Steuern in Indien 2026: Steuersätze, Einkommensteuerstufen und Waren- und Dienstleistungssteuer

Steuersätze in Indien 2026: die Kurzfassung

Indien hat 2026 sein gesamtes Einkommensteuerrecht ersetzt: Seit 1. April 2026 gilt das Einkommensteuergesetz 2025 statt des Gesetzes von 1961. Die Sätze haben sich kaum bewegt, aber die alte Verwirrung um zwei Jahre ist vorbei: Statt Vorjahr und Veranlagungsjahr gibt es jetzt ein einziges Steuerjahr vom 1. April bis 31. März.

Das Wichtigste für alle, die umziehen: Die Einkommensteuer ist progressiv von 0 bis 30 %, und wer ansässig ist und bis zu 1,2 Millionen Rupien im Jahr verdient (etwa 12.500 $), zahlt praktisch nichts. Oben wird es teurer: Mit Zuschlag und Abgabe erreicht der Spitzensatz im neuen Regime 39 %.

Die Rupie ist Indiens Währung; 2026 bekommt man für einen Dollar etwa 96 Rupien. Indische Dokumente nennen Beträge oft in eigenen Zähleinheiten für 100.000 und 10 Millionen Rupien; unten ist alles in Millionen umgerechnet.

Indien nur am Spitzensatz mit den Nachbarn zu vergleichen, führt in die Irre. Gehälter bis 1,2 Millionen Rupien sind steuerfrei, bei 2,4 Millionen Rupien im Jahr (etwa 25.000 $) liegt die effektive Belastung bei rund 12 %. Teuer wird es über 5 Millionen Rupien, wenn der Zuschlag greift. Zum Vergleich: Die Vereinigte Arabische Emirate haben gar keine Einkommensteuer, Sri Lanka und Thailand haben Spitzensätze unter Indiens 39 %. Sätze anderer Länder stehen auf der Seite Steuern weltweit.

Wer in Indien steuerlich ansässig wird: 182 Tage und die 60-Tage-Regel

Man kann in Indien steuerlich ansässig werden, ohne jemals 182 Tage im Land zu verbringen. Das Gesetz kennt zwei Tests, und der zweite trifft genau die, die jedes Jahr für die Wintersaison zurückkommen.

Es zählt die körperliche Anwesenheit, und in der Praxis werden An- und Abreisetag mitgezählt. Das Steuerjahr entspricht nicht dem Kalenderjahr, ein Winter von November bis März fällt also ganz in ein Steuerjahr.

Rechenbeispiel: fünf Monate Goa jeden Winter

Ein Ausländer verbringt jedes Jahr 150 Tage in Goa, von November bis März. In den ersten drei Saisons ist er nicht ansässig: 150 Tage liegen unter 182, und die Vorjahre ergeben zusammen weniger als 365 Tage. In der vierten Saison hat er 450 Tage in 4 Jahren, und die 60-Tage-Regel macht ihn in Indien ansässig.

Ein Zwischenstatus mildert den Schlag. Wer in 9 der 10 vorangegangenen Jahre nicht ansässig war oder in den 7 vorangegangenen Jahren höchstens 729 Tage in Indien verbracht hat, gilt als ansässig, aber nicht gewöhnlich ansässig. In diesem Zwischenstatus zahlt man nur auf indisches Einkommen und auf Einkommen aus einem von Indien aus gesteuerten Geschäft. In unserem Beispiel dauert der Zwischenstatus zwei Saisons, ab der sechsten Saison ist er voll ansässig und muss Welteinkommen und Auslandskonten erklären.

Ein Ausländer, der langfristig nach Indien zieht, bleibt meist die ersten zwei Steuerjahre im Zwischenstatus, manchmal drei. Dieses Fenster eignet sich, um Auslandsvermögen zu verkaufen und Einkünfte umzustrukturieren, bevor Indien die ganze Welt besteuert.

Ein oft übersehenes Detail: Nach indischem Recht ist Gehalt für Arbeit, die physisch in Indien geleistet wird, indisches Einkommen, auch wenn ein ausländischer Arbeitgeber es auf ein Auslandskonto zahlt. Vor Doppelbesteuerung schützt ein Abkommen mit dem Wohnsitzland, für Deutsche das Abkommen von 1995, dazu unten mehr. Allgemeine Regeln zum Zählen der Tage in verschiedenen Ländern stehen im Artikel steuerliche Ansässigkeit und die 183-Tage-Regel.

Steuerliche Ansässigkeit in Indien: Tage zählen und Status bestätigen

In Indien kann man mit 60 Tagen im Jahr steuerlich ansässig werden, wenn die vier Vorjahre zusammen 365 Tage im Land ergeben. So regelt es Abschnitt 6 des neuen Einkommensteuergesetzes 2025, in Kraft seit 1. April 2026. Die Regel trifft Freunde des indischen Winters: Fünf Monate Goa jedes Jahr machen aus einem Touristen ab der vierten Saison einen Steuerpflichtigen.

Die Hauptschwelle sind 182 Tage im Steuerjahr vom 1. April bis 31. März, ein Winter von November bis März fällt also ganz in ein Jahr. Für indische Staatsbürger und Menschen indischer Herkunft gelten 120 oder 182 Tage statt 60. Neue Ansässige zahlen in den ersten Jahren vor allem auf indisches Einkommen.

Das Gesetz hindert Sie nicht daran, den Status selbst zu klären. Fehler kosten aber mehr: Die 60-Tage-Regel greift unbemerkt, und 0–30 % Steuer fallen auf das Welteinkommen. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir zählen die Tage über fünf Jahre, prüfen den Zwischenstatus für neue Ansässige, besorgen die Ansässigkeitsbescheinigung und wenden das Doppelbesteuerungsabkommen mit Ihrem Land an. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

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Einkommensteuer in Indien 2026: Stufen im neuen und alten Regime

Indien hat zwei Regime der Einkommensteuer, und Steuerpflichtige wählen jedes Jahr zwischen ihnen. Das neue Regime mit niedrigen Sätzen und fast ohne Abzüge gilt standardmäßig; das alte Regime mit höheren Sätzen und Dutzenden Abzügen muss man ausdrücklich wählen.

Die Skala ist progressiv: Jeder Satz gilt nur für seinen Teil des Einkommens. Auf die Steuer kommt eine Gesundheits- und Bildungsabgabe von 4 %.

Wer nichts zahlt

Ansässige mit einem zu versteuernden Einkommen bis 1,2 Millionen Rupien im Jahr erhalten eine Ermäßigung von bis zu 60.000 Rupien, die die Steuer auslöscht. Angestellte bekommen zusätzlich einen Standardabzug von 75.000 Rupien, ein Gehalt bis 1,275 Millionen Rupien im Jahr (etwa 13.300 $) ist also steuerfrei. Im alten Regime wirkt die Ermäßigung nur bis 500.000 Rupien Einkommen, der Standardabzug beträgt 50.000 Rupien.

Die Ermäßigung gibt es nur für Ansässige. Nichtansässige mit demselben indischen Einkommen zahlen Steuer zu Stufensätzen auf jede Rupie über 400.000 Rupien.

Zuschlag auf hohe Einkommen

Der Zuschlag auf Kursgewinne aus Aktien und auf Dividenden ist auf 15 % gedeckelt, die Reichsten zahlen auf Kapitalerträge also weniger als auf Gehalt.

Welches Regime günstiger ist

Das alte Regime lohnt sich bei hohen Abzügen: Vorsorge- und Versicherungsprodukte bis 150.000 Rupien im Jahr, Hypothekenzinsen, ein Mietzuschuss des Arbeitgebers, Krankenversicherung. Ein Ausländer, der ohne solchen Zuschuss mietet und keine indischen Versicherungsprodukte kauft, hat meist wenige Abzüge, und das neue Regime ist fast immer günstiger. Angestellte können jedes Jahr wechseln, Unternehmer, die das neue Regime verlassen, können nur einmal zurückkehren.

Wie viel Steuer vom Gehalt in Indien abgeht: Beispiel und Vorsorgebeiträge

Bei einem Gehalt von 2,4 Millionen Rupien im Jahr (etwa 25.000 $, also 200.000 Rupien im Monat) beträgt die Einkommensteuer im neuen Regime rund 12 %. Ein Ausländer aus einem Land ohne Sozialversicherungsabkommen mit Indien zahlt aber zusätzlich 12 % in den Vorsorgefonds und bekommt das Geld erst mit 58 zurück.

Rechenbeispiel: Gehalt von 2,4 Millionen Rupien im Jahr, neues Regime

Die Steuer beträgt 12,2 % des Gehalts; zusammen mit dem Vorsorgebeitrag werden 18,2 % abgezogen. Im alten Regime läge die Steuer auf dasselbe Gehalt selbst mit dem maximalen Abzug von 150.000 Rupien bei etwa 491.000 Rupien, fast 1,7-mal so viel. Die Rechnung lässt die Berufssteuer der Bundesstaaten außer Acht, dazu unten mehr.

Vorsorgebeiträge und andere Abgaben

Der wichtigste Pflichtbeitrag geht an den Vorsorgefonds der Arbeitnehmer, den eine staatliche Behörde verwaltet. Seit 21. November 2025 gilt dafür das Sozialgesetzbuch 2020, eines der vier neuen Arbeitsgesetzbücher Indiens.

Der Vorsorgefonds ist Pflicht für Betriebe ab 20 Mitarbeitern. Seit November 2025 lässt sich die Bemessungsgrundlage nicht mehr künstlich senken: Übersteigen nicht einbezogene Zahlungen (Zulagen, Boni) 50 % des Gesamtlohns, wird der Überschuss wieder hinzugerechnet.

Warum Beiträge für Ausländer teurer sind

Ein Ausländer auf einer indischen Gehaltsliste gilt als internationaler Arbeitnehmer. Er zahlt 12 % des vollen Lohns ohne Obergrenze. Hat das Heimatland ein Sozialversicherungsabkommen mit Indien, kann er mit einer Entsendebescheinigung befreit werden oder das Geld beim Wegzug abheben.

Solche Abkommen gibt es etwa zwanzig: mit Deutschland, Frankreich, den Niederlanden, der Schweiz, Japan, Südkorea, Kanada, Australien und anderen, 2026 kam das Vereinigte Königreich hinzu. Russland, die Ukraine und Kasachstan stehen nicht auf der Liste: Für sie gilt die Regel der Behörde, das Geld erst ab 58 und nach Ende der Beschäftigung auszuzahlen, und die Ersparnisse bleiben beim Wegzug im Fonds.

Körperschaftsteuer und Dividendensteuer in Indien

Eine indische Kapitalgesellschaft kann 25,17 % auf den Gewinn zahlen statt 30–35 %, wenn sie auf die meisten Vergünstigungen verzichtet. Dieses ermäßigte Regime gibt es seit 2019, und für ein neues Geschäft in ausländischer Hand schlägt es das Standardregime fast immer.

Der Zuschlag im Standardregime hängt vom Gewinn ab: 7 % auf Einkommen über 10 Millionen Rupien (etwa 104.000 $) und 12 % über 100 Millionen Rupien. Ausländische Firmen zahlen einen niedrigeren Zuschlag, 2 % und 5 %.

Das Regime mit 22 % nimmt Steuerferien und beschleunigte Abschreibungen, befreit die Firma aber von der Mindeststeuer. Diese zahlen Firmen im Standardregime, wenn ihre reguläre Steuer unter 14 % des Buchgewinns fällt. Ab 1. April 2026 wurde der Satz von 15 % auf 14 % gesenkt, neue Gutschriften für künftige Jahre entstehen aber nicht mehr: Die Steuer wird endgültig.

Der Satz von 15 % für neue Hersteller ist für Firmen geschlossen, die nach dem 31. März 2024 die Produktion aufgenommen haben.

Steuer auf Dividenden

Seit 2020 zahlen Firmen keine eigene Ausschüttungssteuer mehr; Dividenden werden beim Empfänger besteuert. Ansässige rechnen sie zum Einkommen und zahlen zu Stufensätzen, die Firma behält vorab 10 % ein, wenn die Dividenden 10.000 Rupien im Jahr übersteigen. Ab 2026 lassen sich Zinsen auf Kredite für den Aktienkauf nicht mehr von Dividenden abziehen.

Bei Nichtansässigen behält die Firma 20 % plus Zuschlag und Abgabe ein. Abkommen senken den Satz: 10 % für Ansässige Russlands, Kasachstans, Usbekistans, Armeniens und Georgiens. Der Gewinn einer indischen Firma im ermäßigten Regime, der als Dividende an einen Eigentümer in einem dieser Länder geht, trägt also insgesamt rund 32,7 %: 25,17 % auf den Gewinn und 10 % auf den Rest.

Aktienrückkäufe

Ab 1. April 2026 werden Erlöse aus Rückkäufen wieder als Kursgewinne statt als Dividenden besteuert: Steuer fällt nur auf den tatsächlichen Gewinn des Gesellschafters an. Gründer und beherrschende Gesellschafter zahlen eine Zusatzsteuer, ihre Gesamtbelastung steigt damit auf 22 % für Firmen und 30 % für Privatpersonen.

So gründen Sie eine Firma

Eine indische Gesellschaft mit beschränkter Haftung braucht mindestens zwei Direktoren, und einer davon muss im Geschäftsjahr (1. April bis 31. März) mindestens 182 Tage in Indien sein. Ausländische Investitionen sind in den meisten Branchen ohne vorherige Genehmigung erlaubt. Die Gründung, auch als Paket mit einem ortsansässigen Direktor, übernehmen die Fachleute von Murblz: Firmengründung in Indien, einen Überblick über Länder gibt die Seite Firmengründung im Ausland. Für laufende Zahlungen braucht es ein örtliches Bankkonto: Geschäftskonten in Indien.

Waren- und Dienstleistungssteuer in Indien: Sätze und Registrierungsschwelle

Am 22. September 2025 hat Indien seine wichtigste Verbrauchsteuer vereinfacht: Vier Sätze von 5, 12, 18 und 28 % plus eine Ausgleichsabgabe wichen zwei Hauptsätzen, 5 % und 18 %, und einem Satz von 40 % für Luxus- und schädliche Waren.

Die Waren- und Dienstleistungssteuer funktioniert wie die Mehrwertsteuer: Der Verkäufer schlägt die Steuer auf den Preis auf und zieht die an Lieferanten gezahlte Steuer ab. Innerhalb eines Bundesstaates wird die Steuer zu gleichen Teilen zwischen Zentralstaat und Bundesstaat geteilt (zum Beispiel 9 % + 9 %); bei Verkäufen in einen anderen Bundesstaat gilt eine einheitliche Steuer von 18 %.

Wann man sich registrieren muss

Ausfuhren zählen zum Umsatz, auch ein Freiberufler, der nur für ausländische Kunden arbeitet, überschreitet also die Schwelle von 2 Millionen Rupien. Damit er auf Ausfuhren keine Steuer zahlt und auf eine Erstattung wartet, reicht er einmal im Jahr eine Verpflichtungserklärung ein.

Vereinfachte Regelung für kleine Unternehmen

Firmen und Einzelunternehmer mit einem Umsatz bis 15 Millionen Rupien (etwa 156.000 $) können eine Pauschalregelung wählen: 1 % des Umsatzes für Handel und Produktion, 5 % für Restaurants, 6 % für Dienstleistungen bei einem Umsatz bis 5 Millionen Rupien. Der Preis der Einfachheit: kein Vorsteuerabzug und keine Verkäufe in andere Bundesstaaten.

Gemeldet wird monatlich: eine Erklärung der Ausgangsumsätze bis zum 11. und eine zusammenfassende Erklärung mit Zahlung bis zum 20. des Folgemonats. Unternehmen mit einem Umsatz bis 50 Millionen Rupien können vierteljährlich melden, die Jahreserklärung ist bis 31. Dezember fällig.

Steuer auf Wohnungen und Mieten

Eine Wohnung in einem Neubau im Bau trägt 5 % ohne Vorsteuerabzug (1 % für bezahlbaren Wohnraum). Fertige Wohnungen mit Bezugsbescheinigung unterliegen der Steuer nicht. Wohnungsmiete zum Wohnen ist befreit, ist der Mieter aber ein registriertes Unternehmen, zahlt er selbst 18 % im Umkehrverfahren.

Steuern für Einzelunternehmer, Freiberufler, Gründer und Fachkräfte aus dem Ausland in Indien

Ein ansässiger Freiberufler kann in Indien rund 3,6 % des Umsatzes zahlen, ohne volle Buchhaltung zu führen. Das funktioniert über die pauschale Gewinnermittlung: Das Gesetz unterstellt einen festen Anteil des Umsatzes als Gewinn, besteuert wird zu den normalen Stufensätzen.

Eine eigene Registrierung für Einzelunternehmer wie die deutsche Gewerbeanmeldung gibt es in Indien nicht. Ein Einzelunternehmen ist schlicht der Inhaber mit einer Steuernummer: Geschäftseinkommen wird zu den übrigen Einkünften gerechnet und zu den Stufensätzen des Inhabers besteuert.

Beide Regelungen stehen nur Ansässigen offen. Nichtansässige, die für indische Kunden arbeiten, ermitteln den Gewinn nach tatsächlichen Ausgaben oder tragen die Quellensteuer.

Rechenbeispiel: Softwarefreiberufler mit 3 Millionen Rupien Umsatz

Der Umsatz beträgt 3 Millionen Rupien (etwa 31.000 $), alles per Überweisung. Der unterstellte Gewinn liegt bei 50 %, also 1,5 Millionen Rupien. Steuer im neuen Regime: 20.000 + 40.000 + 45.000 = 105.000 Rupien, plus 4 % Abgabe ergibt 109.200 Rupien. Das sind 3,6 % des Umsatzes. Auf die Ausfuhr von Dienstleistungen mit Verpflichtungserklärung fällt keine Waren- und Dienstleistungssteuer an, die Registrierung ist aber Pflicht, weil der Umsatz 2 Millionen Rupien übersteigt.

Junge Unternehmen und das internationale Finanzzentrum in Gujarat

Ein vom Ministerium für Industrie- und Handelsförderung anerkanntes junges Unternehmen kann 3 aufeinanderfolgende Jahre seiner ersten 10 ohne Gewinnsteuer bleiben, wenn es vor dem 1. April 2030 gegründet wird und der Umsatz 1 Milliarden Rupien nicht übersteigt. Automatisch ist das nicht: Nötig ist eine eigene Genehmigung eines interministeriellen Gremiums.

Firmen im Internationalen Finanzzentrum in Gujarat bekommen Steuerferien, die der Haushalt 2026 von 10 auf 20 Jahre verlängert hat. Die Regelung ist für Banken, Fonds, Versicherer und Leasingfirmen gedacht, nicht für gewöhnliche kleine Unternehmen.

Fachkräfte aus dem Ausland und Entsandte

Ein Ausländer, der weniger als 90 Tage im Jahr für einen ausländischen Arbeitgeber in Indien arbeitet, zahlt auf dieses Gehalt keine indische Steuer, wenn der Arbeitgeber in Indien keine Geschäfte macht und das Gehalt nicht indischen Kosten zurechnet. Viele Abkommen gewähren eine längere Frist von 183 Tagen, sofern der Arbeitgeber nicht in Indien ansässig ist und das Gehalt nicht von seiner indischen Betriebsstätte getragen wird.

Der Haushalt 2026 brachte eine weitere Erleichterung: Das ausländische Einkommen von Fachkräften, die im Rahmen staatlicher Programme eingeladen werden, ist 5 Jahre steuerfrei. Für einen gewöhnlichen Umzug gilt das nicht.

Digitale Nomaden

Ein eigenes Visum für Fernarbeit hat Indien nicht. Das elektronische Touristenvisum erlaubt keine Arbeit, und die Steuerregeln gelten unabhängig vom Visum: Die Tage im Land werden für Touristen und Angestellte gleich gezählt.

Immobiliensteuer, Kursgewinne, Krypto und Erbschaften in Indien

Ein Ausländer ohne indische Ansässigkeit kann in Indien gar keine Immobilie kaufen. Das Devisengesetz erlaubt Käufe nur Ausländern, die im Land leben: Wer im vorangegangenen Geschäftsjahr mehr als 182 Tage in Indien war und zum Arbeiten, für ein Geschäft oder auf unbestimmte Zeit gekommen ist. Nichtansässige können nur bis zu 5 Jahre mieten.

Auch Ansässige können kein Agrarland, keine Plantagen und keine Landhäuser kaufen. Bürger Pakistans, Bangladeschs, Sri Lankas, Afghanistans, Chinas, Irans, Nepals und Bhutans brauchen eine eigene Genehmigung der Indischen Zentralbank. Überseebürger Indiens können Wohnungen und Gewerbeimmobilien frei kaufen.

Steuern beim Kauf, Besitz und Verkauf einer Wohnung

Beim Kauf zahlt der Käufer Stempelsteuer und eine Registrierungsgebühr. Die Sätze legt jeder Bundesstaat fest: in Delhi 6 % für Männer, 4 % für Frauen und 5 % bei gemeinsamem Eigentum, plus 1 % Registrierung; in Mumbai 6 % für Männer und 5 % für Frauen einschließlich 1 % Abgabe für die U-Bahn, Registrierung 1 %, höchstens 30.000 Rupien. Die jährliche Grundsteuer erhebt die Gemeinde, jede Stadt berechnet sie anders.

Mieteinnahmen werden zu Stufensätzen besteuert, aber nicht voll: Die gezahlte Gemeindesteuer wird von der Miete abgezogen, vom Rest weitere 30 % für die Instandhaltung. Wer Miete an einen Nichtansässigen zahlt, muss Steuer an der Quelle einbehalten.

Kursgewinne

Gewinne aus dem Verkauf einer Wohnung sind steuerfrei, wenn sie rechtzeitig in eine andere Wohnung in Indien reinvestiert werden, bis 100 Millionen Rupien. Ab 1. April 2026 stieg die Wertpapiertransaktionssteuer auf Börsengeschäfte: auf Terminkontrakte von 0,02 % auf 0,05 %, auf Optionen auf 0,15 %.

Krypto

Indien besteuert Krypto mit einem der härtesten Sätze der Welt: 30 % plus 4 % Abgabe auf jeden Gewinn, abziehbar ist nur der Kaufpreis, und Verluste lassen sich weder mit anderen Gewinnen verrechnen noch vortragen. Bei jedem Verkauf wird 1 % an der Quelle einbehalten. Der Haushalt 2026 ließ den Satz unverändert, führte aber Strafen für Börsen und Vermittler ein, die Geschäfte falsch melden. Wo Krypto-Einkommen steuerfrei bleibt, steht im Artikel Krypto und Umzug.

Erbschaften, Schenkungen und Autos

Erbschaft- und Vermögensteuer gibt es in Indien nicht. Schenkungen von Verwandten und Vermögen aus einem Testament werden nicht besteuert, Schenkungen von Nichtverwandten über 50.000 Rupien im Jahr werden dem Einkommen des Empfängers zugerechnet und zu Stufensätzen besteuert.

Eine jährliche Kfz-Steuer wie in Deutschland gibt es für Privatwagen meist nicht. Beim Kauf zahlt der Käufer die Waren- und Dienstleistungssteuer: 18 % auf einen Kleinwagen, 40 % auf ein größeres Auto oder einen Geländewagen, 5 % auf ein Elektroauto. Dazu erhebt der Bundesstaat bei der Zulassung eine einmalige Straßensteuer, die vom Bundesstaat und vom Autopreis abhängt.

Besteuerung von Nichtansässigen und das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Indien und Deutschland

Zwischen Deutschland und Indien gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 19. Juni 1995, anzuwenden seit 1. Januar 1997. Das Abkommen zwischen Russland und Indien von 1997 ist ebenfalls in Kraft: Der russische Erlass Nr. 585 von 2023 betraf Indien nicht.

Wie Nichtansässige besteuert werden

Ein Nichtansässiger zahlt indische Steuer nur auf indische Einkünfte: Gehalt für Arbeit im Land, Miete aus indischen Immobilien, Dividenden und Zinsen indischer Firmen und Kursgewinne auf indische Vermögenswerte. Die Stufensätze sind dieselben wie für Ansässige, doch es gibt keine Steuerermäßigung, die die Steuer bis 1,2 Millionen Rupien auf null setzt.

Den größten Teil der Steuer eines Nichtansässigen behält der Zahler ein: 20 % auf Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren und Entgelte für technische Dienstleistungen, plus Zuschlag und Abgabe. Wer eine Immobilie von einem Nichtansässigen kauft, behält Steuer auf den Gewinn ein, ein Mieter auf die Miete. Ein Nichtansässiger, dessen einzige Einkünfte Dividenden oder Zinsen mit 20 % Einbehalt sind, muss keine Erklärung abgeben. Die Ausgleichsabgabe auf ausländische Onlinegeschäfte ist abgeschafft: die Abgabe von 2 % ab 1. August 2024, die Abgabe von 6 % auf Onlinewerbung ab 1. April 2025.

Abkommenssätze

Insgesamt hat Indien rund hundert Steuerabkommen. Für einen ermäßigten Satz braucht es eine Ansässigkeitsbescheinigung des Heimatlandes, das elektronische Formular 10F und eine indische Steuernummer; ohne Steuernummer wird zu einem höheren Satz einbehalten.

Was für Deutsche gilt

Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg. Entsteht die steuerliche Ansässigkeit in beiden Ländern, wird sie nach dem Abkommen der Reihe nach aufgelöst: ständige Wohnung, Mittelpunkt der Lebensinteressen, gewöhnlicher Aufenthalt, Staatsangehörigkeit.

Eigentümer einer indischen Firma, die in Deutschland steuerlich ansässig bleiben, teilen die Beteiligung nach § 138 der Abgabenordnung dem Finanzamt mit, bei Beteiligungen ab 10 % oder Anschaffungskosten über 150.000 Euro.

Wann die Steuererklärung in Indien fällig ist: Fristen und Strafen

Die teuerste Strafe im indischen Steuersystem gibt es nicht für unbezahlte Steuer, sondern für ein vergessenes Auslandskonto: 1 Million Rupien (etwa 10.400 $) für jedes Jahr, in dem ein voll Ansässiger Auslandsvermögen nicht in der Erklärung angegeben hat. Sie stammt aus dem Gesetz über nicht erklärtes Auslandseinkommen und -vermögen von 2015; seit 2024 gilt sie nicht, wenn der Gesamtwert des Auslandsvermögens ohne Immobilien 2 Millionen Rupien nicht übersteigt.

Die Steuererklärung wird nur online im Portal der Steuerbehörde abgegeben und erfordert eine Steuernummer. Der Arbeitgeber stellt eine Bescheinigung über die einbehaltene Steuer aus, gibt die Erklärung aber nicht für den Angestellten ab: Das ist dessen eigene Pflicht, wenn das Einkommen die steuerfreie Schwelle übersteigt.

Strafen

Der Haushalt 2026 hat die strafrechtliche Seite gemildert: Mehrere Delikte wurden entkriminalisiert, und die Höchststrafe für nicht abgeführte einbehaltene Steuer sank von 7 auf 2 Jahre Haft. Wer Auslandsvermögen bereits vergessen hat, für den gibt es 2026 ein einmaliges Programm zur freiwilligen Offenlegung für kleine Steuerzahler mit milderen Sanktionen.

Was Indiens Steuern für einen Umzug bedeuten: für wen sie passen und für wen nicht

Indien ist mild zu mittleren Gehältern und kleinen Unternehmen, aber hart zu Kapital und Krypto. Für Softwarefachkräfte mit 2–3 Millionen Rupien im Jahr ist die Belastung niedriger als in vielen europäischen Ländern; für Anleger mit Depot im Ausland werden nach dem Ende des Zwischenstatus Zinsen und andere Einkünfte zu Stufensätzen mit bis zu 39 % besteuert.

Für wen Indiens Steuern nicht passen

Krypto-Händler: Selbst bei einem Jahresergebnis von null ist Steuer auf die gewinnbringenden Geschäfte fällig. Angestellte mit Pass eines Landes ohne Sozialversicherungsabkommen, die für 2–3 Jahre kommen: 24 % des Grundgehalts (Anteile von Arbeitnehmer und Arbeitgeber) bleiben bis 58 im Fonds. Eigentümer ausländischer Unternehmen und Depots, die ihre Konten nicht offenlegen wollen: Nach dem Ende des Zwischenstatus ist die Offenlegung Pflicht.

Was vor dem Umzug zu tun ist

Zählen Sie die Tage nach Steuerjahr von April bis März, nicht nach Kalenderjahr, und rechnen Sie vorab aus, wann die Ansässigkeit beginnt und der Zwischenstatus endet. Verkaufen Sie Auslandsvermögen mit großen Gewinnen, bevor der Zwischenstatus endet. Besorgen Sie eine Steuernummer, wählen Sie das Regime der Einkommensteuer und holen Sie eine Ansässigkeitsbescheinigung Ihres Landes für die Jahre, in denen Sie einen Abkommenssatz brauchen.

Wer beim Leben in Asien niedrige Steuern sucht, sollte Indien mit Indonesien, Thailand und den Vereinigten Arabischen Emiraten vergleichen. Steht die Entscheidung schon, beschreibt der Ratgeber die besten Orte in Neu-Delhi das Leben in der Hauptstadt. Die Fachleute von Murblz erstellen das Steuermodell für konkrete Einkünfte, bei Streit mit der Steuerbehörde unterstützen die Fachleute von Murblz gemeinsam mit örtlich zugelassenen Partnern.

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