ภาษีในดูไบและสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

อัตราภาษีสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ปี 2026 โดยสรุป

สรุปย่อตามกฎหมายสหพันธรัฐของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ในปี 2026

รายได้ส่วนบุคคลไม่ถูกเก็บภาษีจริง แต่ตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2023 ภาษีนิติบุคคลของสหพันธรัฐใช้กับบุคคลที่ทำธุรกิจด้วย ภาษีศูนย์ใช้กับลูกจ้างและนักลงทุนที่ไม่ได้ทำธุรกิจ ไม่ใช่ผู้ประกอบการ

สิ่งใหม่ในปี 2025-2026: ภาษีขั้นต่ำ 15% สำหรับกลุ่มบริษัทขนาดใหญ่ การแก้ไขภาษีมูลค่าเพิ่มและเครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนาตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 บทลงโทษใหม่ตั้งแต่ 14 เมษายน 2026 การผ่อนปรนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กขยายถึงปี 2029 และอนุสัญญาฉบับใหม่กับรัสเซียตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 หากต้องการเปรียบเทียบประเทศ ดู ภาษีรายประเทศ

ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

ที่นี่ถิ่นที่อยู่ทางภาษีสำคัญสำหรับอนุสัญญาภาษีซ้อน สำหรับหนังสือรับรองที่ธนาคารขอ และเพื่อแสดงต่อประเทศเดิมว่าตอนนี้คุณอาศัยที่อื่น กฎกำหนดโดยมติคณะรัฐมนตรีที่ 85 ปี 2022 มีผลตั้งแต่ 1 มีนาคม 2023 ผ่านเกณฑ์ใดเกณฑ์หนึ่งในสามข้อก็พอ

12 เดือนนับติดต่อกัน ไม่ใช่ปีปฏิทิน วีซ่าผู้มีถิ่นที่อยู่อย่างเดียวไม่พอ และศูนย์กลางผลประโยชน์เป็นเกณฑ์ที่พิสูจน์ยากที่สุด

หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี

กรมสรรพากรสหพันธรัฐออกหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีผ่านระบบออนไลน์ของกรมสำหรับช่วง 12 เดือนที่เลือก จะเป็นช่วงปัจจุบันหรือช่วงที่ผ่านมาก็ได้ ตามอัตราค่าธรรมเนียมของกรม ค่ายื่นคำขอ 50 เดอร์แฮม ค่าออกสำหรับบุคคลที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีนิติบุคคล 1,000 เดอร์แฮม (500 เดอร์แฮมหากมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษี) และฉบับกระดาษเพิ่มอีก 250 เดอร์แฮม ใช้เวลาไม่เกิน 10 วันทำการ คุณต้องมีบัตรประจำตัวเอมิเรตส์และรายงานการเข้าออกประเทศ บวกสัญญาเช่าหรือหลักฐานการทำงานสำหรับเกณฑ์ 90 วัน

ถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่ได้ยุติถิ่นที่อยู่ที่อื่น รัสเซียถือว่าใครที่อยู่ที่นั่น 183 วันใน 12 เดือนติดต่อกันเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ถิ่นที่อยู่สองแห่งตัดสินด้วยข้อชี้ขาดในอนุสัญญา ได้แก่ บ้านถาวร ศูนย์กลางผลประโยชน์สำคัญ ที่พำนักเป็นปกติ และสัญชาติ สำหรับชาวรัสเซียใช้ได้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 ตามอนุสัญญาฉบับใหม่เท่านั้น วิธีนับวันอธิบายไว้ใน กฎ 183 วันแบบเข้าใจง่าย

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์: 183 และ 90 วัน และวิธีได้รับ

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่จำเป็นสำหรับอนุสัญญาภาษีซ้อน ธนาคาร และประเทศเดิมของคุณ 183 วันใน 12 เดือนติดต่อกันทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ทางลัดคือ 90 วันพร้อมวีซ่าผู้มีถิ่นที่อยู่และบ้านถาวรหรืองานในประเทศ

เกณฑ์ที่สามคือบ้านหลักและศูนย์กลางผลประโยชน์ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีออกโดยกรมสรรพากรสหพันธรัฐ หากไม่มีหนังสือนี้ ประเทศเดิมของคุณจะยังถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ของตน

กฎหมายไม่ได้ห้ามคุณยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า สัญญาเช่าหรือรายการเดินบัญชีไม่ถูกต้อง คำขอหนังสือรับรองก็ถูกปฏิเสธ บริการดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวัน รวบรวมหลักฐานที่อยู่อาศัยและการทำงาน และขอหนังสือรับรองให้ เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและกระบวนการที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา: อัตราศูนย์และข้อจำกัด

ไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและไม่มีแบบแสดงรายการส่วนบุคคล อย่างไรก็ตาม ภาษีนิติบุคคลใช้กับบุคคลที่ทำธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เมื่อยอดขายจากธุรกิจนั้นเกิน 1 ล้านเดอร์แฮม ในหนึ่งปีปฏิทิน รายได้สามประเภทได้รับการยกเว้นและไม่ถูกเก็บภาษีไม่ว่าจำนวนเท่าไร

หากกิจกรรมต้องมีใบอนุญาต ถือเป็นธุรกิจ การลงทุนส่วนตัวที่ไม่ได้ทำเป็นธุรกิจไม่นับ

ตัวอย่าง: เงินเดือน 30,000 เดอร์แฮมต่อเดือน

ลูกจ้างต่างชาติของบริษัทเอกชนในดูไบได้รับ 30,000 เดอร์แฮม เป็นเงินเดือนพื้นฐาน 18,000 เดอร์แฮม และค่าที่พักกับค่าเดินทาง 12,000 เดอร์แฮม

ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมของนายจ้างคือเงินชดเชย วีซ่า และประกันสุขภาพ ไม่ใช่ภาษี ส่วนพลเมืองเอมิเรตส์ดูด้านล่าง

เงินสมทบบำนาญ ประกันการว่างงาน และเงินชดเชย

ระบบประกันสังคมครอบคลุมเฉพาะพลเมืองเอมิเรตส์และพลเมืองประเทศอื่นในคณะมนตรีความร่วมมือรัฐอ่าวอาหรับ ชาวต่างชาติคนอื่นไม่ต้องจ่ายอะไร และได้เงินชดเชยเมื่อสิ้นสุดการจ้างแทน

ฐานคำนวณมีเพดาน 50,000 เดอร์แฮมต่อเดือนในระบบเดิม 70,000 เดอร์แฮมในระบบใหม่ และ 6,000 ถึง 100,000 เดอร์แฮมในอาบูดาบี ตัวเลข 20% ที่คุ้นกัน (5% + 12.5% + 2.5%) คือระบบเดิม และที่บอกว่าลูกจ้างทุกคนจ่าย 5% นั้นผิด ชาวต่างชาติอยู่นอกระบบ

ตัวอย่าง: พลเมืองเอมิเรตส์รายได้ 30,000 เดอร์แฮม ระบบใหม่

เงินชดเชยเมื่อสิ้นสุดการจ้าง

ชาวต่างชาติในภาคเอกชนที่ทำงานหนึ่งปีขึ้นไปได้รับเงินเดือนพื้นฐาน 21 วันต่อปีสำหรับห้าปีแรก และ 30 วันต่อปีสำหรับปีต่อ ๆ ไป สูงสุดไม่เกินค่าจ้างสองปี ไม่รวมเงินเพิ่มต่าง ๆ ตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน 2023 นายจ้างอาจใช้แผนออมเงินที่นำไปลงทุนแทนได้

ในศูนย์การเงินระหว่างประเทศดูไบ แผนออมเงินพนักงานของศูนย์ใช้แทนเงินชดเชย คือ 5.83% ของเงินเดือนพื้นฐานทุกเดือนสำหรับอายุงานไม่ถึงห้าปี และ 8.33% หลังจากนั้น

ประกันการว่างงาน

ตั้งแต่ 1 มกราคม 2023 ลูกจ้างภาคเอกชนและรัฐบาลกลางต้องมีประกันการว่างงานโดยไม่สมัครใจ ค่าเบี้ย 5 เดอร์แฮมต่อเดือนสำหรับเงินเดือนพื้นฐานถึง 16,000 เดอร์แฮม และ 10 เดอร์แฮมหากเกิน บวกภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่สมัครมีค่าปรับ 400 เดอร์แฮม ประกันจ่ายสูงสุด 60% ของเงินเดือนพื้นฐานนานสูงสุดสามเดือน หลังจ่ายเบี้ยครบ 12 เดือน ในศูนย์การเงินระหว่างประเทศดูไบและตลาดโลกอาบูดาบีเป็นแบบสมัครใจ

ภาษีนิติบุคคล: 0% และ 9% เงินปันผล และสิทธิประโยชน์

ภาษีนิติบุคคลใช้ตามพระราชกฤษฎีกาสหพันธรัฐเลขที่ 47 ปี 2022 กับรอบบัญชีที่เริ่มตั้งแต่ 1 มิถุนายน 2023 บริษัทผู้มีถิ่นที่อยู่ ซึ่งจดทะเบียนในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (รวมเขตปลอดอากร) หรือบริหารจากที่นั่น เสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก

ตัวอย่างการคำนวณ

บริษัทนอกเขตปลอดอากรที่มีเงินได้ที่ต้องเสียภาษี 1,000,000 เดอร์แฮมต่อปี

การผ่อนปรนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

การผ่อนปรนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กถือว่าผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่มีเงินได้ที่ต้องเสียภาษี หากรายได้ในรอบปัจจุบันและทุกรอบก่อนหน้าไม่เกิน 3 ล้านเดอร์แฮม เดิมกำหนดให้ครอบคลุมรอบที่สิ้นสุดภายใน 31 ธันวาคม 2026 แต่ประกาศกระทรวงเลขที่ 131 ปี 2026 ซึ่งออกเมื่อ 29 กรกฎาคม 2026 และเผยแพร่ในเดือนสิงหาคม ขยายถึง 31 ธันวาคม 2029 เกณฑ์คือรายได้ และเมื่อเกินแล้วจะเสียสิทธิ์ถาวร บุคคลในเขตปลอดอากรที่เข้าเงื่อนไขและกลุ่มบริษัทที่มีรายได้เกิน 3.15 พันล้านเดอร์แฮมใช้ไม่ได้ และยังต้องจดทะเบียนและยื่นแบบอยู่ดี

เงินปันผล ผลขาดทุน และดอกเบี้ย

เงินปันผลจากบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ได้รับยกเว้น เช่นเดียวกับเงินปันผลและกำไรจากบริษัทลูกต่างประเทศตามหลักยกเว้นสำหรับการถือหุ้น คือถือหุ้น 5% หรือ 4 ล้านเดอร์แฮม นาน 12 เดือน ในบริษัทลูกที่เสียภาษี 9% ขึ้นไป เงินปันผลที่จ่ายให้เจ้าของไม่มีภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ผลขาดทุนยกไปได้ไม่จำกัดเวลา แต่หักได้ไม่เกิน 75% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในปีนั้น ดอกเบี้ยสุทธิที่เกิน 12 ล้านเดอร์แฮมหักได้ถึง 30% ของกำไรก่อนดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย การถือหุ้นร่วมกัน 95% ตั้งกลุ่มภาษีได้ ธุรกรรมกับบุคคลที่เกี่ยวข้องต้องใช้ราคาตลาด และไม่มีกฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมหรือภาษีเมื่อย้ายออก

ใหม่ในปี 2026: เครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนา

สำหรับรอบภาษีที่เริ่มตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 มติคณะรัฐมนตรีที่ 215 ปี 2025 และประกาศกระทรวงเลขที่ 24 ปี 2026 ให้เครดิตภาษีการวิจัยและพัฒนา 15% ถึง 50% ของค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไข ขึ้นกับขนาดของค่าใช้จ่ายและจำนวนนักวิจัย เครดิตนี้ขอคืนเป็นเงินไม่ได้ งานต้องทำในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และโครงการต้องได้รับอนุมัติล่วงหน้าจากสภาวิจัยและพัฒนาเอมิเรตส์

ต้องยื่นแบบและชำระภาษีภายใน 9 เดือนหลังสิ้นรอบ บัญชีทำตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ และต้องตรวจสอบบัญชีเมื่อรายได้เกิน 50 ล้านเดอร์แฮม รวมถึงบุคคลในเขตปลอดอากรที่เข้าเงื่อนไข หากต้องการเริ่มต้น ดู จดทะเบียนบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และ บัญชีธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

เขตปลอดอากร: เมื่อไรอัตรา 0% ใช้ได้จริง

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มีเขตปลอดอากรมากกว่า 40 แห่ง และบริษัทในเขตเหล่านี้เสียภาษีนิติบุคคลเหมือนบริษัทอื่น เฉพาะบุคคลในเขตปลอดอากรที่เข้าเงื่อนไขเท่านั้นที่ได้ 0% และเฉพาะรายได้ที่เข้าเงื่อนไข รายได้อื่นทั้งหมดเสีย 9%

สถานะนี้ต้องผ่านเงื่อนไขทุกข้อต่อไปนี้:

• บริษัทจดทะเบียนในเขตปลอดอากรและมีกิจกรรมจริงเพียงพอที่นั่น ทั้งพนักงาน ทรัพย์สิน และค่าใช้จ่ายที่สอดคล้องกับกิจกรรม
• มีรายได้ที่เข้าเงื่อนไข
• ไม่ได้เลือกระบบภาษีปกติ
• ปฏิบัติตามกฎการกำหนดราคาโอน
• มีบัญชีที่ผ่านการตรวจสอบตามมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ
• รายได้ที่ไม่เข้าเงื่อนไขไม่เกิน 5% ของรายได้ทั้งหมดหรือ 5 ล้านเดอร์แฮม แล้วแต่จำนวนใดต่ำกว่า

กิจกรรมที่เข้าเงื่อนไขเป็นรายการปิด ได้แก่ การผลิตและแปรรูป การค้าสินค้าโภคภัณฑ์ที่เข้าเงื่อนไข การถือหุ้น การเดินเรือ การประกันภัยต่อ การบริหารสินทรัพย์ที่มีการกำกับ บริการสำนักงานใหญ่และบริหารเงินให้บริษัทในเครือ การให้เช่าเครื่องบิน โลจิสติกส์และการจัดจำหน่ายจากเขตที่กำหนด ธุรกรรมกับบุคคลแทบทั้งหมดไม่นับ

ข้อสรุปที่ไม่สบายใจ: บริษัทในเขตปลอดอากรของผู้ทำงานอิสระหรือที่ปรึกษาด้านเทคโนโลยีสารสนเทศที่เรียกเก็บค่าบริการจากลูกค้าต่างประเทศแทบไม่เคยเข้าเงื่อนไข ทางเลือกจริงคือระบบปกติที่มีช่วงศูนย์ 375,000 เดอร์แฮม หรือการผ่อนปรนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก อัตรา 0% ของเขตปลอดอากรเหมาะกับการค้าสินค้าโภคภัณฑ์ บริษัทที่ถือหุ้น โลจิสติกส์ และการบริหารเงินของกลุ่มที่มีพนักงานจริงในเขต

ภาษีมูลค่าเพิ่ม 5% ภาษีสรรพสามิต และสิ่งที่เปลี่ยนในปี 2026

ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ใช้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2018 ตามพระราชกฤษฎีกาสหพันธรัฐเลขที่ 8 ปี 2017 อัตรามาตรฐาน 5% กรมสรรพากรสหพันธรัฐบริหารผ่านระบบออนไลน์ของกรม

การจดทะเบียนและการยื่นแบบ

ต้องจดทะเบียนเมื่อยอดขายที่ต้องเสียภาษีใน 12 เดือนเกิน 375,000 เดอร์แฮม หรือจะเกินภายใน 30 วัน โดยยื่นคำขอภายใน 30 วัน จดทะเบียนโดยสมัครใจได้เมื่อยอดขายหรือค่าใช้จ่ายตั้งแต่ 187,500 เดอร์แฮม ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ไม่มีเกณฑ์ขั้นต่ำ บริการต่างประเทศที่ขายบริการดิจิทัลให้ผู้บริโภคในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ต้องจดทะเบียนตั้งแต่เดอร์แฮมแรก ยื่นแบบรายไตรมาสหรือรายเดือน พร้อมชำระภายในวันที่ 28 ของเดือนถัดไป

การแก้ไขตั้งแต่ 1 มกราคม 2026

พระราชกฤษฎีกาสหพันธรัฐเลขที่ 16 ปี 2025:

• ไม่ต้องออกใบกำกับภาษีให้ตนเองในกรณีที่ผู้ซื้อเป็นผู้เสียภาษีแทน หากเก็บเอกสารไว้
• ภาษีซื้อส่วนเกินขอคืนหรือนำไปหักได้ภายในห้าปีนับจากสิ้นรอบที่เกิดขึ้นเท่านั้น จึงควรตรวจเครดิตเก่า
• ไม่ให้หักภาษีซื้อหากรายการเป็นส่วนหนึ่งของการหลีกเลี่ยงภาษีที่ผู้รับรู้หรือควรรู้

ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

ช่วงทดลองและการใช้โดยสมัครใจเริ่ม 1 กรกฎาคม 2026 ภาคบังคับ: ธุรกิจที่มีรายได้ตั้งแต่ 50 ล้านเดอร์แฮมตั้งแต่ 1 มกราคม 2027 รายอื่นตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027 (แต่งตั้งผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรองภายใน 31 มีนาคม 2027) และหน่วยงานรัฐตั้งแต่ 1 ตุลาคม 2027

ภาษีสรรพสามิตและศุลกากร

ตั้งแต่ปี 2026 เครื่องดื่มรสหวานเสียภาษีตามปริมาณและระดับน้ำตาลแทนราคา อากรขาเข้าโดยทั่วไป 5% ของมูลค่ารวมค่าขนส่งและประกัน สูงกว่านั้นสำหรับแอลกอฮอล์และยาสูบ สินค้าจากประเทศอ่าวอาหรับและคู่ค้าที่มีความตกลงการค้าเสรีนำเข้าโดยไม่เสียอากร

ผู้ทำงานอิสระ ผู้ประกอบการรายบุคคล และดิจิทัลโนแมด

ไม่มีระบบภาษีแบบง่าย แบบเหมาจ่าย หรือระบบพิเศษสำหรับธุรกิจเทคโนโลยีสารสนเทศอย่างในบางประเทศ มีเพียงภาษีนิติบุคคลที่มีช่วงศูนย์ การผ่อนปรนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก และเขตปลอดอากร

ตัวอย่าง: ผู้ทำงานอิสระที่มีใบอนุญาต

ที่ปรึกษาที่ถือใบอนุญาตทำงานอิสระในนามบุคคล รายได้ปี 2026 จำนวน 4,000,000 เดอร์แฮม ค่าใช้จ่าย 2,800,000 เดอร์แฮม

หากมีรายได้ 2,500,000 เดอร์แฮม ที่ปรึกษาเลือกการผ่อนปรนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและไม่ต้องจ่ายอะไรได้ แต่ยังต้องจดทะเบียนและยื่นแบบ ยอดขายเกิน 375,000 เดอร์แฮมยังทำให้ต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย คือ 5% สำหรับลูกค้าในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และอัตราศูนย์สำหรับบริการส่งออกที่เข้าเงื่อนไข

ดิจิทัลโนแมดและลูกจ้างทางไกล

วีซ่าทำงานทางไกลหนึ่งปีมีไว้สำหรับผู้ทำงานทางไกลให้บริษัทในต่างประเทศที่มีรายได้อย่างน้อย 3,500 ดอลลาร์สหรัฐต่อเดือน เงินเดือนนี้ไม่ถูกเก็บภาษีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ แต่รับลูกค้าในประเทศไม่ได้ รายละเอียดอยู่ในหน้า วีซ่าดิจิทัลโนแมดสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

ความเสี่ยงจริงอยู่ที่ประเทศที่จ่ายเงิน ประเทศนั้นอาจเก็บภาษีเงินเดือนหากคุณยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ที่นั่นหรืออนุสัญญาอนุญาต เช่น งานทางไกลให้นายจ้างในรัสเซีย หากต้องการโครงสร้างของตนเอง เริ่มจาก เลือกประเทศสำหรับจดทะเบียนบริษัท

อสังหาริมทรัพย์ มรดก กำไรจากการขาย และสินทรัพย์ดิจิทัล

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่มีภาษีโรงเรือนรายปี และไม่มีภาษีมรดก ภาษีการให้ หรือภาษีความมั่งคั่ง ภาระอยู่ที่ค่าธรรมเนียมการซื้อและค่าธรรมเนียมเทศบาลตามค่าเช่า ซึ่งต่างกันในแต่ละเอมิเรตส์

ตัวอย่าง: อพาร์ตเมนต์ในดูไบราคา 2,000,000 เดอร์แฮม

ค่าธรรมเนียมดำเนินการและค่านายหน้าคิดเพิ่ม และการโอนหุ้นในบริษัทที่ถือครองอสังหาริมทรัพย์ก็อาจต้องเสียค่าธรรมเนียมด้วย ประเทศที่คุณยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่อาจเก็บภาษีค่าเช่าและกำไรตามวิธีของตน เรื่องอสังหาริมทรัพย์ ดู อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และเรื่องสิทธิ์พำนักผ่านการซื้อ ดู สิทธิ์พำนักสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ผ่านการลงทุน

มรดก

ไม่มีภาษีมรดก แต่โดยค่าเริ่มต้นชาวมุสลิมรับมรดกตามหลักศาสนาอิสลาม และชาวต่างชาติที่ไม่ใช่มุสลิมรับตามกฎหมายสถานะบุคคลทางแพ่ง หากไม่มีพินัยกรรมที่จดทะเบียน ทรัพย์สินอาจไม่ตกทอดตามที่คุณคาด ชาวต่างชาติจึงจดทะเบียนพินัยกรรม เช่น กับศูนย์การเงินระหว่างประเทศดูไบหรือกรมยุติธรรมอาบูดาบี อ่านเพิ่มใน การวางแผนมรดกในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

สินทรัพย์ดิจิทัล

บุคคลที่ซื้อขายสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นการส่วนตัวไม่เสียภาษี ธุรกิจหรือบริษัทที่มีใบอนุญาตอยู่ภายใต้ภาษีนิติบุคคล มติคณะรัฐมนตรีที่ 100 ปี 2024 ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการโอนและแปลงสินทรัพย์ดิจิทัลตั้งแต่ 15 พฤศจิกายน 2024 ย้อนหลังถึง 1 มกราคม 2018 สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เข้าร่วมกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนาแล้ว โดยเริ่มใช้ปี 2027 และแลกเปลี่ยนครั้งแรกปี 2028 เรื่องสินทรัพย์ดิจิทัลกับการย้ายถิ่น อ่าน ที่ไหนรายได้จากสินทรัพย์ดิจิทัลไม่ถูกเก็บภาษี

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่และอนุสัญญาภาษีซ้อน

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คือ 0% บริษัทต่างประเทศเสียภาษีนิติบุคคลเฉพาะเมื่อมีสถานประกอบการถาวรในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์หรือมีรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ในประเทศ

สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มีอนุสัญญาภาษีซ้อนมากกว่า 140 ฉบับ และอนุสัญญาพหุภาคีขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนาใช้ตั้งแต่ 1 กันยายน 2019 เนื่องจากสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่หักภาษีใด ๆ อนุสัญญาจึงจำกัดภาษีของอีกประเทศจากเงินที่จ่ายให้ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เป็นหลัก

อนุสัญญาฉบับใหม่กับรัสเซีย

ความตกลงปี 2011 ครอบคลุมเฉพาะการลงทุนของรัฐ ไม่รวมบริษัทหรือบุคคลทั่วไป อนุสัญญาฉบับใหม่ลงนามที่อาบูดาบีเมื่อ 17 กุมภาพันธ์ 2025 รัสเซียให้สัตยาบันด้วยกฎหมายสหพันธรัฐเลขที่ 189 ลงวันที่ 7 กรกฎาคม 2025 มีผลใช้บังคับ 18 กรกฎาคม 2025 และใช้ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 แทนฉบับเดิม สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่อยู่ในรายชื่อประเทศไม่เป็นมิตรของรัสเซีย กฤษฎีกาปี 2023 ที่ระงับอนุสัญญากับประเทศเหล่านั้นจึงไม่กระทบ

สามเรื่องสำคัญสำหรับคนที่ออกจากรัสเซีย บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่สองประเทศมีข้อชี้ขาดแล้ว วรรค 4 ของพิธีสารถือว่างานทางไกลให้นายจ้างรัสเซียและบริการทางไกลให้บริษัทรัสเซียทำในรัสเซีย ซึ่งรักษาสิทธิ์ของรัสเซียในการเก็บภาษี และสิทธิประโยชน์จะถูกปฏิเสธหากการได้สิทธิประโยชน์เป็นวัตถุประสงค์หลักของการจัดโครงสร้าง

จากนั้นกระทรวงการคลังรัสเซียถอดสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ออกจากรายชื่อระบบภาษีพิเศษและรายชื่อเขตปลอดภาษีตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 ด้วยคำสั่งเลขที่ 187 และเลขที่ 188 ลงวันที่ 22 ธันวาคม 2025

อนุสัญญากับประเทศอดีตสหภาพโซเวียตและคอเคซัส

อัตราสูงสุดที่ประเทศคู่สัญญาหักจากเงินที่จ่ายให้ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ตามตัวบทอนุสัญญา เครื่องหมายทับหมายถึงอัตราที่ต่างกันตามผู้รับและสัดส่วนการถือหุ้น

อัตราลดต้องใช้หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่ครอบคลุมช่วงที่จ่ายเงิน มิฉะนั้นผู้จ่ายจะหักตามอัตราในประเทศของตน

กำหนดเวลา บทลงโทษ และหลุมพราง

ตั้งแต่ 14 เมษายน 2026 มติคณะรัฐมนตรีที่ 129 ปี 2025 กำหนดบทลงโทษตามกฎหมายวิธีการทางภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสรรพสามิต ชำระล่าช้ามีค่าปรับ 14% ต่อปีคิดรายเดือน เหมือนภาษีนิติบุคคล แทนแบบเดิมที่ 2% ทันทีบวก 4% ต่อเดือน แก้ไขข้อผิดพลาดเองเสีย 1% ต่อเดือนของภาษีที่ขาด ข้อผิดพลาดที่พบระหว่างการตรวจสอบเสีย 15% บวก 1% ต่อเดือน จดทะเบียนล่าช้าปรับ 10,000 เดอร์แฮม ยื่นแบบล่าช้า 1,000 เดอร์แฮม หรือ 2,000 เดอร์แฮมหากทำซ้ำ ค่าปรับจดทะเบียนภาษีนิติบุคคลล่าช้าได้รับการยกเว้นหากยื่นแบบครั้งแรกภายในเจ็ดเดือนหลังสิ้นรอบแรก โดยทั่วไปต้องเก็บเอกสาร 5 ปีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม และ 7 ปีสำหรับภาษีนิติบุคคล หากต้องการผู้ช่วยด้านบัญชีและรายงาน ดู การตรวจสอบบัญชีและทำบัญชีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

ความหมายสำหรับคนที่กำลังย้ายมา

ภาษีศูนย์ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์มีจริง แต่ไม่ได้แก้ทุกปัญหาด้วยตัวเอง นี่คือรายการข้อจำกัดอย่างตรงไปตรงมา

ศูนย์ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่ได้ยกเลิกภาษีที่บ้านเกิด หากอยู่ในรัสเซีย 183 วันภายใน 12 เดือน คุณยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ที่นั่นสำหรับรายได้ทั่วโลก และบริษัทของคุณในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์อาจกลายเป็นบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมตามกฎหมายรัสเซีย

งานทางไกลให้บริษัทรัสเซียเสียภาษีในรัสเซีย ตามพิธีสารของอนุสัญญา งานนี้ถือว่าทำในรัสเซียไม่ว่าคุณจะนั่งทำงานที่ไหน

หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ต้องได้มาจากการอยู่จริง ธนาคารและกรมสรรพากรต่างประเทศต้องการหนังสือรับรองจากกรมสรรพากรสหพันธรัฐ ซึ่งออกให้เฉพาะผู้ที่อาศัยอยู่จริง เรื่องบัญชีธนาคาร ดู บัญชีธนาคารส่วนตัวในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

เขตปลอดอากรไม่ได้แปลว่าศูนย์ บริการให้ลูกค้าภายนอกและการขายให้บุคคลไม่ใช่รายได้ที่เข้าเงื่อนไข

ต้องจดทะเบียนแม้ภาษีเป็นศูนย์ การผ่อนปรนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กไม่ได้ยกเว้นการจดทะเบียน และพลาดกำหนดเวลามีค่าปรับ 10,000 เดอร์แฮม

ภาษีน้อย แต่ค่าธรรมเนียมและค่าครองชีพสูง 4% เมื่อซื้อบ้าน 5% จากค่าเช่า ภาษีมูลค่าเพิ่ม วีซ่า ประกัน โรงเรียน เราคำนวณไว้ใน สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ปี 2026: สิทธิ์พำนัก ภาษี และค่าครองชีพ

ความโปร่งใสเพิ่มขึ้น สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์แลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีตามมาตรฐานการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีทางการเงิน สินทรัพย์ดิจิทัลเข้าร่วมในปี 2028 และอนุสัญญากับรัสเซียกำหนดให้แลกเปลี่ยนข้อมูล

กฎเปลี่ยนทุกปี ตรวจตัวเลขใดก็ได้กับเว็บไซต์ของกรมสรรพากรสหพันธรัฐและกระทรวงการคลังของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ หรือถาม ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz

ที่เกี่ยวข้อง: ทุกโครงการของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

คำถามที่พบบ่อย