Налоги в Таиланде

Ставки налогов в Таиланде в 2026 году: коротко

Таиланд берёт с частного лица до 35% по шкале, но зарубежный доход резидента облагается только тогда, когда деньги ввозят в страну. Вот все основные налоги одной таблицей.

Суммы в долларах - по курсу около 33,7 бата за доллар, округлены вверх.

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Налоговое резидентство

Резидентами считаются лица, проживающие в Таиланде 180 дней и более в течение любого налогового (календарного) года.

Как резиденты, так и нерезиденты Таиланда платят налог с доходов из источника в Таиланде, независимо от места получения вознаграждения. Резиденты дополнительно платят налог с доходов из иностранных источников, если получают их в Таиланде.

Налоговое резидентство Таиланда: 180 дней, как получить

Таиланд ставит порог ниже привычного: 180 дней и больше в календарном году. Других оснований нет, решают только дни. Зимовка с ноября по март в счёт одного года не попадает целиком, она делится между двумя.

Резидент платит налог по шкале с тайских доходов и с зарубежных, когда их ввозит в Таиланд. Зарубежный доход, заработанный с 2024 года, облагается при ввозе в любом году. Нерезидент платит только с тайских доходов. Статус подтверждает Налоговый департамент Таиланда.

Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: перевод заработанных за рубежом зарплаты или дивидендов на тайскую карту становится облагаемым доходом. Наше сопровождение снимает эти риски: считаем дни, планируем ввоз денег, получаем сертификат. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Обсудить с менеджером сейчас

Шкала подоходного налога в 2026 году

Шкала подоходного налога прогрессивная, каждая ставка действует только на свою часть дохода после вычетов.

Налог на прибыль и НДС

Тайские компании платят налог на прибыль со своего мирового дохода, иностранные - с доходов из источников в Таиланде. Ставка налога на прибыль - 20%. Ставка НДС - 7%: закон устанавливает 10%, но ставку снижают указом, последний раз до 30 сентября 2027 года.

Социальные взносы

Сотрудники платят социальные взносы в размере 5% зарплаты, работодатель столько же.

Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.

Социальное страхование: сколько удерживают с зарплаты

С 1 января 2026 года взносы в Фонд социального страхования считают с зарплаты до 17 500 бат в месяц вместо прежних 15 000. Работник отдаёт 5%, то есть не больше 875 бат, около $26, и столько же платит работодатель.

Дальше потолок будет расти: с 2029 года - до 20 000 бат, с 2032 года - до 23 000 бат. Иностранец, который работает в тайской компании по найму, входит в эту систему наравне с тайцами и получает медицинскую помощь в выбранной больнице.

Тот, кто работает на себя или живёт на зарубежный доход, взносов не платит, но и государственной медицинской страховки не получает, поэтому для долгой жизни в Таиланде нужна частная страховка.

Зарубежный доход: главное правило с 2024 года

С 1 января 2024 года резидент Таиланда платит налог с любого зарубежного дохода, который ввёз в страну, в каком бы году он ни был заработан. Исключение одно: доход, заработанный до 2024 года, при ввозе не облагается.

Налоговая служба готовит правило, по которому зарубежный доход, ввезённый в год заработка или в следующий год, освобождается. В 2026 году оно не опубликовано и законом не стало, поэтому полагаться на него нельзя: ввоз денег облагается по действующим правилам.

Если с этого дохода уже заплачен налог в другой стране, соглашение об избежании двойного налогообложения позволяет зачесть его в Таиланде.

Резидент и нерезидент

Статус определяют заново каждый календарный год, поэтому крупные переводы денег удобно планировать на год, когда вы проводите в Таиланде меньше 180 дней.

Виза долгосрочного резидента: налоговые льготы

Виза долгосрочного резидента выдаётся на 10 лет и даёт налоговые льготы по категориям.

• Состоятельные граждане мира, состоятельные пенсионеры и удалённые специалисты не платят в Таиланде налог с зарубежного дохода, даже если ввозят его в страну.
• Высококвалифицированные специалисты, работающие в одобренных компаниях, платят с тайской зарплаты фиксированные 17% вместо шкалы до 35%. Налог удерживает работодатель, возврат по нему не положен.

Для человека с крупным пассивным доходом за рубежом эта виза часто выгоднее любой налоговой схемы: деньги можно ввозить в страну без налога.

Доходы от инвестиций в Таиланде

Резидент может не включать тайские дивиденды в декларацию и оставить удержанные 10% окончательным налогом. Если общая ставка по шкале ниже, выгоднее включить их и вернуть разницу.

Налог на прибыль и дивиденды компании

Тайская компания платит 20% с прибыли. Малым компаниям с оплаченным капиталом до 5 млн бат и выручкой до 30 млн бат в год положена льгота: первые 300 000 бат прибыли, около $9 000, не облагаются, с прибыли до 3 млн бат берут 15%, дальше - 20%.

Дивиденды, которые компания выплачивает владельцам, облагаются у источника по 10%. Компании с поддержкой Совета по инвестициям могут получить освобождение от налога на прибыль на срок до 8 лет, а в приоритетных отраслях - дольше, но условия по сумме вложений и найму у таких проектов строгие.

Иностранцу владеть большинством тайской компании в услугах и торговле по общему правилу нельзя: для этого нужна лицензия иностранного бизнеса или поддержка Совета по инвестициям, поэтому структуру продумывают до регистрации.

НДС: 7% до 30 сентября 2027 года

Базовая ставка НДС по закону - 10%, но правительство каждый год продлевает пониженную ставку 7%: последний королевский указ сохранил её до 30 сентября 2027 года. В 7% входит 6,3% собственно НДС и 0,7% местного налога.

Регистрироваться плательщиком НДС обязана компания или предприниматель с оборотом от 1,8 млн бат в год, около $54 000. Банки, страховые компании и продажа недвижимости вместо НДС платят специальный налог 3,3%.

Недвижимость: покупка, владение, продажа

Иностранец может владеть квартирой в кондоминиуме, если доля иностранцев в доме не превышает 49%. Землю иностранец в собственность не получает, дома обычно оформляют через долгосрочную аренду участка.

• Покупка и продажа. Регистрационный сбор 2% от оценочной стоимости, при продаже раньше чем через 5 лет - специальный налог 3,3%, позже - гербовый сбор 0,5%. С продавца удерживают подоходный налог, рассчитанный от оценочной стоимости.
• Владение. С 2026 года налог на землю и строения собирают по полным ставкам, без прежних скидок.

Криптовалюта и прирост капитала

С 1 января 2025 года по 31 декабря 2029 года прибыль частного лица от продажи криптовалюты через тайские площадки с лицензией Комиссии по ценным бумагам и биржам налогом не облагается. Сделки на зарубежных биржах под льготу не попадают: их прибыль облагается по шкале, а для резидента - когда деньги ввозят в Таиланд.

Прибыль от продажи акций на Фондовой бирже Таиланда не облагается, а прирост от продажи недвижимости облагается через удержание при регистрации сделки. Подробнее о криптовалюте - в статье налог на криптовалюту в Таиланде.

Пример расчёта

Резидент с облагаемым доходом 1,2 млн бат в год (около $35 618) после вычетов. С первых 150 000 бат налога нет, со следующих 150 000 - 5%, то есть 7 500, с 200 000 по ставке 10% - 20 000, с 250 000 по 15% - 37 500, с 250 000 по 20% - 50 000, с последних 200 000 по 25% - 50 000. Итого 165 000 бат (около $4 898), или примерно 14% дохода.

Если тот же человек живёт на сбережения, заработанные до 2024 года, или держит доход на зарубежном счёте, налога в Таиланде нет вовсе. Именно поэтому порядок ввоза денег важнее самой шкалы.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

У Таиланда около 61 действующего соглашения об избежании двойного налогообложения, в том числе с Россией: оно действует с 2009 года и в 2023 году не было приостановлено, потому что Таиланд не входит в список стран, с которыми Россия заморозила такие соглашения. Соглашения снижают налог у источника на дивиденды, проценты и роялти и позволяют зачесть налог, уплаченный в другой стране.

Чтобы применить соглашение, нужна справка о налоговом резидентстве Таиланда: её выдаёт Налоговый департамент только резиденту, который провёл в стране 180 дней и больше в календарном году.

Декларация и сроки

Налоговый год совпадает с календарным. Декларацию за прошлый год подают до 31 марта, через сайт налоговой службы - примерно на неделю позже. Чтобы подать её, иностранцу нужен тайский налоговый номер, его выдаёт налоговая служба по паспорту. Работодатель удерживает налог с зарплаты ежемесячно. Справку о налоговом резидентстве для банков и налоговых других стран выдаёт Налоговый департамент Таиланда.

Частые ошибки

• Ввозить свежий доход без учёта. Перевод зарубежной зарплаты или дивидендов на тайскую карту становится облагаемым доходом.
• Смешивать старые и новые деньги. Сбережения до 2024 года не облагаются, но доказать это проще, если они лежат на отдельном счёте.
• Рассчитывать на проект освобождения. Пока правило не опубликовано, ввоз денег облагается по действующим нормам.
• Не подать декларацию. Резидент, ввёзший облагаемый доход, обязан отчитаться, даже если налог зачтён по соглашению.

Как мы помогаем

Считаем дни по календарному году, планируем ввоз денег так, чтобы не платить лишнего, подбираем визу долгосрочного резидента под ваш доход и сопровождаем покупку кондоминиума. Получаем налоговый номер и справку о резидентстве, применяем соглашения об избежании двойного налогообложения.

Подробнее о долгих визах - на страницах ВНЖ Таиланда и виза для удалённых работников в Таиланд.

Особенности налоговой системы Таиланда

Частые вопросы