อสำนักงานสรรพากรภายในสิ้นเดือนมิถุนายน ค่าปรับการไม่รายงานสูงสุด 20% ของจำนวนที่ไม่รายงาน และหากจำนวนที่ไม่รายงานเกิน 5 พันล้านวอน อาจถูกดำเนินคดีอาญาและประกาศชื่อต่อสาธารณะ

ชาวต่างชาติที่อาศัยในเกาหลีไม่เกิน 5 ปีใน 10 ปีล่าสุดได้รับยกเว้นรายงานนี้ นี่เป็นอีกเหตุผลที่ควรนับวันตั้งแต่ปีแรก: เมื่อช่วงห้าปีปิด การเก็บภาษีรายได้ทั่วโลกและหน้าที่เปิดเผยบัญชีต่างประเทศมาพร้อมกัน

ภาษีประเมินใหม่ได้ภายใน 5 ปี สำหรับธุรกรรมข้ามพรมแดน 7 ปี และสำหรับการฉ้อโกง 10-15 ปี สำนักงานสรรพากรระบุบัญชีต่างประเทศ รายได้ของบล็อกเกอร์ และคริปโทในลำดับความสำคัญของการตรวจสอบ

ภาษีเกาหลีเหมาะกับใครและไม่เหมาะกับใคร

เกาหลีเป็นประเทศอัตราสูงที่มีหน่วยงานภาษีเข้มแข็ง ผู้ชนะคือผู้ที่ใช้ห้าปีแรกให้ดีและเลือกระหว่างอัตราก้าวหน้ากับอัตราคงที่ล่วงหน้า ใครควรคำนวณสามรอบ:

ลูกจ้างรายได้สูงที่เริ่มงานหลังปี 2026 ตามกฎหมายปัจจุบัน อัตราคงที่มีให้เฉพาะผู้ที่เริ่มทำงานในเกาหลีไม่ช้ากว่า 31 ธันวาคม 2026 ข้อเสนอปฏิรูปขยายกำหนดถึงสิ้นปี 2029 แต่เพิ่มอัตราเป็น 23.1% สำหรับรายได้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2027 จนกว่ารัฐสภาจะลงมติ การเริ่มงานก่อนสิ้นปี 2026 เป็นทางเดียวที่จะได้สิทธิอัตราคงที่ และที่เงินเดือน 300 ล้านวอนและอัตรา 20.9% ประหยัดได้ประมาณ 24 ล้านวอนต่อปี

นักลงทุนคริปโท ปี 2026 เป็นปีสุดท้ายที่ไม่เสียภาษี: ตั้งแต่ปี 2027 กำไรที่เกิน 2.5 ล้านวอนเสียภาษี 22%

เจ้าของทุนในต่างประเทศ หลังห้าปีในสิบปี รายได้ทั่วโลกต้องเสียภาษี รวมถึง 22% จากกำไรหุ้นต่างประเทศ รายงานบัญชีต่างประเทศเริ่มมีผล และมรดกเสียภาษีสูงสุด 50%

ผู้ซื้อที่อยู่อาศัยเพื่อปล่อยเช่า ในโซลและเขตเมืองหลวงส่วนใหญ่ ชาวต่างชาติต้องได้รับอนุญาตก่อนซื้อและต้องอาศัยในห้องชุด 2 ปี และการขายต่อภายในสองปีกินกำไรสูงสุด 77%

เจ้าของธุรกิจในรัสเซีย อนุสัญญาภาษีกับเกาหลีถูกระงับเป็นส่วนใหญ่ฝั่งรัสเซีย อัตราลดสำหรับเงินปันผลและค่าสิทธิจึงไม่แน่นอนทั้งสองทาง และกฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมของรัสเซียยังใช้อยู่

ดิจิทัลโนแมดที่มีลูกค้าเกาหลี วีซ่าประเภท เอฟ-1-ดี ไม่อนุญาตให้ทำงานให้ตลาดเกาหลี

เกาหลีเหมาะกับใคร: ผู้เชี่ยวชาญที่รับเงินเดือนระดับเฉลี่ย (ที่ 60 ล้านวอนต่อปี ภาษีเงินได้รวมภาษีท้องถิ่นคือ 7.5% ในตัวอย่างการคำนวณของเรา) และผู้ประกอบการที่ต้องการเข้าถึงตลาดเกาหลี เปรียบเทียบเกาหลีกับประเทศอื่นได้ในตารางสรุปภาษีและถิ่นที่อยู่ทางภาษีรายประเทศของเรา และภายในภูมิภาคในหน้าภาษีของฮ่องกงและสิงคโปร์

เริ่มจากตรงไหน: ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ช่วยเลือกประเทศและรูปแบบบริษัท เปิดบัญชีส่วนบุคคลกับธนาคารเกาหลี และเลือกย่านในโซลหรือปูซาน การเป็นตัวแทนในข้อพิพาทภาษีดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ร่วมกับพันธมิตรที่มีใบอนุญาตในประเทศ ดูการดูแลด้านกฎหมายของ Murblz

คำถามที่พบบ่อย