Thuế ở Hàn Quốc cho người nước ngoài năm 2026

Thuế suất ở Hàn Quốc năm 2026: tóm tắt

Ngày 1 tháng 1 năm 2026, Hàn Quốc tăng thuế doanh nghiệp cho mọi công ty thêm một điểm phần trăm, khôi phục mức năm 2022 từ 10% đến 25%. Biểu thuế thu nhập cá nhân không đổi: 6% đến 45%. Nhưng gần như mọi loại thuế đều kèm thuế thu nhập địa phương bằng 10% thuế chính, nên mức cao nhất thực tế trên lương là 49.5%.

Luật Hàn Quốc ghi số tiền bằng won. Theo tỷ giá năm 2026, 1 đô la Mỹ khoảng 1,350 won, nên 1 triệu won khoảng 740 đô la Mỹ.

Lỗi thường gặp nhất trong bảng tra cứu và công cụ tính là thuế suất doanh nghiệp 9-24%. Các mức đó áp dụng năm 2023-2025; sửa đổi được Quốc hội thông qua ngày 2 tháng 12 năm 2025 áp dụng cho năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.

Cái bẫy thứ hai là mức cố định cho người nước ngoài. Ngày 3 tháng 8 năm 2026, chính phủ công bố đề xuất cải cách thuế: nâng mức từ 19% lên 21% (23.1% kèm thuế địa phương) cho thu nhập từ ngày 1 tháng 1 năm 2027 và kéo dài hạn cho nhân viên mới đến ngày 31 tháng 12 năm 2029. Đây vẫn là đề xuất: quốc hội phải thông qua, thường vào tháng 12.

Ai là người cư trú thuế Hàn Quốc

Người nước ngoài chuyển đến Hàn Quốc không nộp thuế trên thu nhập toàn cầu trong năm năm đầu: chỉ trên thu nhập ở Hàn Quốc và thu nhập nước ngoài được trả ở Hàn Quốc hoặc chuyển về Hàn Quốc. Quy tắc này của Luật Thuế thu nhập hoạt động như kỳ nghỉ thuế cho tiền nằm ở nước ngoài. Nhật Bản láng giềng có quy tắc tương tự cho người nước ngoài.

Có ba cách thành người cư trú thuế Hàn Quốc. Thứ nhất là có nơi ở ở Hàn Quốc, xét theo thực tế chứ không theo dấu trên hộ chiếu: gia đình sống ở đâu, tài sản chính ở đâu và công việc có đòi hỏi ở Hàn Quốc từ 183 ngày không. Thứ hai là cư trú trong nước từ 183 ngày trong một năm thuế, tức năm dương lịch.

Từ năm 2026 áp dụng phép thử thứ ba: cư trú cũng phát sinh sau 183 ngày liên tục ở Hàn Quốc, kể cả khi rơi vào hai năm dương lịch. Trước đây, đến vào tháng 7 và rời vào tháng 2 có thể về hình thức tránh được 183 ngày trong mỗi năm. Phép tính đó không còn giúp được.

Cửa sổ năm năm được tính tổng trong mười năm cuốn chiếu, không phải từ lần đến gần nhất. Các năm du học hay làm việc ở Hàn Quốc trước đó trong thập kỷ qua đều được tính, nên cửa sổ ngắn hơn với người quay lại.

Cư trú kép được giải quyết theo hiệp định thuế: trước hết theo nơi có nhà ở thường trú, sau đó theo trung tâm lợi ích sống còn. Cách đếm 183 ngày và điều gì xảy ra với cư trú thuế ở nước cũ sau khi chuyển được trình bày riêng: cư trú thuế và quy tắc 183 ngày năm 2026.

Quy tắc cư trú thuế Hàn Quốc: cách đếm ngày và xác nhận tình trạng

Từ năm 2026 Hàn Quốc đã đóng một kẽ hở phổ biến: 183 ngày liên tục qua hai năm cũng khiến bạn thành người cư trú. Giờ pháo hoa năm mới không còn đặt lại bộ đếm.

Quy tắc chính của điều 1-2 Luật Thuế thu nhập vẫn giữ: 183 ngày trong năm dương lịch hoặc có địa chỉ ở Hàn Quốc. Luật suy ra địa chỉ từ thực tế: gia đình ở Hàn Quốc, tài sản, hoặc công việc đòi sống trong nước từ 183 ngày. Người nước ngoài đã sống ở Hàn Quốc không quá 5 trong 10 năm qua chỉ nộp thuế trên thu nhập nước ngoài nếu được trả ở Hàn Quốc hoặc mang về đó. Công cụ tính bên dưới kiểm tra cả hai quy tắc.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai sót tốn kém hơn: chuyển tiền nước ngoài vào Hàn Quốc khiến nó chịu thuế, và thuế kèm phần địa phương lên tới 49.5%. Sự hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày kể cả giai đoạn cuối năm, lên kế hoạch chuyển tiền, xin giấy chứng nhận cư trú và áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần ở nơi có hiệu lực. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.

Nói chuyện với quản lý ngay

Thuế suất thuế thu nhập ở Hàn Quốc cho người nước ngoài là bao nhiêu

Thuế suất thuế thu nhập cao nhất ở Hàn Quốc kể cả thuế địa phương là 49.5%: cao hơn 45% của Trung Quốc và gấp đôi 24% của Singapore. Nhưng biểu bắt đầu từ 6.6%, và các khoản giảm trừ rộng rãi giữ thuế trung bình trên lương thông thường thấp hơn nhiều so với bảng thuế suất gợi ý.

Thuế lũy tiến: mỗi thuế suất chỉ áp cho phần thu nhập trong bậc của nó. Biểu áp dụng từ năm 2023 và không đổi năm 2026.

Biểu áp dụng cho thu nhập tổng hợp: lương, thu nhập kinh doanh, lương hưu, thu nhập khác, và tiền lãi cùng cổ tức trên 20 triệu won mỗi năm. Trợ cấp thôi việc và lãi vốn bị đánh thuế riêng theo quy tắc riêng.

Mức cố định 20.9% cho người nước ngoài: ai được lợi

Nhân viên nước ngoài có thể chọn không theo biểu và nộp 19% trên toàn bộ lương, 20.9% kèm thuế địa phương. Điều kiện là bắt đầu làm việc ở Hàn Quốc không muộn hơn ngày 31 tháng 12 năm 2026; lựa chọn kéo dài đến 20 năm từ ngày làm việc đầu tiên. Không được giảm trừ hay khấu trừ thuế, và mọi thu nhập từ lao động bị đánh thuế.

Với lương trung bình, đây là giao dịch tồi. Theo tính toán của chúng tôi cho nhân viên độc thân không có giảm trừ thêm, mức cố định chỉ bắt đầu thắng ở khoảng 160 triệu won mỗi năm, khoảng 118,000 đô la Mỹ. Nếu cải cách năm 2026 được thông qua và mức tăng lên 23.1%, điểm hòa vốn dời đến khoảng 190 triệu won.

Một số nhóm kỹ sư và nhà nghiên cứu nước ngoài được giảm 50% thuế thu nhập trong 10 năm. Đề xuất cải cách năm 2026 kéo dài nó đến cuối năm 2029 nhưng, với hợp đồng từ ngày 1 tháng 4 năm 2027, đòi bằng tiến sĩ.

Quyết toán cuối năm và hoàn thuế

Người làm thuê chỉ có lương thường không nộp gì. Chủ lao động khấu trừ thuế hằng tháng theo bảng đơn giản và đầu năm sau làm quyết toán thuế cuối năm: áp các khoản giảm trừ và khấu trừ, tính lại thuế và, cùng bảng lương tháng 2, hoàn phần nộp thừa hoặc thu phần thiếu. Kết quả gửi cơ quan thuế trước ngày 10 tháng 3.

Tiền hoàn đến từ khoản khấu trừ thuế cho giáo dục (15%), bảo hiểm (12%) và quyên góp (15-30%), cộng giảm trừ 1.5 triệu won cho vợ hoặc chồng và mỗi người phụ thuộc. Đó là cách hoàn thuế ở Hàn Quốc vận hành: chủ lao động trả lại phần nộp thừa, không phải một cơ quan riêng.

Lương ở Hàn Quốc bị trừ bao nhiêu thuế: đóng góp và ví dụ tính toán

Với lương 5 triệu won mỗi tháng, khoảng 3,700 đô la Mỹ, người làm thuê ở Hàn Quốc nộp cho nhà nước khoảng 17%, và hơn một nửa trong đó là bảo hiểm xã hội chứ không phải thuế. Từ năm 2026 đóng góp hưu trí tăng mỗi năm: cải cách hưu trí năm 2025 nâng mức tổng thêm 0.5 điểm mỗi năm, từ 9% năm 2025 lên 13% vào năm 2033.

Đóng góp hưu trí có trần: từ tháng 7 năm 2026 cơ sở giới hạn ở 6,590,000 won mỗi tháng, khoảng 4,900 đô la Mỹ (6,370,000 won đến tháng 6). Khoản đóng tối đa của người lao động là 313,025 won mỗi tháng. Đóng góp hưu trí và y tế của người lao động được trừ toàn bộ khỏi thu nhập chịu thuế.

Ví dụ tính toán: lương 60 triệu won mỗi năm

Giả định: người cư trú, độc thân, không có con, không có thu nhập khác và không có giảm trừ thêm.

Tiền mang về khoảng 3,060 đô la Mỹ mỗi tháng. Ngoài ra, chủ lao động trả khoảng 6 triệu won mỗi năm đóng góp, khoảng 10% lương, cộng bảo hiểm tai nạn.

Gánh nặng tăng theo thu nhập thế nào và khi nào mức cố định có lợi (ví dụ tính toán với cùng giả định):

Đóng góp của người nước ngoài: câu hỏi hưu trí với công dân Nga

Người nước ngoài từ 18 đến 60 tuổi tham gia hệ thống hưu trí Hàn Quốc với cùng điều kiện như người Hàn nếu nước nhà của họ cũng bao người Hàn. Theo Cơ quan Hưu trí Quốc gia Hàn Quốc, Nga không có hiệp định an sinh xã hội với Hàn Quốc, và công dân Nga không được hoàn đóng góp khi rời đi. 4.75% nên được coi là chi phí không hoàn lại.

Ngoại lệ là thị thực lao động E-8, E-9 và H-2: đóng góp được hoàn khi rời đi bất kể quốc tịch. Công dân Kazakhstan được hoàn một lần theo nguyên tắc có đi có lại, công dân Uzbekistan và Kyrgyzstan theo bản ghi nhớ riêng. Người nước ngoài sống ở Hàn Quốc từ 6 tháng phải tham gia bảo hiểm y tế quốc gia kể cả khi không có việc làm.

Thuế suất thuế doanh nghiệp ở Hàn Quốc là bao nhiêu và cổ tức bị đánh thuế thế nào

Một công ty nhỏ ở Hàn Quốc có lợi nhuận 300 triệu won, khoảng 222,000 đô la Mỹ, nộp 44 triệu won thuế năm 2026, nhiều hơn 3.3 triệu won so với năm trước. Lý do là sửa đổi năm 2025: chúng đảo ngược mức giảm một điểm áp dụng năm 2023-2025 và khôi phục thuế suất năm 2022.

Thuế suất mới áp dụng cho năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Thuế thu nhập địa phương của công ty từ 1% đến 2.5% theo cùng các bậc.

Ví dụ tính toán cho lợi nhuận 300 triệu won: 10% trên 200 triệu đầu là 20 triệu, 20% trên 100 triệu còn lại là thêm 20 triệu, thuế địa phương thêm 4 triệu. Tổng 44 triệu won, thuế suất thực tế 14.7%. Ở Trung Quốc thuế suất doanh nghiệp chuẩn là 25%, ở Singapore 17%.

Công ty Hàn Quốc bị đánh thuế trên lợi nhuận toàn cầu, công ty nước ngoài chỉ trên lợi nhuận ở Hàn Quốc qua cơ sở thường trú hay chi nhánh. Với tập đoàn đa quốc gia có doanh thu từ 750 triệu euro, thuế tối thiểu toàn cầu 15% theo quy tắc của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế áp dụng từ năm 2024, và từ năm 2026 Hàn Quốc còn thu thuế bổ sung trong nước của riêng mình đến mức 15% đó.

Cổ tức bị đánh thuế thế nào

Cổ tức trả cho cá nhân cư trú bị khấu trừ 14% cộng 1.4% thuế địa phương, tổng 15.4%. Nếu tiền lãi và cổ tức cộng lại vượt 20 triệu won mỗi năm, toàn bộ thu nhập tài chính được cộng vào thu nhập tổng hợp và đánh theo biểu đến 49.5%, với khoản khấu trừ một phần thuế công ty đã nộp.

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 có ngoại lệ cho công ty niêm yết chia cổ tức cao. Nếu công ty không giảm cổ tức so với năm trước và chia ít nhất 40% lợi nhuận (hoặc ít nhất 25% đồng thời tăng cổ tức tiền mặt từ 10%), cổ tức của nó bị đánh thuế riêng theo biểu riêng: đến 20 triệu won 14%, 20-300 triệu 20%, 300 triệu - 5 tỷ 25%, trên 5 tỷ 30%, cộng thuế địa phương. Chế độ là tạm thời: áp dụng cho cổ tức trả năm 2026-2028 và loại trừ quỹ và quỹ tín thác đầu tư bất động sản.

Người không cư trú nộp 22% trên cổ tức (20% cộng thuế địa phương) trừ khi hiệp định thuế cho thuế suất thấp hơn. Vì thế gánh nặng rút lợi nhuận được tính theo hai bước: thuế doanh nghiệp cộng thuế cổ tức.

Chuyên gia Murblz có thể lập công ty ở Hàn Quốc và mở tài khoản: đăng ký công ty ở Hàn Quốc và tài khoản doanh nghiệp ở Hàn Quốc.

Thuế suất thuế giá trị gia tăng ở Hàn Quốc năm 2026 là bao nhiêu

Thuế giá trị gia tăng của Hàn Quốc là 10%, bằng mức chuẩn ở Việt Nam và bằng thuế tiêu dùng của Nhật Bản. Chỉ có một thuế suất, không có mức giảm kiểu châu Âu: hoặc 10%, hoặc 0% cho xuất khẩu, hoặc miễn hoàn toàn cho một số hàng hóa và dịch vụ.

Các khoản được miễn gồm thực phẩm chưa chế biến, dịch vụ y tế và giáo dục, dịch vụ tài chính và bảo hiểm và cho thuê nhà ở. Công ty nước ngoài bán dịch vụ điện tử (thuê bao, ứng dụng, dịch vụ trực tuyến) cho người tiêu dùng ở Hàn Quốc đăng ký theo thủ tục đơn giản và tự tính 10%.

Chế độ đơn giản cho hộ kinh doanh: ngưỡng 104 triệu won

Hộ kinh doanh nhỏ có thể dùng chế độ thuế giá trị gia tăng đơn giản. Ngày 1 tháng 7 năm 2024, ngưỡng tăng từ 80 triệu won lên 104 triệu won doanh thu năm, khoảng 77,000 đô la Mỹ. Công ty không dùng được, và với cho thuê bất động sản và cơ sở giải trí, ngưỡng giữ ở 48 triệu won.

Từ năm 2026, tiền phạt cho hóa đơn thuế giả tăng từ 3% lên 4% số tiền ghi trên hóa đơn.

Thuế giá trị gia tăng và thuế ô tô ở Hàn Quốc

Giá xe mới ở Hàn Quốc gồm ba loại thuế. Thứ nhất là thuế tiêu thụ cá nhân, một loại thuế tiêu thụ đặc biệt: từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 nó trở lại mức đầy đủ 5% giá xuất xưởng, sau mức giảm 3.5% kéo dài đến ngày 30 tháng 6 năm 2026. Thứ hai là thuế giáo dục, 30% của thuế tiêu thụ đặc biệt. Thứ ba là thuế giá trị gia tăng 10%, tính trên giá kể cả thuế tiêu thụ đặc biệt. Việc hết giảm giá làm giá xe tăng đến 1.43 triệu won, khoảng 1,060 đô la Mỹ.

Xuất khẩu chịu mức 0, nên xe chở ra khỏi Hàn Quốc theo tờ khai xuất khẩu được bán không có 10% của Hàn Quốc. Người mua trả thuế nhập khẩu và các loại thuế của nước mình thay vào đó.

Hoàn thuế cho khách du lịch và thay đổi với phẫu thuật thẩm mỹ

Khách du lịch ở Hàn Quốc dưới 6 tháng có thể đòi lại một phần thuế giá trị gia tăng trên hàng mua từ 15,000 won mỗi hóa đơn tại cửa hàng miễn thuế. Hoàn ngay tại quầy áp dụng cho hóa đơn đến 1 triệu won và đến 5 triệu won mỗi chuyến. Sau khi chuyển đến ở từ 6 tháng, quyền đó mất.

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, khách du lịch không còn được hoàn 10% thuế giá trị gia tăng trên thủ thuật thẩm mỹ và phẫu thuật thẩm mỹ: ưu đãi, có từ năm 2016, hết hạn ngày 31 tháng 12 năm 2025 sau khi quốc hội từ chối gia hạn.

Hộ kinh doanh, người làm tự do và người làm việc từ xa bị đánh thuế thế nào ở Hàn Quốc

Người làm tự do ở Hàn Quốc nhận thù lao đã bị khấu trừ 3.3%, nhưng đó chỉ là tạm nộp: vào tháng 5 nộp tờ khai và nộp thêm thuế đến thuế suất của bậc tương ứng, có thể lên tới 49.5%. Hàn Quốc không có chế độ thuế thấp đặc biệt cho chuyên gia công nghệ thông tin như một số nước thuộc Liên Xô cũ; ưu đãi cho công ty nhỏ và mới phụ thuộc vào ngành, vùng và tuổi người sáng lập.

Thu nhập hộ kinh doanh bị đánh theo cùng biểu như lương, nhưng cơ sở là lợi nhuận, không phải doanh thu. Hộ kinh doanh nhỏ không giữ sổ đầy đủ có thể dùng tỷ lệ chi phí chuẩn trên doanh thu: đơn giản hơn, nhưng thuế thường cao hơn so với ghi chép chi phí thực.

Thị thực người làm việc từ xa và thuế

Thị thực người làm việc từ xa (thị thực vừa làm vừa nghỉ, F-1-D) thành chương trình chính thức ngày 30 tháng 6 năm 2026 sau hai năm rưỡi thí điểm. Thời gian lưu trú tối đa tăng từ hai lên ba năm: thị thực được gia hạn từng năm khi vẫn đáp ứng điều kiện. Yêu cầu thu nhập nay tùy tuổi và vùng, từ một đến hai lần tổng thu nhập quốc dân bình quân đầu người của Hàn Quốc, thấp hơn cho người trẻ ngoài vùng thủ đô.

Luật không tạo chế độ thuế đặc biệt cho người làm việc từ xa. Lưu trú dưới 183 ngày nghĩa là tình trạng không cư trú và chỉ thuế trên thu nhập ở Hàn Quốc. Sau 183 ngày người có thị thực thành người cư trú, nhưng trong năm năm đầu thu nhập nước ngoài chỉ bị đánh thuế nếu được trả ở Hàn Quốc hoặc chuyển về Hàn Quốc. Lương từ nước ngoài chuyển vào tài khoản Hàn Quốc trở thành chịu thuế trong phạm vi số tiền đã chuyển.

Cũng có một sự thật không tiện: theo quy tắc chung của luật Hàn Quốc, tiền công cho công việc thực tế làm ở Hàn Quốc được tính là thu nhập từ nguồn Hàn Quốc kể cả khi chủ lao động nước ngoài trả. Cơ quan thuế áp dụng điều này thế nào với người có F-1-D nên được kiểm tra trước khi chuyển, không phải sau lá thư đầu tiên từ cơ quan thuế. Để so sánh, thị thực người làm việc từ xa Nhật Bản có ở đây: thị thực người làm việc từ xa Nhật Bản.

Thuế bất động sản, ô tô, thừa kế và tiền mã hóa ở Hàn Quốc

Căn hộ ở Hàn Quốc bán 11 tháng sau khi mua bị đánh 70% cộng thuế địa phương, nên nhà nước lấy đến 77% lãi. Đó là cách Hàn Quốc chống đầu cơ nhà ở, và từ tháng 8 năm 2025 người mua nước ngoài ở vùng thủ đô còn cần giấy phép mua.

Ví dụ tính thuế hằng năm cho xe động cơ 2,000 cc: 200 won mỗi phân khối cho 400,000 won, cộng 30% thuế giáo dục, 520,000 won mỗi năm, khoảng 385 đô la Mỹ. Từ năm sở hữu thứ ba, thuế giảm 5% mỗi năm, đến mức giảm tối đa 50%.

Đề xuất cải cách năm 2026 sẽ gắn giảm trừ nắm giữ dài hạn trên nhà ở với việc chủ sở hữu thật sự sống ở đó. Đó vẫn là đề xuất, nhưng khiến căn hộ đầu tư kém hấp dẫn hơn.

Người nước ngoài mua nhà ở Seoul

Ngày 26 tháng 8 năm 2025, Bộ Đất đai, Hạ tầng và Giao thông Hàn Quốc đưa ra yêu cầu giấy phép cho người nước ngoài mua nhà ở bất kỳ đâu ở Seoul, ở 23 thành phố và quận của tỉnh Gyeonggi và một phần Incheon. Đô thị phải phê duyệt việc mua, người mua phải dọn vào trong 4 tháng và sống ở đó ít nhất 2 năm. Tháng 8 năm 2026 chế độ được gia hạn một năm, đến ngày 25 tháng 8 năm 2027, nên quy tắc cần được kiểm tra trước mỗi giao dịch. Chuyên gia Murblz lo việc chọn bất động sản: bất động sản đầu tư ở Hàn Quốc.

Thuế thừa kế và tặng cho

Hàn Quốc đánh thuế thừa kế với một trong những mức cao nhất thế giới, đến 50%. Nếu người mất là người cư trú, tài sản toàn cầu bị đánh thuế; nếu không cư trú, chỉ tài sản ở Hàn Quốc. Tặng cho người thừa kế trong 10 năm trước khi mất, và cho người khác trong 5 năm, được cộng lại vào di sản.

Tiền mã hóa: năm cuối không thuế

Thuế tiền mã hóa được ban hành năm 2020 và bị hoãn ba lần, nhưng đề xuất cải cách ngày 3 tháng 8 năm 2026 không gồm việc hoãn tiếp, nên từ ngày 1 tháng 1 năm 2027 lãi trên 2.5 triệu won mỗi năm bị đánh 20% cộng 2% thuế địa phương. Tờ khai đầu tiên hạn tháng 5 năm 2028. Ví dụ tính toán: lãi 5 triệu won cho thuế 550,000 won. Cơ quan thuế Hàn Quốc sẽ nhận dữ liệu từ sàn tiền mã hóa nước ngoài theo Khung báo cáo tài sản mã hóa của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế.

Hàn Quốc có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Nga không

Hiệp định thuế Nga - Hàn Quốc về hình thức có hiệu lực, nhưng từ ngày 8 tháng 8 năm 2023 Nga đã đình chỉ gần như mọi điều khoản về nước nào đánh thuế thu nhập và với thuế suất nào. Sắc lệnh Tổng thống Nga số 585 bao 38 nước, trong đó có Hàn Quốc.

Công ước được ký ngày 19 tháng 11 năm 1992 và áp dụng từ năm 1996. Theo văn bản, cổ tức bị đánh thuế ở nước nguồn không quá 5% (nếu công ty nhận nắm ít nhất 30% vốn và đã đầu tư ít nhất 100,000 đô la Mỹ) hoặc 10% trong trường hợp khác, tiền lãi chỉ ở nước người nhận, tiền bản quyền không quá 5%. Theo điều 13, lãi trên cổ phần và tài sản khác, trừ bất động sản, chỉ bị đánh thuế ở nước cư trú của người bán.

Sắc lệnh số 585 có ý nghĩa gì trên thực tế. Nga đình chỉ các điều về loại thu nhập, thuế suất giảm và miễn trừ nhưng giữ điều về loại bỏ đánh thuế hai lần, trao đổi thông tin và thủ tục thỏa thuận song phương. Bên trả Nga áp thuế suất trong nước trên khoản trả cho công ty Hàn Quốc: 15% cho cổ tức và 20% cho tiền lãi và tiền bản quyền.

Sắc lệnh là quyết định đơn phương của Nga. Việc đại lý khấu trừ Hàn Quốc có áp thuế suất hiệp định giảm trên khoản trả sang Nga không phụ thuộc vào giấy tờ của người nhận và quan điểm của Hàn Quốc vào ngày thanh toán. Từ năm 2026, đại lý gửi các đơn như vậy cho cơ quan thuế Hàn Quốc trước cuối tháng 2 năm sau.

Với người cư trú thuế Nga có lương ở Hàn Quốc, điều khoản còn lại về loại bỏ đánh thuế hai lần cho phép khấu trừ thuế Hàn Quốc vào thuế Nga. Người cư trú thuế Nga sở hữu công ty Hàn Quốc còn phải tuân thủ quy tắc công ty nước ngoài bị kiểm soát, với thông báo và báo cáo nộp ở Nga: xem trang về công ty nước ngoài bị kiểm soát.

Người không cư trú không có cơ sở ở Hàn Quốc thường không nộp gì: bên trả khấu trừ thuế. Tờ khai bắt buộc khi bán hoặc cho thuê bất động sản ở Hàn Quốc. Danh sách hiệp định của Hàn Quốc được Cơ quan Thuế Quốc gia công bố.

Hạn khai thuế và tiền phạt ở Hàn Quốc

Không nộp tờ khai ở Hàn Quốc bị phạt đến 20% thuế, và 40% nếu cố ý che giấu. Ngoài ra, mỗi ngày nộp muộn thêm 0.022% số chưa nộp, khoảng 8% mỗi năm. Năm thuế là năm dương lịch, và gần như mọi thứ được nộp qua cổng thuế điện tử của Cơ quan Thuế Quốc gia (hometax.go.kr).

Quy tắc khó chịu nhất với người chuyển đến cùng tiền là báo cáo tài khoản nước ngoài. Người cư trú Hàn Quốc có tài khoản nước ngoài cộng lại vượt 500 triệu won, khoảng 370,000 đô la Mỹ, vào cuối bất kỳ tháng nào báo cáo chúng cho cơ quan thuế trước cuối tháng 6. Tiền phạt không báo cáo đến 20% số không báo cáo, và nếu số không báo cáo vượt 5 tỷ won, có thể bị truy tố hình sự và công khai tên.

Người nước ngoài đã sống ở Hàn Quốc không quá 5 trong 10 năm qua được miễn báo cáo này. Đó là thêm một lý do đếm ngày từ năm đầu: khi cửa sổ năm năm đóng lại, đánh thuế toàn cầu và nghĩa vụ công khai tài khoản nước ngoài đến cùng lúc.

Thuế có thể bị tính lại trong 5 năm, với giao dịch xuyên biên giới là 7, và với gian lận là 10-15 năm. Cơ quan thuế xếp tài khoản nước ngoài, thu nhập của người viết blog và tiền mã hóa vào ưu tiên kiểm tra.

Thuế Hàn Quốc hợp với ai và không hợp với ai

Hàn Quốc là nước thuế suất cao với cơ quan thuế mạnh. Người thắng là người dùng tốt năm năm đầu và chọn trước giữa biểu và mức cố định. Ai nên tính toán ba lần:

Nhân viên lương cao bắt đầu làm việc sau năm 2026. Theo luật hiện hành, mức cố định chỉ dành cho người bắt đầu làm việc ở Hàn Quốc không muộn hơn ngày 31 tháng 12 năm 2026. Đề xuất cải cách kéo dài hạn đó đến cuối năm 2029 nhưng nâng mức lên 23.1% cho thu nhập từ ngày 1 tháng 1 năm 2027. Cho đến khi quốc hội bỏ phiếu, bắt đầu làm việc trước cuối năm 2026 là cách duy nhất để giữ quyền hưởng mức cố định, và với lương 300 triệu won và mức 20.9%, nó tiết kiệm khoảng 24 triệu won mỗi năm.

Nhà đầu tư tiền mã hóa. 2026 là năm cuối không thuế: từ năm 2027 lãi trên 2.5 triệu won bị đánh 22%.

Chủ sở hữu vốn ở nước ngoài. Sau năm trong mười năm, thu nhập toàn cầu bị đánh thuế, kể cả 22% trên lãi cổ phiếu nước ngoài, báo cáo tài khoản nước ngoài có hiệu lực, và thừa kế bị đánh đến 50%.

Người mua nhà để cho thuê. Ở Seoul và phần lớn vùng thủ đô, người nước ngoài cần giấy phép mua và phải sống trong căn hộ 2 năm, và bán lại trong vòng hai năm ăn mất đến 77% lãi.

Chủ doanh nghiệp ở Nga. Hiệp định thuế với Hàn Quốc phần lớn bị phía Nga đình chỉ, nên thuế suất giảm trên cổ tức và tiền bản quyền không được bảo đảm ở cả hai chiều, và quy tắc công ty nước ngoài bị kiểm soát của Nga tiếp tục áp dụng.

Người làm việc từ xa có khách hàng Hàn Quốc. Thị thực F-1-D không cho phép làm cho thị trường Hàn Quốc.

Hàn Quốc hợp với ai: chuyên gia làm thuê lương trung bình (với 60 triệu won mỗi năm, thuế thu nhập kèm thuế địa phương là 7.5% trong ví dụ của chúng tôi) và doanh nhân cần tiếp cận thị trường Hàn Quốc. Có thể so sánh Hàn Quốc với các nước khác trong bảng tổng hợp thuế và cư trú thuế theo nước, và trong khu vực ở trang thuế của Hồng Kông và Singapore.

Bắt đầu từ đâu: chuyên gia Murblz giúp chọn nước và hình thức công ty, mở tài khoản cá nhân tại ngân hàng Hàn Quốc và chọn khu ở Seoul hay Busan. Đại diện trong tranh chấp thuế do chuyên gia Murblz cùng đối tác có giấy phép tại chỗ đảm nhận; xem hỗ trợ pháp lý của Murblz.

Câu hỏi thường gặp