Налоги в Индии в 2026: для иностранцев и бизнеса
Пять месяцев в Гоа каждую зиму - и с четвёртого сезона Индия считает налоговым резидентом, хотя до 182 дней далеко. Разбираем ставки 2026 года по новому Налоговому закону 2025 года: подоходный налог, пенсионные взносы для иностранцев, налог на прибыль, GST, недвижимость, криптовалюту и соглашение с Россией.
В 2026 году Индия берёт с физлиц от 0 до 30% по прогрессивной шкале, с компаний 22-35%, а основная ставка налога на товары и услуги GST - 18%. Резидент с доходом до 1,2 млн рупий в год (около 12 500 долларов) налог не платит, зато иностранные сотрудники отдают 12% оклада в пенсионный фонд без права забрать деньги до 58 лет, а криптовалюта облагается по 30% без зачёта убытков.
Ставки налогов в Индии в 2026 году: коротко
Индия в 2026 году сменила налоговый закон целиком: с 1 апреля 2026 года вместо закона 1961 года действует Налоговый закон 2025 года 2025 года. Ставки при этом почти не тронули, зато исчезла путаница двух лет: вместо прошлого и оценочного года теперь один налоговый год с 1 апреля по 31 марта.
Главное для переезжающих: подоходный налог прогрессивный, от 0 до 30%, и резидент с доходом до 1,2 млн рупий в год (около 12 500 долларов) фактически не платит ничего. Верхняя граница кусается сильнее: с надбавкой и целевым сбором максимальная ставка в новом режиме доходит до 39%.
Рупия - национальная валюта Индии; в 2026 году 1 доллар США стоит около 96 рупий, 1 рупия - около 0,9 рубля. В индийских документах суммы часто пишут в лакхах (100 000 рупий) и крорах (10 млн рупий); ниже всё пересчитано в миллионы.
| Налог | Ставка 2026 | Кто платит и с чего |
|---|---|---|
| Подоходный налог, новый режим | 0-30% | Физлица с дохода сверх 400 тыс. рупий в год; резидент с доходом до 1,2 млн рупий получает скидку и не платит |
| Надбавка к налогу и целевой сбор | 10-25% к сумме налога + 4% | Надбавка - при доходе больше 5 млн рупий (около 52 тыс. долларов); сбор на здравоохранение и образование 4% платят все |
| Пенсионные взносы EPF | 12% + 12% | Работник и работодатель с основного оклада; для иностранцев без потолка |
| Налог на прибыль компаний | 22-35% | 22% в льготном режиме (фактически 25,17% с надбавкой и сбором), 25% или 30% в общем, 35% у иностранной компании |
| Минимальный альтернативный налог | 14% | Компании в общем режиме, если обычный налог меньше 14% бухгалтерской прибыли; ставка снижена с 15% с 1 апреля 2026 года |
| Дивиденды | по шкале / 20% / 10% | Резидент - по своей шкале; нерезидент - 20% у источника, по соглашению с Россией 10% |
| GST (налог на товары и услуги, аналог НДС) | 5%, 18%, 40% | Бизнес с оборотом больше 4 млн рупий по товарам или 2 млн по услугам (в ряде штатов порог ниже) |
| Прирост капитала по акциям | 20% / 12,5% | 20% при владении до года, 12,5% дольше года сверх 125 тыс. рупий в год |
| Прирост по недвижимости и прочим активам | 12,5% / по шкале | 12,5% без индексации при владении больше 2 лет, иначе по шкале подоходного налога |
| Криптовалюта | 30% + 1% у источника | С любой прибыли, убытки не зачитываются |
| Гербовый сбор при покупке жилья | 4-6% + 1% | Покупатель; ставку задаёт штат: в Дели 6% для мужчин и 4% для женщин, в Мумбаи 6% и 5%, плюс регистрация около 1% |
| Налог на наследство и на богатство | нет | Налог на наследство отменён в 1985 году, на богатство - в 2015 году |
Сравнивать Индию с соседями по одной верхней ставке бесполезно. Для зарплаты до 1,2 млн рупий налог нулевой, а на уровне 2,4 млн рупий в год (около 25 тыс. долларов) эффективная нагрузка около 12%. Дорого становится выше 5 млн рупий, когда включается надбавка. Для сравнения: в ОАЭ подоходного налога нет совсем, на Шри-Ланке и в Таиланде верхние ставки ниже индийских 39%. Ставки остальных стран собраны на странице налоги в разных странах мира.
Посчитаем онлайн налоги при вашем доходе и покажем, как законно платить меньше.
Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026
Кто становится налоговым резидентом Индии: 182 дня и правило 60 дней
Налоговым резидентом Индии можно стать, ни разу не прожив в стране 182 дня подряд. Закон даёт два теста, и второй из них ловит как раз тех, кто каждый год приезжает на зимний сезон.
| Тест | Условие | Кого касается |
|---|---|---|
| Основной | 182 дня и больше в Индии за налоговый год (1 апреля - 31 марта) | Все |
| Правило 60 дней | 60 дней и больше за налоговый год и 365 дней и больше за 4 предыдущих года вместе | Иностранцы; для граждан Индии и лиц индийского происхождения порог 60 дней заменён на 120 или 182 дня |
| Резидент по умолчанию | Индийский доход больше 1,5 млн рупий и нет налогового резидентства ни в одной стране | Только граждане Индии |
Считают физическое присутствие: день въезда и день выезда обычно идут в счёт. Налоговый год не совпадает с календарным, поэтому зима с ноября по март целиком попадает в один год.
Пример расчёта: пять месяцев в Гоа каждую зиму
Гражданин России проводит в Гоа по 150 дней с ноября по март. Первые три сезона он нерезидент: 150 дней меньше 182, а за предыдущие годы набралось меньше 365 дней. К четвёртому сезону за плечами уже 450 дней за 4 года, и правило 60 дней делает его резидентом Индии.
Спасает промежуточный статус. Резидент, который 9 из 10 предыдущих лет был нерезидентом или провёл в Индии не больше 729 дней за 7 предыдущих лет, получает статус RNOR (Resident but Not Ordinarily Resident - резидент, но не обычный резидент). Он платит налог только с индийского дохода и с дохода от бизнеса, которым управляет из Индии. В нашем примере RNOR продержится два сезона, а с шестого сезона он становится полным резидентом и обязан декларировать доход и счета со всего мира.
| Статус | Что облагается в Индии | Зарубежные активы в декларации |
|---|---|---|
| Нерезидент | Только доход из индийских источников | Не нужно |
| RNOR | Индийский доход и доход от бизнеса или профессии, которыми управляют из Индии | Не нужно |
| Полный резидент | Доход со всего мира | Обязательно, раздел о зарубежных активах |
Иностранец, который переезжает в Индию надолго, обычно остаётся RNOR первые два налоговых года, иногда три. Это окно удобно для продажи зарубежных активов и перестройки доходов до того, как Индия начнёт облагать весь мир.
Тонкость, о которой часто забывают: зарплата за работу, физически выполненную в Индии, по индийскому закону считается индийским доходом, даже если платит иностранный работодатель на зарубежный счёт. От двойного налога защищает соглашение с Россией, о нём ниже. Общие правила подсчёта дней в разных странах разобраны в статье налоговое резидентство и правило 183 дней.
Налоговое резидентство Индии: как считать дни и подтвердить статус
Налоговым резидентом Индии можно стать за 60 дней в году, если за четыре прошлых года набралось 365 дней в стране. Это правило статьи 6 нового Закона о подоходном налоге 2025 года, который действует с 1 апреля 2026 года. Оно ловит любителей индийской зимы: пять месяцев в Гоа каждый год к четвёртому сезону превращают туриста в налогоплательщика.
Основной порог - 182 дня за налоговый год с 1 апреля по 31 марта, поэтому зима с ноября по март целиком попадает в один год. Для граждан Индии и выходцев из Индии вместо 60 дней действуют 120 или 182. Новые резиденты первые годы платят в основном с индийских доходов. Калькулятор ниже проверит оба правила по датам за пять лет.
Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: правило 60 дней срабатывает незаметно, и налог 0-30% ложится на доходы по всему миру. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни за пять лет, проверяем промежуточный статус новых резидентов, получаем справку о резидентстве и применяем соглашение России и Индии об избежании двойного налогообложения. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Калькулятор 183 дней
Калькулятор налогового резидентства Индии
Введите даты поездок: калькулятор покажет, резидент ли вы Индии сегодня и на конец года, и сколько дней осталось до порога.
Для расчёта по датам включите в браузере скрипты. Ниже - те же правила по странам.
Подоходный налог в Индии в 2026 году: новый и старый режим
В Индии два режима подоходного налога, и выбирает их сам налогоплательщик каждый год. Новый режим с низкими ставками и почти без вычетов действует по умолчанию; старый с высокими ставками и десятками вычетов нужно выбирать явно.
| Годовой доход, рупий | Новый режим | Годовой доход, рупий | Старый режим |
|---|---|---|---|
| до 400 тыс. | 0% | до 250 тыс. | 0% |
| 400-800 тыс. | 5% | 250-500 тыс. | 5% |
| 0,8-1,2 млн | 10% | 0,5-1 млн | 20% |
| 1,2-1,6 млн | 15% | больше 1 млн | 30% |
| 1,6-2 млн | 20% | ||
| 2-2,4 млн | 25% | ||
| больше 2,4 млн (около 25 тыс. долларов) | 30% |
Шкала прогрессивная: каждая ставка действует только на свою часть дохода. Сверху к налогу прибавляют целевой сбор на здравоохранение и образование 4%.
Кто не платит ничего
Резидент с облагаемым доходом до 1,2 млн рупий в год получает скидку до 60 тыс. рупий и налог обнуляется. У наёмных работников есть ещё стандартный вычет 75 тыс. рупий, поэтому зарплата до 1,275 млн рупий в год (около 13 300 долларов) проходит без налога. В старом режиме скидка действует только до 500 тыс. рупий дохода, а стандартный вычет - 50 тыс.
Скидка положена только резидентам. Нерезидент с тем же доходом из Индии платит налог по шкале с первой рупии сверх 400 тыс.
Надбавка для высоких доходов
| Облагаемый доход, рупий | Надбавка к налогу | Максимальная ставка с надбавкой и сбором |
|---|---|---|
| 5-10 млн (около 52-104 тыс. долларов) | 10% | 34,32% |
| 10-20 млн | 15% | 35,88% |
| больше 20 млн (около 208 тыс. долларов); в новом режиме это потолок | 25% | 39% |
| больше 50 млн, только старый режим | 37% | 42,74% |
Надбавку с прироста капитала по акциям и с дивидендов ограничивают 15%, поэтому инвестиционный доход у самых богатых облагается мягче зарплаты.
Какой режим выгоднее
Старый режим имеет смысл, если вычетов много: взносы в пенсионные и страховые продукты до 150 тыс. рупий в год, проценты по ипотеке, компенсация аренды жилья от работодателя, медицинская страховка. У иностранца, который снимает жильё без такой компенсации и не покупает индийские страховки, вычетов обычно мало, и новый режим почти всегда дешевле. Наёмный работник может менять режим каждый год, а владелец бизнеса вернуться в новый режим после выхода из него может только один раз.
Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.
Сколько налогов с зарплаты в Индии: пример расчёта и пенсионные взносы
С зарплаты 2,4 млн рупий в год (около 25 тыс. долларов, или 200 тыс. рупий в месяц) подоходный налог в новом режиме составит около 12%. Но иностранец из страны без соглашения о соцобеспечении с Индией, в том числе из России, отдаёт ещё 12% в пенсионный фонд, и забрать эти деньги сможет только в 58 лет.
Пример расчёта: зарплата 2,4 млн рупий в год, новый режим
| Шаг | Сумма в год |
|---|---|
| Начисленная зарплата | 2 400 000 рупий |
| Стандартный вычет | 75 000 рупий |
| Облагаемый доход | 2 325 000 рупий |
| Налог по шкале: 20 000 + 40 000 + 60 000 + 80 000 + 81 250 | 281 250 рупий |
| Целевой сбор 4% | 11 250 рупий |
| Итого подоходный налог | 292 500 рупий (около 3 050 долларов) |
| Взнос работника в EPF, 12% с оклада 1,2 млн рупий (половина зарплаты) | 144 000 рупий |
| На руки | 1 963 500 рупий, около 163 600 рупий в месяц |
Налог - 12,2% зарплаты, вместе с пенсионным взносом из зарплаты уходит 18,2%. В старом режиме даже с максимальным вычетом 150 тыс. рупий налог на ту же зарплату составил бы около 491 тыс. рупий, почти в 1,7 раза больше. Расчёт не учитывает профессиональный налог штата, о нём ниже.
Пенсионные взносы: EPF и другие
Главный обязательный взнос - в Фонд обеспечения работников (EPF), которым управляет государственная организация EPFO. С 21 ноября 2025 года он работает по Кодексу о социальном обеспечении 2020 года, одному из четырёх новых трудовых кодексов.
| Взнос | Работник | Работодатель | База |
|---|---|---|---|
| EPF (накопительный фонд) | 12% | 12%, часть (8,33% с оклада до 15 000 рупий в месяц) идёт в пенсионную схему EPS | Оклад и надбавка на дороговизну; у иностранцев без потолка |
| Страхование на случай смерти EDLI | - | 0,5% | С оклада до 15 000 рупий в месяц |
| Государственное медстрахование ESI | 0,75% | 3,25% | Только если зарплата до 21 000 рупий в месяц (около 220 долларов) |
| Профессиональный налог штата | до 2 500 рупий в год | - | В части штатов, например в Махараштре и Карнатаке |
EPF обязателен для компаний, где работают 20 сотрудников и больше. С ноября 2025 года базу нельзя искусственно занижать: если выплаты, которые не входят в базу (надбавки, бонусы), превышают 50% всей зарплаты, излишек добавляют к базе.
Почему иностранцам взносы обходятся дороже
Иностранец в индийском штате считается международным работником. Он платит 12% со всего оклада без потолка. Если его страна подписала с Индией соглашение о соцобеспечении, можно освободиться от взносов по справке о командировании или забрать деньги при отъезде.
Таких соглашений около двух десятков: с Германией, Францией, Нидерландами, Швейцарией, Японией, Южной Кореей, Канадой, Австралией и другими, в 2026 году к ним добавилась Великобритания. России, Украины и Казахстана в списке нет. Для них действует правило EPFO: деньги возвращают только после 58 лет и увольнения, при отъезде из Индии накопления остаются в фонде.
Посчитаем ваши налоги онлайн
Чат уточнит доход и резидентство и пришлёт расчёт.
Налог на прибыль в Индии и налог на дивиденды
Индийская частная компания может платить 25,17% с прибыли вместо 30-35%, если откажется от большинства льгот. Этот льготный режим появился в 2019 году и для нового бизнеса иностранцев почти всегда выгоднее общего.
| Кто платит | Базовая ставка | С надбавкой и сбором 4% |
|---|---|---|
| Индийская компания в льготном режиме (бывшая статья 115BAA) | 22% | 25,17%, надбавка всегда 10% |
| Индийская компания в общем режиме с оборотом до 4 млрд рупий (около 42 млн долларов) | 25% | 26-29,12% |
| Остальные индийские компании в общем режиме | 30% | 31,2-34,94% |
| Партнёрство с ограниченной ответственностью | 30% | 31,2-34,94% |
| Иностранная компания через филиал или постоянное представительство | 35% | 36,4-38,22% |
| Минимальный альтернативный налог (MAT), общий режим | 14% бухгалтерской прибыли | 14,56-16,31% |
Надбавка в общем режиме зависит от прибыли: 7% при доходе больше 10 млн рупий (около 104 тыс. долларов) и 12% больше 100 млн рупий. У иностранных компаний надбавка ниже, 2% и 5%.
Льготный режим 22% отбирает налоговые каникулы и ускоренную амортизацию, зато освобождает от MAT (минимальный альтернативный налог). MAT платят компании общего режима, если обычный налог оказался меньше 14% бухгалтерской прибыли. С 1 апреля 2026 года ставка MAT снижена с 15% до 14%, но новый зачёт MAT в будущие годы больше не копится: налог становится окончательным.
Льгота 15% для новых производств закрыта для тех, кто начал выпуск продукции после 31 марта 2024 года.
Налог на дивиденды
С 2020 года компания не платит отдельный налог на распределение прибыли, дивиденды облагают у получателя. Резидент включает их в доход и платит по своей шкале, компания удерживает авансом 10%, если дивиденды за год больше 10 тыс. рупий. Проценты по кредиту, взятому на покупку акций, с 2026 года вычитать из дивидендов нельзя.
Нерезиденту компания удерживает 20% плюс надбавку и сбор. По соглашениям ставка ниже: для резидентов России, Казахстана, Узбекистана, Армении и Грузии - 10%. Итого прибыль индийской компании в льготном режиме, выведенная дивидендами владельцу-резиденту России, облагается примерно на 32,7%: 25,17% с прибыли и 10% с оставшегося.
Обратный выкуп акций
С 1 апреля 2026 года деньги от обратного выкупа акций снова облагают как прирост капитала, а не как дивиденды: налог берут только с реальной прибыли акционера. Для основателей и контролирующих акционеров добавили отдельный налог, и их итоговая нагрузка составляет 22% для компаний и 30% для физлиц.
Как открыть компанию
Частная компания с ограниченной ответственностью требует минимум двух директоров, и один из них должен провести в Индии не меньше 182 дней за финансовый год (с 1 апреля по 31 марта). Иностранные инвестиции разрешены в большинство отраслей без предварительного одобрения. Регистрацию, в том числе пакет с номинальным сервисом, ведут специалисты Murblz: регистрация компании в Индии, а общий обзор юрисдикций - на странице регистрация компаний за рубежом. Для расчётов понадобится местный банковский счёт: счета для бизнеса в Индии.
GST в Индии: ставки налога на товары и услуги и порог регистрации
С 22 сентября 2025 года Индия упростила главный налог на потребление: вместо четырёх ставок 5, 12, 18 и 28% плюс компенсационный сбор остались две основные, 5% и 18%, и повышенная 40% для роскоши и вредных товаров. Реформу называют GST 2.0.
GST (налог на товары и услуги) работает как НДС: продавец начисляет налог на цену и вычитает налог, уплаченный поставщикам. Внутри штата налог делят пополам между центром и штатом (например, 9% + 9%), при продаже в другой штат платят единый налог 18%.
| Ставка | Что облагается |
|---|---|
| 0% | Свежие продукты, часть товаров первой необходимости, индивидуальные полисы страхования жизни и здоровья (с 22 сентября 2025 года) |
| 5% | Продукты в упаковке, большинство лекарств, товары повседневного спроса, электромобили, рестораны |
| 18% | Основная ставка: большинство услуг, включая ИТ и консалтинг, электроника, малолитражные машины (бензин до 1 200 куб. см, дизель до 1 500 куб. см, длина до 4 м) |
| 40% | Крупные машины и внедорожники, мотоциклы больше 350 куб. см, яхты, частные самолёты, табак |
| 3% | Золото и ювелирные изделия |
| 0% при экспорте | Экспорт товаров и услуг, в том числе ИТ-услуг зарубежным заказчикам за валюту |
С какого оборота регистрироваться
| Ситуация | Порог оборота за год |
|---|---|
| Продажа товаров, большинство штатов | 4 млн рупий (около 42 тыс. долларов) |
| Услуги, большинство штатов | 2 млн рупий (около 21 тыс. долларов) |
| Штаты особой категории (часть северо-восточных и горных штатов) | ниже, от 1 млн рупий |
| Продажа товаров в другой штат, торговля через маркетплейсы | регистрация с первой рупии |
| Иностранная компания, которая продаёт онлайн-услуги частным лицам в Индии | регистрация с первой рупии, ставка 18% |
В оборот входит и экспорт, поэтому фрилансер, который работает только на зарубежных клиентов, тоже переходит порог 2 млн рупий. Чтобы не платить налог с экспорта и не ждать возврата, он подаёт письменное обязательство экспортёра раз в год.
Упрощённый режим для малого бизнеса
Компания или ИП с оборотом до 15 млн рупий (около 156 тыс. долларов) может перейти на упрощённый режим: 1% с оборота для торговли и производства, 5% для ресторанов, 6% для услуг при обороте до 5 млн рупий. Цена упрощения - нельзя вычитать входящий налог и продавать в другие штаты.
Отчётность ежемесячная: сводная декларация по продажам до 11-го числа и декларация с уплатой налога до 20-го числа следующего месяца. Бизнес с оборотом до 50 млн рупий может отчитываться раз в квартал, годовая декларация сдаётся до 31 декабря.
GST на жильё и аренду
Квартира в строящемся доме облагается GST 5% без вычета входящего налога (1% для доступного жилья). Готовое жильё с разрешением на ввод в эксплуатацию GST не облагается. Аренда жилья для проживания освобождена, но если арендатор - компания с регистрацией GST, она сама платит 18% по механизму обратного начисления.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Налоги для ИП, фрилансеров, стартапов и экспатов в Индии
Фрилансер-резидент в Индии может платить около 3,6% с выручки, не ведя полноценный учёт. Это работает через режим вменённого дохода: закон считает прибылью фиксированную долю выручки, а налог берут по обычной шкале.
Отдельного статуса ИП, как в России, в Индии нет. Индивидуальное предприятие - это сам владелец с налоговым номером PAN: доход бизнеса складывают с остальными доходами и облагают по его шкале.
| Режим | Кому подходит | Лимит выручки за год | Что считают прибылью |
|---|---|---|---|
| Вменённый доход для бизнеса (бывшая статья 44AD) | Торговля, мелкое производство, подряд; физлица и обычные партнёрства, не LLP и не компании | 20 млн рупий, 30 млн при доле наличных до 5% | 8% выручки, 6% по безналичным поступлениям |
| Вменённый доход для профессий (бывшая статья 44ADA) | Юридические, медицинские, инженерные, архитектурные, бухгалтерские и технические консультации, дизайн интерьеров, ИТ и другие профессии из списка | 5 млн рупий, 7,5 млн при доле наличных до 5% | 50% выручки |
Оба режима доступны только резидентам. Нерезидент, который работает на индийских заказчиков, считает прибыль по фактическим расходам или платит налог у источника.
Пример расчёта: ИТ-фрилансер с выручкой 3 млн рупий
Выручка 3 млн рупий (около 31 тыс. долларов), все платежи безналичные. Прибылью считают 50%, то есть 1,5 млн рупий. Налог в новом режиме: 20 000 + 40 000 + 45 000 = 105 000 рупий, плюс сбор 4% - 109 200 рупий. Это 3,6% выручки. GST при экспорте услуг по LUT не платят, но зарегистрироваться придётся: выручка больше 2 млн рупий.
Стартапы и финансовый центр GIFT City
Стартап, признанный Департаментом по развитию промышленности и внутренней торговли, может 3 года подряд из первых 10 не платить налог с прибыли, если зарегистрирован до 1 апреля 2030 года и оборот не превышает 1 млрд рупий. Льготу дают не автоматически: нужно отдельное одобрение межведомственной комиссии.
Компании в Международном финансовом центре GIFT City в штате Гуджарат получают налоговые каникулы. Бюджет 2026 года продлил их с 10 до 20 лет. Режим рассчитан на банки, фонды, страховые и лизинговые компании, а не на обычный малый бизнес.
Экспаты и командированные
Иностранец, который работает в Индии на зарубежного работодателя меньше 90 дней в году, не платит индийский налог с этой зарплаты, если работодатель не ведёт бизнес в Индии и не списывает зарплату на индийские расходы. Для налоговых резидентов России соглашение даёт срок длиннее - 183 дня за любые 12 месяцев, если работодатель не резидент Индии и зарплату не списывает его индийское представительство.
Бюджет 2026 года добавил ещё одну льготу: зарубежный доход иностранных экспертов, приглашённых по государственным программам, освобождён на 5 лет. Для обычного переезда она не работает.
Цифровые кочевники
Отдельной визы для удалённой работы в Индии нет. Электронная туристическая виза работу не разрешает, а налоговые правила действуют независимо от визы: дни в стране считают одинаково для туриста и для сотрудника.
Налог на недвижимость, прирост капитала, криптовалюту и наследство в Индии
Иностранец без индийского резидентства вообще не может купить недвижимость в Индии. Закон о валютном регулировании разрешает покупку только иностранцу, который живёт в стране: провёл в Индии больше 182 дней в предыдущем финансовом году и приехал работать, вести бизнес или жить на неопределённый срок. Нерезиденту доступна лишь аренда на срок до 5 лет.
Даже резиденту нельзя покупать сельскохозяйственную землю, плантации и загородные фермы. Гражданам Пакистана, Бангладеш, Шри-Ланки, Афганистана, Китая, Ирана, Непала и Бутана нужно отдельное разрешение Резервного банка Индии (Reserve Bank of India, RBI). Держатели статуса зарубежного гражданина Индии покупают жильё и коммерческие объекты свободно.
Налоги при покупке, владении и продаже жилья
При покупке платят гербовый сбор и регистрационную пошлину. Ставки задаёт штат: в Дели 6% для мужчин, 4% для женщин и 5% при совместной собственности плюс 1% за регистрацию; в Мумбаи 6% для мужчин и 5% для женщин с учётом 1% сбора на метро, регистрация 1%, но не больше 30 тыс. рупий. Ежегодный налог на недвижимость берёт муниципалитет, и расчёт в каждом городе свой.
Доход от аренды облагается по шкале, но не целиком: из арендной платы вычитают уплаченный муниципальный налог, а из остатка ещё 30% на содержание. Арендатор, который платит нерезиденту, обязан сам удержать налог у источника.
Прирост капитала
| Актив | Короткое владение | Длинное владение |
|---|---|---|
| Акции на индийской бирже и фонды акций | до 12 месяцев: 20% | больше 12 месяцев: 12,5% сверх 125 тыс. рупий (около 1 300 долларов) в год |
| Недвижимость, золото, акции не на бирже | до 24 месяцев: по шкале | больше 24 месяцев: 12,5% без индексации |
| Жильё и земля, купленные резидентом до 23 июля 2024 года | по шкале | на выбор 12,5% без индексации или 20% с индексацией на инфляцию |
| Облигационные фонды, купленные после 1 апреля 2023 года | по шкале | по шкале |
| Криптовалюта | 30% | 30% |
Прибыль от продажи жилья освобождают, если в срок вложить её в другое жильё в Индии, но не больше 100 млн рупий. С 1 апреля 2026 года выросли сборы с биржевых сделок: с фьючерсов с 0,02% до 0,05%, с опционов до 0,15%.
Криптовалюта
Индия облагает криптовалюту одной из самых жёстких ставок в мире: 30% плюс сбор 4% с любой прибыли, из расходов вычитают только цену покупки, а убыток нельзя зачесть ни против другой прибыли, ни против будущих лет. С каждой продажи удерживают 1% у источника. Бюджет 2026 года ставку не тронул, зато ввёл штрафы для бирж и посредников за ошибки в отчётности о сделках. Где с криптодохода не берут налог, разобрано в статье криптовалюта и переезд.
Наследство, подарки и машины
Налога на наследство и налога на богатство в Индии нет. Подарки от родственников и имущество по завещанию не облагаются, а подарки от посторонних дороже 50 тыс. рупий за год включают в доход получателя и облагают по шкале.
Ежегодного транспортного налога, как в России, для личных машин обычно нет. При покупке платят GST: 18% за малолитражку, 40% за крупную машину или внедорожник, 5% за электромобиль. Сверху штат берёт разовый дорожный налог при регистрации, и его размер зависит от штата и цены машины.
Налоги нерезидентов и соглашение Индии с Россией об избежании двойного налогообложения
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Индией действует, и в 2026 году им можно пользоваться. Его подписали в Москве 25 марта 1997 года, в силу оно вступило 11 апреля 1998 года. Указ № 585 от 8 августа 2023 года, которым Россия приостановила соглашения с недружественными странами, Индию не затронул: её в этом списке нет.
Как облагают нерезидентов
Нерезидент платит налог в Индии только с индийского дохода: зарплаты за работу в стране, аренды индийской недвижимости, дивидендов и процентов индийских компаний, прироста капитала от продажи индийских активов. Шкала та же, что у резидентов, но скидки, обнуляющей налог до 1,2 млн рупий, нет.
Большую часть налога за нерезидента удерживает тот, кто платит: 20% с дивидендов, процентов, роялти и платы за технические услуги, плюс надбавка и сбор. Покупатель недвижимости у нерезидента удерживает налог с прироста, арендатор - с арендной платы. Если у нерезидента есть только дивиденды или проценты, с которых удержали 20%, декларацию подавать не обязательно. Уравнительный сбор с иностранных онлайн-компаний отменён: 2% с 1 августа 2024 года, 6% с онлайн-рекламы с 1 апреля 2025 года.
Ставки по соглашениям
| Страна получателя | Дивиденды | Проценты | Роялти и технические услуги |
|---|---|---|---|
| Россия | 10% | 10% | 10% |
| Украина | 10% для компании с долей от 25%, иначе 15% | 10% | 10% |
| Казахстан | 10% | 10% | 10% |
| Узбекистан | 10% | 10% | 10% |
| Кыргызстан | 10% | 10% | 15% |
| Беларусь | 10% для компании с долей от 25%, иначе 15% | 10% | 15% |
| Армения и Грузия | 10% | 10% | 10% |
| ОАЭ | 10% | 5% для банков и финансовых организаций, иначе 12,5% | 10% роялти; отдельной статьи о технических услугах нет |
| Кипр | 10% | 10% | 10% |
| Без соглашения | 20% | 20% | 20% |
Всего у Индии около сотни налоговых соглашений. Чтобы получить сниженную ставку, нужны сертификат налогового резидентства своей страны, электронная форма 10F и индийский налоговый номер PAN; без PAN налог у источника удерживают по повышенной ставке.
Что даёт соглашение с Россией
Налог, уплаченный в Индии, засчитывают в России, и наоборот, но только в пределах налога, который пришлось бы заплатить в стране зачёта. Если налоговое резидентство возникло в обеих странах, спор решают по порядку: где постоянное жильё, где центр жизненных интересов, где обычное место жительства, какое гражданство.
Зарплата за работу в Индии облагается в Индии, если сотрудник провёл там больше 183 дней за 12 месяцев или работодатель - индийский. Доход от свободной профессии облагается в Индии, если там есть постоянная база или пребывание дольше 183 дней. Владельцам индийской компании, которые остаются налоговыми резидентами России, нужно подавать уведомления о контролируемой иностранной компании: КИК: уведомления и отчётность.
Проверим, где вы платите налоги
Три вопроса в чате - и ясно, где вы налоговый резидент.
Когда подавать налоговую декларацию в Индии: сроки и штрафы
Самый дорогой штраф в индийской налоговой системе грозит не за неуплату, а за забытый зарубежный счёт: 1 млн рупий (около 10 400 долларов) за каждый год, в котором полный резидент не показал иностранные активы в декларации. Его вводит закон о незадекларированных зарубежных доходах и активах 2015 года; с 2024 года он не применяется, если общая стоимость зарубежных активов, кроме недвижимости, не превышает 2 млн рупий.
| Что | Срок |
|---|---|
| Налоговый год | 1 апреля - 31 марта |
| Авансовые платежи, если налог за год больше 10 тыс. рупий | 15 июня - 15%, 15 сентября - 45%, 15 декабря - 75%, 15 марта - 100% |
| Декларация без бизнеса: зарплата, аренда, инвестиции | 31 июля |
| Декларация с бизнесом или профессией без аудита, включая вменённый доход | 31 августа (с 2026 года, раньше 31 июля) |
| Бизнес с обязательным аудитом, компании | 31 октября |
| Сделки со связанными лицами за рубежом (трансфертное ценообразование) | 30 ноября |
| Уточнённая декларация | до 31 марта следующего года (было 9 месяцев, стало 12) |
| Перечисление налога, удержанного работодателем | до 7-го числа следующего месяца |
Декларацию подают только онлайн на портале налоговой службы, для этого нужен налоговый номер PAN. Работодатель выдаёт справку об удержанном налоге, но не подаёт декларацию за сотрудника: это обязанность самого работника, если доход выше необлагаемого минимума.
Штрафы
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
| Декларация после срока | 5 000 рупий, при доходе до 500 тыс. рупий - 1 000 |
| Неуплата или просрочка налога и авансовых платежей | 1% в месяц на сумму долга |
| Занижение дохода | 50% от недоплаченного налога |
| Умышленное искажение дохода | 200% от недоплаченного налога |
| Зарубежные активы не показаны в декларации полного резидента | 1 млн рупий за год |
Бюджет 2026 года смягчил уголовную часть: ряд нарушений перевели в административные, а максимальный срок за неперечисление удержанного налога снизили с 7 до 2 лет. Для тех, кто уже пропустил зарубежные активы, в 2026 году открыли разовую программу добровольного раскрытия для небольших налогоплательщиков 2026 года со сниженными санкциями.
Что налоги Индии значат для переезжающих: кому подходят, а кому нет
Индия щадит средние зарплаты и небольшой бизнес, но жёстко облагает капитал и криптовалюту. Для ИТ-специалиста с доходом 2-3 млн рупий в год нагрузка ниже, чем во многих странах Европы; у инвестора с портфелем за рубежом после окончания статуса RNOR проценты и прочие доходы по шкале облагаются по ставке до 39%.
| Ситуация | Что получится в Индии |
|---|---|
| Зарплата в индийской компании до 1,275 млн рупий в год | Подоходный налог 0, но 12% уходит в EPF |
| Фрилансер-резидент на зарубежных клиентов, выручка до 7,5 млн рупий | Прибылью считают 50% выручки; налог 0 при выручке до 2,4 млн рупий и около 10% при 7,5 млн; экспорт услуг без GST |
| Зимовка по 150 дней в году | Резидентство с четвёртого сезона, весь мировой доход с шестого |
| Крупный зарубежный портфель акций и депозитов | Первые 2-3 года RNOR без налога на зарубежный доход, дальше проценты по шкале до 39%, прирост от 12,5% и обязательная декларация зарубежных активов |
| Торговля криптовалютой | 30% с прибыли, 1% с каждой продажи, убытки сгорают |
| Покупка квартиры без индийского резидентства | Невозможна, только аренда до 5 лет |
Кому налоги Индии не подойдут
Криптотрейдерам: даже при нулевом итоговом результате за год налог с прибыльных сделок придётся заплатить. Сотрудникам с паспортом страны без соглашения о соцобеспечении, которые приезжают на 2-3 года: 24% оклада (доля работника и работодателя) остаются в фонде до 58 лет. Владельцам зарубежного бизнеса и портфелей, которые не готовы раскрывать счета: после статуса RNOR это обязательно.
Что сделать до переезда
Посчитать дни по налоговым годам с апреля по март, а не по календарю, и заранее понять, когда наступит резидентство и когда закончится статус RNOR. До окончания RNOR продать зарубежные активы с большим приростом. Получить PAN, выбрать режим подоходного налога и получить сертификат налогового резидентства России на те годы, когда нужна ставка 10% по соглашению.
Если цель - низкие налоги при жизни в Азии, стоит сравнить Индию с Индонезией, Таиландом и ОАЭ. Если решение уже принято, о жизни в столице рассказывает гид лучшие места в Нью-Дели. Налоговую модель под конкретные доходы считают специалисты Murblz, а на этапе споров с налоговой службой сопровождение ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Частые вопросы
Какие налоги платят в Индии иностранцы?
Какой подоходный налог в Индии в 2026 году?
Сколько налогов с зарплаты в Индии?
Какой налог на прибыль в Индии?
Какой GST в Индии и с какого оборота регистрироваться?
Кто считается налоговым резидентом Индии?
Есть ли у Индии соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией?
Какой налог на криптовалюту в Индии?
Услуги
Услуги Murblz в Индии
Налоговая ставка - только половина картины. Вторая половина - где открыта компания, где лежат деньги и кто сдаёт отчётность. С этим в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Смотрите также
Похожие программы и направления
Похожие направления:
Та же программа в других странах:
Поможем разобраться с налогами в Индии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги