อัตราภาษีเงินได้ในจีนสำหรับชาวต่างชาติเป็นเท่าไร?
เท่ากับพลเมืองจีน: ผู้มีถิ่นที่อยู่เสีย 3% ถึง 45% ตามอัตรารายปีหลังหักค่าลดหย่อน 60,000 หยวนต่อปี ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียตามอัตราเดียวกันที่แบ่งเป็นรายเดือน พร้อมค่าลดหย่อน 5,000 หยวนต่อเดือน ชาวต่างชาติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เมื่ออยู่ในจีน 183 วันขึ้นไปในหนึ่งปีปฏิทิน ความต่างอยู่ที่สิทธิประโยชน์: จนถึงสิ้นปี 2027 ชาวต่างชาติรับเงินชดเชยค่าที่พัก ค่าการศึกษาของลูก และค่าเรียนภาษาจากนายจ้างโดยไม่เสียภาษีได้ และในหกปีแรกของการพำนักไม่ต้องเสียภาษีจีนจากรายได้ต่างประเทศส่วนใหญ่
เงินเดือนในจีนถูกหักภาษีเท่าไร?
ตัวอย่าง: เงินเดือน 20,000 หยวนต่อเดือนในเซี่ยงไฮ้ ลูกจ้างจ่ายประกันสังคม 10.5% และภาษีเงินได้ราว 5.85% เหลือรับจริงราว 16,730 หยวน นายจ้างจ่ายเงินสมทบเพิ่มอีกราว 25.5% ภาษีเพิ่มตามรายได้: อัตรา 45% ใช้กับรายได้เกิน 960,000 หยวนต่อปี ราว $150,000 ค่าลดหย่อนสำหรับลูก ค่าเช่า ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน และพ่อแม่สูงอายุช่วยลดภาษี
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในจีนปี 2026 เป็นเท่าไร?
อัตรามาตรฐาน 13% สำหรับสินค้า 9% สำหรับการขนส่ง การก่อสร้าง อสังหาริมทรัพย์ และผลผลิตพื้นฐาน 6% สำหรับบริการส่วนใหญ่ และ 0% สำหรับการส่งออก ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 ภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ภายใต้กฎหมายเฉพาะแทนระเบียบชั่วคราวปี 1993 ธุรกิจขนาดเล็กที่มียอดขายไม่เกิน 5 ล้านหยวนต่อปีเสีย 1% จนถึงสิ้นปี 2027 และที่มียอดขายไม่เกิน 100,000 หยวนต่อเดือนไม่เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเลย ยาคุมกำเนิดเสีย 13% ตั้งแต่ปี 2026 ส่วนสถานรับเลี้ยงเด็ก บ้านพักคนชรา และบริการจัดหาคู่ได้รับยกเว้น
อัตราภาษีนิติบุคคลในจีนเป็นเท่าไร?
อัตรามาตรฐาน 25% วิสาหกิจขนาดเล็กกำไรต่ำที่มีกำไรไม่เกิน 3 ล้านหยวน พนักงานไม่เกิน 300 คน และสินทรัพย์ไม่เกิน 50 ล้านหยวน เสียอัตราจริง 5% จนถึงสิ้นปี 2027 หากเกินเกณฑ์จะเสียสิทธิ์ทั้งหมด วิสาหกิจเทคโนโลยีขั้นสูงและเทคโนโลยีใหม่เสีย 15% เช่นเดียวกับบริษัทในอุตสาหกรรมที่ส่งเสริมในไหหลำและภาคตะวันตก เงินปันผลที่จ่ายไปต่างประเทศเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย 10% หรือ 5% หรือ 10% ตามอนุสัญญากับรัสเซีย
ชาวต่างชาติจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลในจีนได้ไหม?
ไม่ได้ สถานะธุรกิจรายบุคคลเปิดให้เฉพาะพลเมืองจีน รวมถึงผู้มีถิ่นที่อยู่ในฮ่องกง มาเก๊า และไต้หวัน ชาวต่างชาติต้องมีบริษัท ส่วนใหญ่เป็นบริษัทที่ต่างชาติถือหุ้นทั้งหมด 100% บริษัทเล็กแบบนี้เสียภาษีนิติบุคคล 5% และภาษีมูลค่าเพิ่ม 1% ได้จนถึงสิ้นปี 2027 แต่มีค่าทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี และเงินสมทบประกันสังคม ตั้งแต่ 1 กันยายน 2026 เงินปันผลที่จ่ายให้เจ้าของที่เป็นบุคคลต่างชาติเสียภาษี 20% หรือ 10% สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียตามอนุสัญญา
จีนเก็บภาษีรายได้จากรัสเซียและประเทศอื่นไหม?
ขึ้นอยู่กับว่าอยู่ในจีนนานแค่ไหน ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีเฉพาะรายได้ในจีน ผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ต้องเสียภาษีจีนจากรายได้ต่างประเทศที่จ่ายจากต่างประเทศในหกปีแรกติดต่อกัน หากยื่นขอยกเว้น การนับจะเริ่มใหม่หากปีใดอยู่ในจีนน้อยกว่า 183 วัน หรือเดินทางออกนอกประเทศครั้งเดียวเกิน 30 วัน ตั้งแต่ปีที่เจ็ด รายได้ทั่วโลกต้องเสียภาษี และจีนได้รับข้อมูลบัญชีต่างประเทศผ่านระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีทางการเงินอัตโนมัติ
