Steuern in den Vereinigten Arabischen Emiraten
Ein Leitfaden zu den Sätzen 2026: Ansässigkeit, Unternehmensteuer und Freizonen, Mehrwertsteuer, Abgaben, Immobilien und Kryptowerte, Fristen und was das Ende des Abkommens mit Deutschland bedeutet.
Die Vereinigten Arabischen Emirate erheben keine Einkommensteuer für Privatpersonen, doch seit 2023 gilt eine Unternehmensteuer von 9 % auf Gewinne über 375.000 Dirham, und sie trifft nicht nur Unternehmen, sondern auch Privatpersonen, deren Geschäftsumsatz 1 Million Dirham im Jahr übersteigt.
Steuersätze der Vereinigten Arabischen Emirate 2026 auf einen Blick
Eine kurze Übersicht nach dem Bundesrecht der Vereinigten Arabischen Emirate 2026.
| Steuer | Satz 2026 | Wer zahlt und worauf |
|---|---|---|
| Einkommensteuer für Privatpersonen | 0 % | Wird nicht erhoben; keine persönlichen Erklärungen |
| Unternehmensteuer | 0 % / 9 % | 0 % auf Gewinne bis 375.000 Dirham, 9 % darüber |
| Geschäft einer Privatperson | 0 % / 9 % | Sobald der Geschäftsumsatz 1 Million Dirham im Jahr übersteigt; Gehalt und Anlagen ausgenommen |
| Qualifiziertes Unternehmen in einer Freizone | 0 % / 9 % | 0 % auf qualifizierte Einkünfte, 9 % auf den Rest |
| Nationale Mindestergänzungssteuer | 15 % | Konzerne mit Umsatz ab 750 Millionen €, ab 2025 |
| Mehrwertsteuer | 5 % | Registrierung ab 375.000 Dirham Umsatz in 12 Monaten |
| Verbrauchsteuer | 100 % oder nach Menge | Tabak, Energydrinks, E-Zigaretten; gesüßte Getränke nach Zuckergehalt |
| Quellensteuer | 0 % | Zahlungen an Nichtansässige |
| Rentenbeiträge | 5–11 % + 12,5–15 % | Arbeitnehmer und Arbeitgeber; nur Staatsangehörige der Vereinigten Arabischen Emirate und der Golfstaaten |
| Gebühr für Grundbucheintragung | 4 % in Dubai | Meist 2 % in Abu Dhabi |
| Kommunale Wohngebühr | 5 % in Dubai | Auf die jährliche Wohnungsmiete |
| Erbschaft-, Schenkung- und Vermögensteuer | Keine | Solche Steuern gibt es in den Vereinigten Arabischen Emiraten nicht |
Persönliche Einkünfte sind tatsächlich steuerfrei, doch seit Juni 2023 trifft eine Bundesunternehmensteuer auch Privatpersonen, die ein Geschäft betreiben. Null Steuern gelten für Angestellte und passive Anleger, nicht für Unternehmer.
Neu 2025–2026: eine Mindeststeuer von 15 % für große Konzerne, Änderungen der Mehrwertsteuer und eine Gutschrift für Forschung und Entwicklung ab 1. Januar 2026, neue Strafen ab 14. April 2026 und die Entlastung für Kleinunternehmen bis 2029 verlängert. Zum Vergleich der Länder siehe Steuern nach Ländern.
Wir berechnen online die Steuer auf Ihr Einkommen und zeigen, wie Sie legal weniger zahlen.
Wer in den Vereinigten Arabischen Emiraten steuerlich ansässig ist
Die Ansässigkeit zählt hier für Abkommen, für die Bescheinigung, die Banken verlangen, und um Ihrem bisherigen Land zu zeigen, dass Sie jetzt anderswo leben. Die Regeln legt der Kabinettsbeschluss Nr. 85 von 2022 fest, in Kraft seit 1. März 2023. Einer von drei Tests genügt.
| Test | Bedingungen |
|---|---|
| 183 Tage | Physische Anwesenheit in den Vereinigten Arabischen Emiraten an 183 Tagen oder mehr in einem beliebigen Zeitraum von 12 aufeinanderfolgenden Monaten |
| 90 Tage | 90 Tage oder mehr in 12 aufeinanderfolgenden Monaten, dazu die Staatsangehörigkeit der Vereinigten Arabischen Emirate oder eines Golfstaates oder ein Aufenthaltstitel der Vereinigten Arabischen Emirate, dazu eine ständige Wohnung oder Arbeit oder ein Geschäft in den Vereinigten Arabischen Emiraten |
| Mittelpunkt der Interessen | Hauptwohnsitz und Mittelpunkt der finanziellen und persönlichen Interessen in den Vereinigten Arabischen Emiraten, auch bei kurzer Anwesenheit |
Die 12 Monate sind aufeinanderfolgend, kein Kalenderjahr. Ein Aufenthaltsvisum allein genügt nicht, und der Mittelpunkt der Interessen ist am schwersten nachzuweisen.
Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit
Die Bundessteuerbehörde stellt die Bescheinigungen über ihr Online-Portal für einen gewählten Zeitraum von 12 Monaten aus, laufend oder vergangen. Nach ihrem Gebührenverzeichnis kostet ein Antrag 50 Dirham, die Ausstellung für eine Privatperson ohne Registrierung für die Unternehmensteuer 1.000 Dirham (500 Dirham mit Steuernummer) und ein Papierexemplar weitere 250 Dirham; die Bearbeitung dauert bis zu 10 Arbeitstage. Sie brauchen einen Ausweis der Vereinigten Arabischen Emirate und einen Bericht über Ein- und Ausreisen, für den 90-Tage-Test zusätzlich einen Mietvertrag oder Arbeitsnachweis.
Die Ansässigkeit in den Vereinigten Arabischen Emiraten beendet die Ansässigkeit anderswo nicht. Deutschland besteuert unbeschränkt, solange ein Wohnsitz oder der gewöhnliche Aufenthalt in Deutschland besteht. Eine doppelte Ansässigkeit löst sonst die Kollisionsregel eines Abkommens: ständige Wohnung, Mittelpunkt der Lebensinteressen, gewöhnlicher Aufenthalt, Staatsangehörigkeit; zwischen Deutschland und den Vereinigten Arabischen Emiraten gibt es seit 2022 aber kein Abkommen mehr. Wie man Tage zählt, erklärt die 183-Tage-Regel einfach erklärt.
Steuerliche Ansässigkeit in den Vereinigten Arabischen Emiraten: 183 und 90 Tage, so erhalten Sie sie
Die Vereinigten Arabischen Emirate haben keine Einkommensteuer für Privatpersonen, doch der Ansässigenstatus ist für Steuerabkommen, Banken und Ihr bisheriges Land nötig. 183 Tage in 12 Monaten am Stück machen Sie ansässig. Die Abkürzung sind 90 Tage mit Aufenthaltsvisum und einer ständigen Wohnung oder Arbeit im Land.
Der dritte Grund ist ein Hauptwohnsitz mit Mittelpunkt der Interessen in den Vereinigten Arabischen Emiraten. Die Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit stellt die Bundessteuerbehörde aus; ohne sie behandelt Ihr bisheriges Land Sie weiter als ansässig.
Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Fehler kosten aber mehr: der falsche Mietvertrag oder die falschen Auszüge, und der Antrag auf die Bescheinigung wird abgelehnt. Die Begleitung durch Murblz beseitigt diese Risiken: Wir zählen die Tage, sammeln Nachweise über Wohnung und Arbeit und besorgen die Bescheinigung. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf und in den meisten Fällen ein Ergebnis beim ersten Antrag.
Jetzt mit einem Berater sprechen
183-Tage-Rechner
Rechner für die steuerliche Ansässigkeit für die VAE
Geben Sie Ihre Reisedaten ein: Der Rechner zeigt für die VAE, ob Sie heute und zum Jahresende steuerlich ansässig sind und wie viele Tage bis zur Schwelle bleiben.
Das Zählen nach Daten braucht JavaScript. Unten stehen dieselben Regeln nach Ländern.
Einkommensteuer: der Nullsatz und seine Grenzen
Es gibt keine Einkommensteuer und keine persönliche Erklärung. Die Unternehmensteuer gilt jedoch für Privatpersonen, die in den Vereinigten Arabischen Emiraten ein Geschäft betreiben, sobald ihr Umsatz daraus 1 Million Dirham im Kalenderjahr übersteigt. Drei Arten von Einkünften sind ausgenommen und bleiben in jeder Höhe steuerfrei.
| Art der Einkünfte einer Privatperson | Steuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten |
|---|---|
| Gehalt, Boni und Abfindung aus einem Arbeitsvertrag | 0 % |
| Private Kapitalerträge: Dividenden, Zinsen, Gewinne aus privat gehaltenen Wertpapieren ohne Lizenz | 0 % |
| Einkünfte aus Vermietung oder Verkauf eigener Immobilien ohne Lizenz | 0 % |
| Geschäfts- oder freiberuflicher Umsatz bis 1 Million Dirham im Jahr | 0 %, ohne Registrierung |
| Geschäfts- oder freiberuflicher Umsatz über 1 Million Dirham im Jahr | Unternehmensteuer: 0 % auf Gewinne bis 375.000 Dirham und 9 % darüber oder Entlastung für Kleinunternehmen |
Braucht eine Tätigkeit eine Lizenz, ist sie ein Geschäft; passive private Anlagen sind es nicht.
Beispiel: ein Gehalt von 30.000 Dirham im Monat
Ein ausländischer Angestellter eines Privatunternehmens in Dubai verdient 30.000 Dirham, davon 18.000 Dirham Grundgehalt und 12.000 Dirham Wohn- und Fahrtzulagen.
| Schritt | Monatsbetrag |
|---|---|
| Bruttogehalt | 30.000 Dirham |
| Einkommensteuer | 0 Dirham |
| Rentenbeiträge des Arbeitnehmers (für Ausländer nicht fällig) | 0 Dirham |
| Arbeitslosenversicherung, Grundgehalt über 16.000 Dirham | 10 Dirham + 5 % Mehrwertsteuer = 10,50 Dirham |
| Nettogehalt | 29.989,50 Dirham |
| Rückstellung für die Abfindung: 21 Tage Grundgehalt im Jahr, Tagessatz als 1/30 des Grundgehalts | etwa 1.050 Dirham (12.600 Dirham im Jahr) |
| Kosten für den Arbeitgeber vor Visum und Krankenversicherung | etwa 31.050 Dirham |
Die zusätzlichen Kosten des Arbeitgebers sind Abfindung, Visum und Krankenversicherung, keine Steuern. Zu Staatsangehörigen der Vereinigten Arabischen Emirate siehe unten.
Rentenbeiträge, Arbeitslosenversicherung und Abfindung
Die Sozialversicherung erfasst nur Staatsangehörige der Vereinigten Arabischen Emirate und anderer Staaten des Golf-Kooperationsrats. Andere Ausländer zahlen nichts und erhalten stattdessen eine Abfindung bei Dienstende.
| Kategorie | Arbeitnehmer | Arbeitgeber | Staat |
|---|---|---|---|
| Staatsangehörige der Vereinigten Arabischen Emirate, eingetreten vor 1. Oktober 2023, außerhalb Abu Dhabis | 5 % | 12,5 % | 2,5 % |
| Staatsangehörige der Vereinigten Arabischen Emirate, eingetreten ab 1. Oktober 2023, außerhalb Abu Dhabis | 11 % | 15 % | Zahlt 2,5 % des Arbeitgeberanteils bei Gehältern im Privatsektor unter 20.000 Dirham |
| Staatsangehörige der Vereinigten Arabischen Emirate in Abu Dhabi, im System vor 1. Dezember 2023 | 5 % | 15 % | 6 % |
| Staatsangehörige der Vereinigten Arabischen Emirate in Abu Dhabi, erstmals eingetreten ab 1. Dezember 2023 | 11 % | 15 % | Keiner |
| Staatsangehörige anderer Golfstaaten | Regeln des Heimatlandes | Regeln des Heimatlandes | Regeln des Heimatlandes |
| Alle anderen Ausländer | 0 % | 0 %, stattdessen Abfindung | Keiner |
Die Bemessungsgrundlage ist im alten System bei 50.000 Dirham im Monat gedeckelt, im neuen bei 70.000 Dirham und in Abu Dhabi bei 6.000 bis 100.000 Dirham. Die bekannten 20 % (5 % + 12,5 % + 2,5 %) sind das alte System, und die Behauptung, alle Angestellten zahlten 5 %, ist falsch: Ausländer sind außerhalb des Systems.
Beispiel: Staatsangehöriger der Vereinigten Arabischen Emirate mit 30.000 Dirham, neues System
| Schritt | Monatsbetrag |
|---|---|
| Bruttogehalt | 30.000 Dirham |
| Arbeitnehmerbeitrag, 11 % | 3.300 Dirham |
| Nettogehalt | 26.700 Dirham |
| Arbeitgeberbeitrag, 15 % | 4.500 Dirham |
| Gesamtkosten für den Arbeitgeber | 34.500 Dirham |
Abfindung bei Dienstende
Ein Ausländer im Privatsektor mit einem Jahr Dienst oder mehr erhält für jedes der ersten fünf Jahre 21 Tage Grundgehalt und für jedes weitere Jahr 30 Tage, gedeckelt bei zwei Jahresgehältern; Zulagen sind ausgenommen. Seit November 2023 dürfen Arbeitgeber stattdessen einen investierten Sparplan nutzen.
Im Internationalen Finanzzentrum Dubai ersetzt ein Sparplan für Mitarbeiter die Abfindung: monatlich 5,83 % des Grundgehalts bei weniger als fünf Dienstjahren und 8,33 % danach.
Arbeitslosenversicherung
Seit 1. Januar 2023 müssen Angestellte im Privatsektor und in der Bundesverwaltung gegen unfreiwilligen Arbeitsplatzverlust versichert sein: 5 Dirham im Monat bei Grundgehalt bis 16.000 Dirham und 10 Dirham darüber, plus Mehrwertsteuer; wer sich nicht versichert, zahlt 400 Dirham. Die Versicherung zahlt nach 12 Monaten Beiträgen bis zu 60 % des Grundgehalts für bis zu drei Monate. In den Finanzzentren von Dubai und Abu Dhabi ist sie freiwillig.
Wir prüfen Ihre Situation kostenlos
Beschreiben Sie Ihr Anliegen im Chat, und wir sagen Ihnen, womit Sie anfangen.
Unternehmensteuer: 0 % und 9 %, Dividenden und Entlastungen
Die Unternehmensteuer gilt nach dem Bundesgesetzesdekret Nr. 47 von 2022 für Geschäftsjahre ab 1. Juni 2023. Ansässige Unternehmen, die in den Vereinigten Arabischen Emiraten gegründet (auch in Freizonen) oder von dort geleitet werden, werden auf ihr Welteinkommen besteuert.
| Steuerpflichtiger und Grundlage | Satz |
|---|---|
| Steuerpflichtiges Einkommen bis 375.000 Dirham | 0 % |
| Steuerpflichtiges Einkommen über 375.000 Dirham | 9 % |
| Qualifizierte Freizonenperson, qualifizierte Einkünfte | 0 % |
| Multinationale Konzerne mit Umsatz ab 750 Millionen € | Mindestens 15 % (nationale Mindestergänzungssteuer) für Geschäftsjahre ab 1. Januar 2025 |
| Niederlassungen ausländischer Banken | Meist 20 % nach Steuerdekreten der Emirate |
| Öl- und Gasförderung | Nach Konzessionsverträgen |
| Staatliche Stellen, Investmentfonds, Pensionsfonds, natürliche Ressourcen | Befreit, wenn Bedingungen erfüllt sind |
Rechenbeispiel
Ein Unternehmen auf dem Festland mit steuerpflichtigem Einkommen von 1.000.000 Dirham im Jahr.
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Einkommen bis 375.000 Dirham zu 0 % | 0 Dirham |
| Einkommen über der Schwelle: 1.000.000 − 375.000 = 625.000 Dirham zu 9 % | 56.250 Dirham |
| Zu zahlende Unternehmensteuer | 56.250 Dirham |
| Effektiver Satz | 5,6 % |
| Steuer der Vereinigten Arabischen Emirate auf Dividenden an einen privaten Eigentümer | 0 Dirham |
Entlastung für Kleinunternehmen
Die Entlastung für Kleinunternehmen behandelt einen Ansässigen so, als hätte er kein steuerpflichtiges Einkommen, wenn der Umsatz im laufenden und in jedem früheren Zeitraum höchstens 3 Millionen Dirham betrug. Sie sollte Zeiträume bis 31. Dezember 2026 abdecken, doch der Ministerialbeschluss Nr. 131 von 2026, erlassen am 29. Juli 2026 und im August veröffentlicht, verlängerte sie bis 31. Dezember 2029. Maßstab ist der Umsatz, und einmal überschritten, ist die Entlastung endgültig weg. Qualifizierte Freizonenpersonen und Konzerne mit Umsatz über 3,15 Milliarden Dirham können sie nicht nutzen. Registrierung und Erklärung bleiben Pflicht.
Dividenden, Verluste und Zinsen
Dividenden von Unternehmen der Vereinigten Arabischen Emirate sind befreit, ebenso Dividenden und Gewinne ausländischer Tochtergesellschaften nach der Beteiligungsbefreiung: eine Beteiligung von 5 % oder 4 Millionen Dirham, gehalten 12 Monate, an einer Tochter, die mit 9 % oder mehr besteuert wird. Auf Dividenden an Eigentümer fällt keine Quellensteuer an.
Verluste sind unbegrenzt vortragbar, verrechnen aber höchstens 75 % des steuerpflichtigen Einkommens eines Jahres. Nettozinsen über 12 Millionen Dirham sind bis zu 30 % des Ergebnisses vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen abziehbar. Ab 95 % gemeinsamem Eigentum ist eine Steuergruppe möglich, Geschäfte zwischen nahestehenden Personen müssen zu Marktpreisen erfolgen, und es gibt keine Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften und keine Wegzugsteuer.
Neu 2026: die Gutschrift für Forschung und Entwicklung
Für Steuerzeiträume ab 1. Januar 2026 gewähren der Kabinettsbeschluss Nr. 215 von 2025 und der Ministerialbeschluss Nr. 24 von 2026 eine Gutschrift für Forschung und Entwicklung von 15 % bis 50 % der begünstigten Ausgaben, je nach deren Höhe und der Zahl der Forscher. Sie wird nicht erstattet, die Arbeit muss in den Vereinigten Arabischen Emiraten stattfinden, und Projekte brauchen eine vorherige Genehmigung des Forschungs- und Entwicklungsrats der Emirate.
Erklärung und Zahlung sind innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Zeitraums fällig. Die Buchführung folgt internationalen Rechnungslegungsstandards und braucht ab 50 Millionen Dirham Umsatz sowie für qualifizierte Freizonenpersonen eine Prüfung. Für den Start siehe Firmengründung in den Vereinigten Arabischen Emiraten und Geschäftskonten in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Freizonen: wann der Satz von 0 % wirklich gilt
Die Vereinigten Arabischen Emirate haben mehr als 40 Freizonen, und Unternehmen dort zahlen Unternehmensteuer wie alle anderen. Nur eine qualifizierte Freizonenperson erhält 0 %, und nur auf qualifizierte Einkünfte. Alle anderen Einkünfte werden mit 9 % besteuert.
Der Status verlangt jede dieser Bedingungen:
- das Unternehmen ist in einer Freizone registriert und hat dort eine angemessene Präsenz: Personal, Vermögen und Ausgaben passend zu seiner Tätigkeit;
- es erzielt qualifizierte Einkünfte;
- es hat nicht das Standardsystem gewählt;
- es hält die Verrechnungspreisregeln ein;
- es führt geprüfte Abschlüsse nach internationalen Standards;
- nicht qualifizierte Umsätze übersteigen nicht 5 % des Gesamtumsatzes oder 5 Millionen Dirham, je nachdem, was niedriger ist.
Qualifizierte Tätigkeiten sind eine geschlossene Liste: Herstellung und Verarbeitung, qualifizierter Rohstoffhandel, Halten von Anteilen, Schifffahrt, Rückversicherung, regulierte Vermögensverwaltung, Zentral- und Finanzdienste für verbundene Unternehmen, Flugzeugleasing, Logistik und Vertrieb aus ausgewiesenen Zonen. Geschäfte mit Privatpersonen sind fast vollständig ausgeschlossen.
| Situation | Ergebnis |
|---|---|
| Geschäfte mit anderen Freizonenunternehmen, außerhalb ausgeschlossener Tätigkeiten | 0 % |
| Qualifizierte Tätigkeiten mit Festland- oder ausländischen Unternehmen | 0 % |
| Software-, Beratungs-, Marketing- oder Vermittlungsleistungen für externe Kunden | Nicht qualifizierte Einkünfte, 9 % |
| Verkäufe an Privatpersonen | Ausgeschlossene Tätigkeit, nicht qualifizierte Einkünfte |
| Nicht qualifizierte Umsätze über 5 % oder 5 Millionen Dirham | Status für diesen und die nächsten vier Zeiträume verloren; es gelten die allgemeinen Regeln |
| Freiwilliger Verzicht | Standardsystem: 0 % bis 375.000 Dirham und 9 % darüber |
Die unbequeme Folgerung: Die Freizonenfirma eines Freiberuflers oder Softwareberaters, die ausländischen Kunden Leistungen in Rechnung stellt, ist fast nie qualifiziert; ihre echte Wahl ist das Standardsystem mit der Nullzone bis 375.000 Dirham oder die Entlastung für Kleinunternehmen. Die 0 % der Freizone passen zu Rohstoffhandel, Holdings, Logistik und Konzernfinanzierung mit echtem Personal in der Zone.
Wir berechnen Ihre Steuern online
Im Chat fragen wir nach Ihrem Einkommen und Ihrer Ansässigkeit und schicken Ihnen die Berechnung.
Mehrwertsteuer von 5 %, Verbrauchsteuern und was sich 2026 geändert hat
Die Mehrwertsteuer der Vereinigten Arabischen Emirate gilt seit 1. Januar 2018 nach dem Bundesgesetzesdekret Nr. 8 von 2017 mit einem Regelsatz von 5 %. Die Bundessteuerbehörde verwaltet sie über ihr Online-Portal.
| Leistung | Satz |
|---|---|
| Die meisten Waren und Dienstleistungen | 5 % |
| Ausfuhren außerhalb der Golfstaaten, internationaler Transport | 0 % |
| Erstverkauf von Wohnimmobilien (Neubauten) | 0 % |
| Bestimmte Bildungs- und Gesundheitsleistungen | 0 % |
| Weiterverkauf und Vermietung von Wohnimmobilien | Befreit |
| Unbebautes Land | Befreit |
| Lokaler Personenverkehr | Befreit |
| Bestimmte Finanzdienstleistungen | Befreit |
| Übertragung und Umtausch virtueller Vermögenswerte | Befreit, rückwirkend ab 2018 |
Registrierung und Erklärungen
Die Registrierung ist Pflicht, sobald die steuerpflichtigen Umsätze in 12 Monaten 375.000 Dirham übersteigen oder innerhalb von 30 Tagen übersteigen werden; der Antrag ist innerhalb von 30 Tagen zu stellen. Eine freiwillige Registrierung ist ab 187.500 Dirham Umsätzen oder Ausgaben möglich. Für Nichtansässige gibt es keine Schwelle: Ein ausländischer Anbieter, der digitale Leistungen an Verbraucher in den Vereinigten Arabischen Emiraten verkauft, registriert sich ab dem ersten Dirham. Erklärungen sind vierteljährlich oder monatlich und mit der Zahlung bis zum 28. des Folgemonats fällig.
Änderungen ab 1. Januar 2026
Bundesgesetzesdekret Nr. 16 von 2025:
- keine Selbstfakturierung beim Umkehrverfahren, sofern Unterlagen aufbewahrt werden;
- überschüssige Vorsteuer kann nur innerhalb von fünf Jahren nach Ende des Entstehungszeitraums erstattet oder verrechnet werden, prüfen Sie also ältere Guthaben;
- der Vorsteuerabzug wird verweigert, wenn eine Leistung Teil einer Hinterziehung war, von der der Empfänger wusste oder wissen musste.
Elektronische Rechnungen
Pilotphase und freiwillige Einführung begannen am 1. Juli 2026. Verpflichtender Start: Unternehmen mit Umsatz ab 50 Millionen Dirham ab 1. Januar 2027, andere ab 1. Juli 2027 (Beauftragung eines akkreditierten Dienstleisters bis 31. März 2027), staatliche Stellen ab 1. Oktober 2027.
Verbrauchsteuern und Zölle
| Produkt | Verbrauchsteuer |
|---|---|
| Tabak und Tabakwaren | 100 % |
| Energydrinks | 100 % |
| Elektronische Rauchgeräte und Liquids | 100 % |
| Gesüßte Getränke mit 8 g oder mehr Zucker je 100 ml | 1,09 Dirham je Liter |
| Gesüßte Getränke mit 5 g bis unter 8 g je 100 ml | 0,79 Dirham je Liter |
| Getränke mit unter 5 g Zucker je 100 ml oder nur künstlichen Süßstoffen | 0 Dirham |
Seit 2026 werden gesüßte Getränke nach Menge und Zuckergehalt statt nach Preis besteuert. Der Zoll beträgt meist 5 % des Werts einschließlich Fracht und Versicherung, mehr bei Alkohol und Tabak; Waren aus Golfstaaten und von Freihandelspartnern sind zollfrei.
Freiberufler, Einzelunternehmer und digitale Nomaden
Vereinfachte, Patent- oder Softwareregelungen wie in Osteuropa und Zentralasien gibt es nicht, nur die Unternehmensteuer mit Nullzone, die Entlastung für Kleinunternehmen und Freizonen.
| Struktur | Steuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten | Registrierung |
|---|---|---|
| Angestellter eines Unternehmens in den Vereinigten Arabischen Emiraten | 0 % | Nicht nötig |
| Fernangestellter eines ausländischen Unternehmens | 0 % | Nicht nötig |
| Selbstständige Privatperson, Umsatz bis 1 Million Dirham | 0 % | Nicht nötig |
| Selbstständige Privatperson, Umsatz über 1 Million Dirham | 9 % auf Gewinne über 375.000 Dirham oder 0 % mit der Entlastung | Bis 31. März des Folgejahres |
| Festland- oder Freizonenunternehmen | 0 % / 9 %, Entlastung bei Umsatz bis 3 Millionen Dirham | Innerhalb von 3 Monaten nach Gründung |
Beispiel: ein lizenzierter Freiberufler
Ein Berater mit Freiberuflerlizenz als Privatperson: Umsatz 2026 von 4.000.000 Dirham, Ausgaben 2.800.000 Dirham.
| Schritt | Ergebnis |
|---|---|
| Umsatz über 1 Million Dirham | Wird unternehmensteuerpflichtig |
| Entlastung für Kleinunternehmen | Nicht verfügbar, Umsatz über 3 Millionen Dirham |
| Steuerpflichtiges Einkommen | 1.200.000 Dirham |
| Steuer: (1.200.000 − 375.000) × 9 % | 74.250 Dirham |
| Effektiver Satz auf den Gewinn | 6,2 % |
| Frist für die Registrierung | 31. März 2027 |
| Erklärung und Zahlung | Bis 30. September 2027 |
Bei einem Umsatz von 2.500.000 Dirham könnte der Berater die Entlastung für Kleinunternehmen wählen und nichts zahlen, müsste sich aber trotzdem registrieren und eine Erklärung abgeben. Umsätze über 375.000 Dirham lösen auch die Mehrwertsteuer aus: 5 % für Kunden in den Vereinigten Arabischen Emiraten, Nullsatz für qualifizierte exportierte Leistungen.
Digitale Nomaden und Fernangestellte
Das einjährige Visum für Fernarbeit ist für Menschen, die für ein Unternehmen im Ausland mit mindestens 3.500 $ im Monat arbeiten. Dieses Gehalt ist in den Vereinigten Arabischen Emiraten steuerfrei, lokale Kunden sind aber tabu. Details auf der Seite Visum für digitale Nomaden in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Das echte Risiko liegt im zahlenden Land: Es kann das Gehalt besteuern, wenn Sie dort ansässig bleiben oder ein Abkommen es erlaubt, etwa bei Fernarbeit für einen deutschen Arbeitgeber, solange Sie in Deutschland ansässig bleiben. Brauchen Sie eine eigene Struktur, beginnen Sie mit der Wahl des Landes für Ihre Firma.
Wir schicken Ihnen die Liste für den steuerlichen Umzug
Hinterlassen Sie im Chat Ihren Kontakt, und wir schicken Ihnen die Schritte und Dokumente für Ihren Fall.
Immobilien, Erbschaft, Kapitalgewinne und Kryptowerte
Die Vereinigten Arabischen Emirate haben keine jährliche Grundsteuer und keine Erbschaft-, Schenkung- oder Vermögensteuer. Die Belastung liegt in Kaufgebühren und mietabhängigen kommunalen Gebühren, die sich je nach Emirat unterscheiden.
| Posten | Satz | Wer zahlt |
|---|---|---|
| Eintragungsgebühr des Grundbuchamts Dubai beim Kauf | 4 % des Werts | Gesetzlich geteilt, in der Praxis meist vom Käufer gezahlt |
| Eintragungsgebühr in Abu Dhabi beim Verkauf | Meist 2 % | Zu gleichen Teilen, sofern der Vertrag nichts anderes vorsieht |
| Kommunale Wohngebühr in Dubai | 5 % der Jahresmiete | Bewohner, über die Strom- und Wasserrechnung |
| Mehrwertsteuer auf den Erstverkauf eines Neubaus | 0 % | Der Bauträger wendet den Nullsatz an |
| Mehrwertsteuer auf Gewerbeimmobilien | 5 % | Käufer oder Mieter |
Beispiel: eine Wohnung in Dubai für 2.000.000 Dirham
| Schritt | Betrag |
|---|---|
| Eintragungsgebühr des Grundbuchamts, 4 % | 80.000 Dirham |
| Mehrwertsteuer auf eine gebrauchte Wohnung | 0 Dirham, befreit |
| Jährliche Eigentumssteuer | 0 Dirham |
| Vermietet für 120.000 Dirham im Jahr: 5 % Wohngebühr, meist vom Mieter getragen | 6.000 Dirham im Jahr |
| Steuer auf Mieteinnahmen einer Privatperson | 0 Dirham |
| Verkauf nach drei Jahren für 2.600.000 Dirham: Steuer auf den Gewinn von 600.000 Dirham | 0 Dirham in den Vereinigten Arabischen Emiraten |
Verwaltungsgebühren und Maklerprovision kommen hinzu, und auch Anteilsübertragungen an Immobiliengesellschaften können die Gebühr auslösen. Ein Land, in dem Sie ansässig bleiben, kann Miete und Gewinne nach eigenen Regeln besteuern. Zu Immobilien siehe Anlageimmobilien in den Vereinigten Arabischen Emiraten, zum Aufenthalt durch Kauf Goldenes Visum in Dubai.
Erbschaft
Eine Erbschaftsteuer gibt es nicht, doch Muslime erben standardmäßig nach der Scharia und nichtmuslimische Ausländer nach dem zivilen Personenstandsrecht. Ohne eingetragenes Testament geht Vermögen womöglich nicht so über, wie Sie es erwarten, deshalb lassen Ausländer Testamente eintragen, etwa beim Internationalen Finanzzentrum Dubai oder beim Justizministerium von Abu Dhabi. Mehr unter Nachlassplanung in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Kryptowerte
Privatpersonen, die privat mit Kryptowerten handeln, zahlen keine Steuer; ein lizenziertes Geschäft oder Unternehmen fällt unter die Unternehmensteuer. Der Kabinettsbeschluss Nr. 100 von 2024 befreite Übertragungen und Umtausch virtueller Vermögenswerte ab 15. November 2024 von der Mehrwertsteuer, rückwirkend ab 1. Januar 2018. Die Vereinigten Arabischen Emirate sind dem Standard der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung für den Austausch von Kryptodaten beigetreten: Umsetzung 2027, erste Austausche 2028. Zu Kryptowerten und Umzug lesen Sie wo Krypto-Einkünfte steuerfrei bleiben.
Nichtansässige und Doppelbesteuerungsabkommen
Die Quellensteuer der Vereinigten Arabischen Emirate beträgt 0 %. Ein ausländisches Unternehmen zahlt Unternehmensteuer nur mit einer Betriebsstätte in den Vereinigten Arabischen Emiraten oder mit Einkünften aus Immobilien in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Die Vereinigten Arabischen Emirate haben mehr als 140 Doppelbesteuerungsabkommen, und das multilaterale Übereinkommen der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung gilt seit 1. September 2019. Da die Vereinigten Arabischen Emirate nichts einbehalten, begrenzen die Abkommen vor allem die Steuer des anderen Landes auf Zahlungen an Ansässige der Vereinigten Arabischen Emirate.
Kein Abkommen mit Deutschland
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den Vereinigten Arabischen Emiraten galt nur bis 31. Dezember 2021.
Seit 2022 gibt es keines mehr, und für in Deutschland Steuerpflichtige gelten allein die deutschen Regeln:
| Frage | Deutsche Regel |
|---|---|
| Ende der Steuerpflicht | Die unbeschränkte Steuerpflicht endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt in Deutschland aufgegeben sind |
| Abmeldung | Binnen zwei Wochen nach dem Auszug bei der Meldebehörde |
| Erweiterte beschränkte Steuerpflicht | Deutsche, die in ein Land ohne Einkommensteuer ziehen und wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behalten, bleiben bis zu zehn Jahre erweitert beschränkt steuerpflichtig (§ 2 des Außensteuergesetzes) |
| Anteile ab 1 % an Kapitalgesellschaften | Der Wertzuwachs wird beim Wegzug versteuert, als wäre verkauft worden (§ 6 des Außensteuergesetzes) |
| Erbschaft und Schenkung | Deutsche Staatsangehörige gelten noch fünf Jahre nach dem Wegzug als Inländer |
| Firma in den Emiraten | Mitteilung an das Finanzamt nach § 138 der Abgabenordnung bei Beteiligungen ab 10 % oder Anschaffungskosten über 150.000 Euro, spätestens 14 Monate nach Ablauf des Jahres |
| Gewinne der Firma | Der Satz von 9 % gilt als niedrige Besteuerung unter 15 %; passive Einkünfte einer von Deutschland aus beherrschten Gesellschaft werden nach dem Außensteuergesetz zugerechnet |
| Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung | Bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg |
| Zahlungen über 12.500 Euro | Werden nach der Außenwirtschaftsverordnung der Deutschen Bundesbank gemeldet |
Mit Russland gilt dagegen seit 1. Januar 2026 ein neues Abkommen, das Quellensteuern auf 10 % begrenzt.
Abkommen mit Ländern Osteuropas, Zentralasiens und des Kaukasus
Höchstsätze, die das Partnerland auf Zahlungen an Ansässige der Vereinigten Arabischen Emirate einbehält, laut Abkommenstexten; ein Schrägstrich bedeutet, dass die Sätze je nach Empfänger und Beteiligung variieren.
| Land | Dividenden | Zinsen | Lizenzgebühren |
|---|---|---|---|
| Russland, ab 2026 | 0/10 % | 0/10 % | 0/10 % |
| Kasachstan | 0/5 % | 0/10 % | 10 % |
| Belarus | 5/10 % | 0/5 % | 5/10 % |
| Ukraine | 0/5 % | 0/3 % | 0/10 % |
| Usbekistan | 0/5/15 % | 0/10 % | 10 % |
| Kirgisistan | 0 % | 0 % | 5 % |
| Tadschikistan | 0 % | 0 % | 10 % |
| Armenien | 0/3 % | 0 % | 5 % |
| Aserbaidschan | 5/10 % | 0/7 % | 5/10 % |
| Georgien | 0 % | 0 % | 0 % |
| Moldau | 5 % | 6 % | 6 % |
| Turkmenistan | 8 % | 8 % | 10 % |
Der ermäßigte Satz verlangt eine Ansässigkeitsbescheinigung der Vereinigten Arabischen Emirate für den Zahlungszeitraum; sonst behält der Zahlende den Satz seines eigenen Rechts ein.
Prüfen wir, wo Sie Steuern zahlen
Drei Fragen im Chat zeigen, wo Sie steuerlich ansässig sind.
Fristen, Strafen und Fallstricke
| Was | Frist |
|---|---|
| Registrierung eines Unternehmens für die Unternehmensteuer | 3 Monate ab Gründung (für ab 1. März 2024 gegründete Unternehmen) |
| Privatperson mit Umsatz über 1 Million Dirham | Registrierung bis 31. März des Folgejahres |
| Erklärung und Zahlung der Unternehmensteuer | Innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Steuerzeitraums |
| Registrierung für die Mehrwertsteuer | Innerhalb von 30 Tagen nach Überschreiten von 375.000 Dirham |
| Erklärung und Zahlung der Mehrwertsteuer | Bis zum 28. des Monats nach dem Zeitraum |
| Elektronische Rechnungen | Ab 1. Januar 2027 (ab 50 Millionen Dirham), für andere ab 1. Juli 2027 |
Seit 14. April 2026 regelt der Kabinettsbeschluss Nr. 129 von 2025 die Strafen nach den Gesetzen über Steuerverfahren, Mehrwertsteuer und Verbrauchsteuern. Verspätete Zahlung kostet 14 % im Jahr, monatlich berechnet, wie bei der Unternehmensteuer, statt 2 % sofort plus 4 % im Monat. Die Selbstberichtigung eines Fehlers kostet 1 % des Fehlbetrags im Monat; ein bei einer Prüfung gefundener Fehler kostet 15 % plus 1 % im Monat. Verspätete Registrierung kostet 10.000 Dirham, eine verspätete Erklärung 1.000 Dirham oder bei Wiederholung 2.000 Dirham. Die Strafe für verspätete Registrierung zur Unternehmensteuer entfällt, wenn die erste Erklärung innerhalb von sieben Monaten nach Ende des ersten Zeitraums eingereicht wird. Unterlagen werden in der Regel 5 Jahre für die Mehrwertsteuer und 7 Jahre für die Unternehmensteuer aufbewahrt. Zur Unterstützung bei Buchhaltung und Berichten siehe Prüfung und Buchhaltung in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Was das für Ihren Umzug bedeutet
Die Null der Vereinigten Arabischen Emirate ist echt, löst aber allein nichts. Eine ehrliche Liste der Grenzen.
Null in den Vereinigten Arabischen Emiraten hebt die Steuer zu Hause nicht auf. Wer einen Wohnsitz in Deutschland behält, bleibt dort mit dem Welteinkommen steuerpflichtig, und seine Gesellschaft in den Vereinigten Arabischen Emiraten fällt unter die Hinzurechnungsbesteuerung, wenn sie passive Einkünfte erzielt.
Fernarbeit für ein deutsches Unternehmen bleibt riskant. Ohne Abkommen kann Deutschland Gehalt besteuern, solange Sie dort unbeschränkt oder erweitert beschränkt steuerpflichtig sind.
Eine Ansässigkeitsbescheinigung muss man sich verdienen. Banken und ausländische Finanzämter wollen die Bescheinigung der Bundessteuerbehörde, die nur bei echtem Wohnsitz ausgestellt wird. Zu Konten siehe Privatkonten in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Eine Freizone heißt nicht null. Leistungen an externe Kunden und Verkäufe an Privatpersonen sind keine qualifizierten Einkünfte.
Registrierung ist auch bei null Steuern nötig. Die Entlastung für Kleinunternehmen hebt sie nicht auf, und eine versäumte Frist kostet 10.000 Dirham.
Steuern weichen Gebühren und Preisen. 4 % beim Wohnungskauf, 5 % auf die Miete, Mehrwertsteuer, Visa, Versicherung, Schulen. Wir haben es durchgerechnet in die Vereinigten Arabischen Emirate 2026: Aufenthalt, Steuern und Lebenshaltungskosten.
Die Transparenz wächst. Die Vereinigten Arabischen Emirate tauschen Kontodaten im automatischen Informationsaustausch aus, Kryptowerte kommen 2028 hinzu.
Die Regeln ändern sich jedes Jahr. Prüfen Sie jede Zahl auf den Websites der Bundessteuerbehörde und des Finanzministeriums der Vereinigten Arabischen Emirate oder fragen Sie die Spezialisten von Murblz.
Siehe auch: alle Programme der Vereinigten Arabischen Emirate.
Ihre tatsächliche Belastung hängt von Ansässigkeit, Einkommensmix und Geschäftsform ab – wir gehen Ihre Situation in einer kostenlosen Beratung durch.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Einkommensteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten 2026?
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten?
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in den Vereinigten Arabischen Emiraten 2026?
Wie werde ich in den Vereinigten Arabischen Emiraten steuerlich ansässig?
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den Vereinigten Arabischen Emiraten?
Zahlen Freiberufler und Einzelunternehmer in den Vereinigten Arabischen Emiraten Steuern?
Welche Steuern fallen beim Immobilienkauf in Dubai an?
Werden Kryptowerte in den Vereinigten Arabischen Emiraten besteuert?
Leistungen
Leistungen von Murblz: Vereinigte Arabische Emirate
Der Steuersatz ist nur die halbe Wahrheit. Die andere Hälfte: wo die Firma sitzt, wo das Geld liegt und wer die Buchhaltung einreicht. Murblz-Spezialisten helfen dabei im selben Land. Der Preis wird vor Arbeitsbeginn schriftlich festgelegt.
Siehe auch
Verwandte Programme und Ziele
Alle Programme - Vereinigte Arabische Emirate:
Ähnliche Ziele:
Artikel über dieses Land
Führerscheinumtausch in den Vereinigten Arabischen Emiraten: ein Leitfaden für Ausländer
Lesen →Staatsbürgerschaft der Vereinigten Arabischen Emirate 2026: kann man sie bekommen
Lesen →Wie man 2026 ein Bankkonto in den Vereinigten Arabischen Emiraten eröffnet
Lesen →Aufenthaltstitel in den Vereinigten Arabischen Emiraten 2026: wie man ihn erhält
Lesen →Goldenes Visum der Emirate 2026: Vorteile und wie man es erhält
Lesen →Die Vereinigten Arabischen Emirate 2026: Aufenthaltswege, Steuern und was das Leben dort wirklich kostet
Lesen →Sie möchten das nicht allein klären?
Wir begleiten den gesamten Prozess von Anfang bis Ende: wir prüfen Ihre Unterlagen, wählen ein Programm für Ihre Situation und nennen ehrliche Fristen und Kosten. Stellen Sie Ihre Frage im Chat – die kostenlose Beratung beginnt gleich hier. Die rechtliche Vertretung vor Behörden und Gerichten übernehmen Murblz-Spezialisten gemeinsam mit lokal zugelassenen Partnern.
Der Murblz-Berater antwortet sofort im Chat auf dieser Seite. Schildern Sie Ihre Situation, wir klären sie gemeinsam.
Kostenlose BeratungOder schreiben Sie uns auf Telegram →