태국 세금

2026년 태국 세율 한눈에 보기

태국은 개인 소득에 최고 35%의 누진세를 매기지만, 거주자의 해외 소득은 그 돈을 태국으로 들여올 때만 과세합니다. 주요 세금을 한 표에 정리했습니다.

달러 금액은 1달러당 약 33.7바트로 계산해 올림했습니다.

태국 세법상 거주자는 누구인가

과세 연도, 즉 역년 동안 태국에 180일 이상 머문 사람이 거주자입니다.

거주자와 비거주자 모두 태국 원천 소득에 세금을 내며, 돈을 어디서 받든 마찬가지입니다. 거주자는 해외 원천 소득도 태국으로 들여오면 세금을 냅니다.

태국 세법상 거주자: 180일, 받는 방법

태국의 기준은 다른 나라보다 낮은 역년 180일 이상입니다. 다른 근거는 없고 일수만으로 정해집니다. 11월부터 3월까지의 겨울 체류는 한 해에 모두 들어가지 않고 두 해로 나뉩니다.

거주자는 태국 소득과 태국으로 들여온 해외 소득에 누진세를 냅니다. 2024년부터 번 해외 소득은 어느 해에 들여오든 들여올 때 과세됩니다. 비거주자는 태국 소득에만 세금을 냅니다. 지위는 태국 국세청이 확인해 줍니다.

법은 스스로 지위를 확인하는 것을 막지 않습니다. 다만 실수의 대가가 큽니다. 해외에서 번 급여나 배당을 태국 카드로 옮기면 과세 소득이 됩니다. Murblz가 함께하면 이런 위험을 미리 없앱니다. 일수를 계산하고, 송금을 계획하고, 증명서를 받아 드립니다. 전문적인 업무와 투명한 절차를 약속하며, 대부분의 경우 첫 신청에서 결과를 받습니다.

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2026년 개인 소득세 누진 세율

개인 소득세는 누진세이며, 각 세율은 공제 후 소득 중 해당 구간에만 적용됩니다.

법인세와 부가가치세

태국 회사는 전 세계 소득에, 외국 회사는 태국 원천 소득에 법인세를 냅니다. 세율은 20%입니다. 부가가치세는 7%입니다. 법정 세율은 10%이지만 칙령으로 낮춰 왔고, 가장 최근 칙령은 7%를 2027년 9월 30일까지 유지합니다.

사회보장기금

근로자는 급여의 5%를 사회보장기금 기여금으로 내고, 고용주도 같은 금액을 냅니다.

사회보장기금: 급여에서 얼마가 빠지나

2026년 1월 1일부터 사회보장기금 기여금은 월 1만 5,000바트가 아니라 1만 7,500바트까지의 급여를 기준으로 계산합니다. 근로자는 5%를 내므로 최대 875바트, 약 $26이고, 고용주도 같은 금액을 냅니다.

상한은 계속 오릅니다. 2029년부터 2만 바트, 2032년부터 2만 3,000바트입니다. 태국 회사에 고용된 외국인은 태국인과 같은 조건으로 이 제도에 가입하고, 고른 병원에서 진료를 받습니다.

자영업자와 해외 소득으로 생활하는 분은 기여금을 내지 않는 대신 공공 의료 보장도 받지 않으므로, 태국에서 오래 살려면 민간 보험을 준비합니다.

해외 소득: 2024년부터의 핵심 규칙

2024년 1월 1일부터 태국 거주자는 태국으로 들여온 해외 소득에 세금을 냅니다. 언제 번 소득인지는 상관없습니다. 예외는 하나입니다. 2024년 이전에 번 소득은 들여와도 과세되지 않습니다.

태국 국세청은 번 해 또는 그다음 해에 들여온 해외 소득을 면제하는 규칙을 준비하고 있습니다. 2026년 현재 이 규칙은 공포되지 않아 법이 아니므로, 송금은 현행 규칙대로 과세됩니다.

이 소득에 대해 이미 다른 나라에서 세금을 냈다면 이중과세방지협정에 따라 태국에서 공제받을 수 있습니다. 한국 거주자는 증빙 없이 연 $100,000까지 해외로 보내고, 그보다 큰 금액은 지정 거래 은행에 목적과 서류를 내고 보냅니다.

거주자와 비거주자

지위는 역년마다 새로 정해지므로, 큰 금액의 송금은 태국에 180일 미만 머무는 해에 계획하는 것이 좋습니다.

장기 거주자 비자의 세금 혜택

장기 거주자 비자는 10년 기간으로 발급되며, 유형별로 세금 혜택이 있습니다.

• 부유한 글로벌 시민, 부유한 연금 수령자, 원격 근무 전문가는 해외 소득을 태국으로 들여와도 태국 세금을 내지 않습니다.
• 고급 전문 인력은 승인된 회사에서 일하며 태국 급여에 최고 35% 누진 세율 대신 17% 단일 세율을 냅니다. 고용주가 원천징수하며, 이 세금은 환급 대상이 아닙니다.

해외에 이자, 배당, 임대료 같은 큰 수동 소득이 있는 분에게는 이 비자가 어떤 세무 구조보다 나은 경우가 많습니다. 돈을 세금 없이 들여올 수 있기 때문입니다.

태국의 투자 소득

거주자는 태국 배당을 신고서에서 빼고 원천징수된 10%를 최종 세금으로 처리할 수 있습니다. 누진 세율로 계산한 전체 세율이 더 낮다면 신고에 넣고 차액을 돌려받는 편이 낫습니다.

법인세와 배당

태국 회사는 이익에 20%를 냅니다. 납입 자본금 500만 바트 이하, 연 매출 3,000만 바트 이하인 소규모 회사는 감면을 받습니다. 이익 중 처음 30만 바트, 약 $9,000은 비과세이고, 300만 바트까지는 15%, 그 위로는 20%입니다.

주주에게 지급하는 배당은 10% 원천징수 대상입니다. 태국 투자위원회의 투자 장려를 받은 회사는 최대 8년, 우선 분야는 더 오래 법인세를 면제받을 수 있으며, 이런 사업에는 투자와 고용 조건이 따릅니다.

서비스업과 무역업에서 외국인이 태국 회사 지분의 과반을 가지려면 보통 외국인 사업 허가나 투자위원회 장려를 받으므로, 구조는 설립 전에 설계합니다. 한국 거주자가 해외 회사에 투자할 때는 지정 거래 외국환은행에 해외직접투자를 신고합니다.

부가가치세: 2027년 9월 30일까지 7%

법정 부가가치세율은 10%이지만 정부가 해마다 7% 인하 세율을 연장합니다. 가장 최근 왕실 칙령은 이를 2027년 9월 30일까지 유지합니다. 7%는 부가가치세 6.3%와 지방세 0.7%로 이루어집니다.

연 매출 180만 바트, 약 $54,000 이상인 회사와 개인사업자는 부가가치세 등록을 합니다. 은행, 보험사, 부동산 매각은 부가가치세 대신 특정사업세 3.3%를 냅니다.

부동산: 매입, 보유, 매각

외국인은 건물의 외국인 소유 비율이 49%를 넘지 않으면 콘도미니엄 한 호실을 소유할 수 있습니다. 토지는 장기 임차로 이용하므로, 단독주택은 보통 대지를 장기 임차해 보유합니다.

• 매입과 매각. 평가액의 2%가 등기 수수료입니다. 5년 안에 팔면 특정사업세 3.3%, 그 뒤에는 인지세 0.5%입니다. 매도인의 소득세는 평가액을 기준으로 계산해 원천징수합니다. 한국 거주자는 송금 전에 지정 거래 외국환은행에 해외부동산 취득을 신고하고, 취득 뒤 보고서도 냅니다.
• 보유. 2026년부터 토지·건물세는 이전의 할인 없이 정규 세율로 걷습니다.

가상자산과 양도 차익

2025년 1월 1일부터 2029년 12월 31일까지 개인이 태국 증권거래위원회 허가를 받은 태국 플랫폼에서 가상자산을 팔아 얻은 차익은 비과세입니다. 해외 거래소 거래는 이 혜택과 별개로 차익이 누진 세율로 과세되며, 거주자는 그 돈을 태국으로 들여올 때 과세됩니다.

태국 증권거래소 주식의 매각 차익은 비과세이고, 부동산 차익은 매각 등기 때 원천징수로 과세됩니다. 가상자산 세금은 태국 가상자산 세금 글에서 더 자세히 다룹니다.

계산 예시

공제 후 과세 소득이 연 120만 바트, 약 $35,618인 거주자. 처음 15만 바트는 비과세, 다음 15만 바트에 5%로 7,500바트, 20만 바트에 10%로 2만 바트, 25만 바트에 15%로 3만 7,500바트, 25만 바트에 20%로 5만 바트, 마지막 20만 바트에 25%로 5만 바트입니다. 합계 16만 5,000바트, 약 $4,898로 소득의 약 14%입니다.

같은 분이 2024년 이전에 번 저축으로 생활하거나 소득을 해외 계좌에 두면 태국 세금은 전혀 없습니다. 그래서 세율표보다 돈을 들여오는 방식이 더 중요합니다.

이중과세방지협정

태국은 약 61개의 이중과세방지협정을 시행하고 있습니다. 한국과 태국 사이에도 이중과세방지협정이 있습니다. 협정은 배당, 이자, 사용료의 원천징수세를 낮추고 다른 나라에서 낸 세금을 공제받게 해 줍니다.

협정을 적용하려면 태국 거주자 증명서가 필요합니다. 태국 국세청은 역년에 180일 이상 머문 거주자에게 이 증명서를 발급합니다.

세금 신고와 기한

과세 연도는 역년입니다. 전년도 신고서는 3월 31일까지, 온라인으로 내면 약 일주일 뒤까지 냅니다. 신고하려면 외국인은 태국 납세자 번호가 필요하며, 태국 국세청이 여권을 근거로 발급합니다. 고용주는 매달 급여에서 세금을 원천징수합니다. 태국 국세청은 해외 은행과 세무 당국에 낼 거주자 증명서도 발급합니다.

자주 하는 실수

• 새 소득을 기록 없이 들여오기. 해외 급여나 배당을 태국 카드로 옮기면 과세 소득이 됩니다.
• 예전 돈과 새 돈 섞기. 2024년 이전 저축은 과세되지 않으며, 별도 계좌에 두면 증명하기 쉽습니다.
• 초안 단계의 면제에 기대기. 규칙이 공포되기 전까지 송금은 현행 규칙대로 과세됩니다.
• 신고서를 내지 않기. 과세 소득을 들여온 거주자는 조약에 따라 세금이 공제되더라도 신고합니다.

Murblz가 돕는 일

역년 기준으로 일수를 계산하고, 세금을 더 내지 않도록 돈을 들여오는 방식을 설계하고, 소득에 맞는 장기 거주자 비자를 고르고, 콘도미니엄 매입을 돕습니다. 납세자 번호와 거주자 증명서를 받고 이중과세방지협정을 적용합니다. 한국에서 태국으로 보내는 송금도 은행 신고부터 함께 준비합니다.

장기 체류 비자는 태국 거주권과 태국 원격 근무 비자 페이지에서 더 자세히 볼 수 있습니다.

태국 세제의 특징

자주 묻는 질문