Thuế ở Ấn Độ năm 2026: thuế suất, bậc thuế thu nhập và thuế hàng hóa

Thuế suất ở Ấn Độ năm 2026: bản tóm tắt

Năm 2026 Ấn Độ thay toàn bộ luật thuế thu nhập: từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, Luật Thuế thu nhập năm 2025 áp dụng thay cho Luật năm 1961. Thuế suất hầu như không đổi, nhưng sự rối rắm hai năm cũ đã hết: thay cho năm trước và năm tính thuế, nay chỉ có một năm thuế từ 1 tháng 4 đến 31 tháng 3.

Điểm chính cho người chuyển đến: thuế thu nhập cá nhân lũy tiến từ 0 đến 30%, và người cư trú có thu nhập đến 1.2 triệu rupee mỗi năm (khoảng 12,500 đô la Mỹ) thực tế không nộp gì. Ở mức cao thì nặng hơn: cộng phụ thu và thuế bổ sung, thuế suất cao nhất theo chế độ mới lên đến 39%.

Rupee là đồng tiền của Ấn Độ; năm 2026 một đô la Mỹ đổi được khoảng 96 rupee. Giấy tờ Ấn Độ thường ghi số tiền theo đơn vị 100,000 rupee và 10 triệu rupee; dưới đây mọi số được quy đổi ra triệu.

Chỉ so sánh Ấn Độ với các nước láng giềng theo thuế suất cao nhất là sai lệch. Lương đến 1.2 triệu rupee được miễn thuế, và ở mức 2.4 triệu rupee mỗi năm (khoảng 25,000 đô la Mỹ) gánh nặng thực tế khoảng 12%. Trở nên đắt trên 5 triệu rupee, khi phụ thu bắt đầu áp dụng. Để so sánh, Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất hoàn toàn không có thuế thu nhập cá nhân, còn Sri Lanka và Thái Lan có thuế suất cao nhất thấp hơn mức 39% của Ấn Độ. Thuế suất các nước khác được tập hợp ở trang thuế trên thế giới.

Ai trở thành người cư trú thuế Ấn Độ: 182 ngày và quy tắc 60 ngày

Có thể trở thành người cư trú thuế Ấn Độ mà chưa bao giờ ở 182 ngày trong nước. Luật có hai tiêu chí, và tiêu chí thứ hai bắt đúng những người quay lại mỗi năm vào mùa đông.

Điều được tính là có mặt thực tế, và trên thực tế cả ngày đến lẫn ngày đi đều được tính. Năm thuế không trùng năm dương lịch, nên một mùa đông từ tháng 11 đến tháng 3 nằm trọn trong một năm thuế.

Ví dụ tính: năm tháng ở Goa mỗi mùa đông

Một công dân Nga ở Goa 150 ngày mỗi năm, từ tháng 11 đến tháng 3. Ba mùa đầu ông là người không cư trú: 150 ngày dưới 182, và các năm trước cộng lại dưới 365 ngày. Đến mùa thứ tư ông có 450 ngày trong 4 năm, và quy tắc 60 ngày khiến ông thành người cư trú Ấn Độ.

Một tình trạng trung gian làm nhẹ đòn. Người cư trú từng là người không cư trú trong 9 trên 10 năm trước, hoặc ở Ấn Độ không quá 729 ngày trong 7 năm trước, là người cư trú nhưng không thường xuyên. Người này chỉ nộp thuế trên thu nhập ở Ấn Độ và thu nhập từ hoạt động kinh doanh được điều hành từ Ấn Độ. Trong ví dụ, tình trạng này kéo dài hai mùa, và từ mùa thứ sáu ông thành người cư trú đầy đủ, phải khai thu nhập toàn cầu và tài khoản nước ngoài.

Người nước ngoài chuyển đến Ấn Độ lâu dài thường giữ tình trạng cư trú không thường xuyên trong hai năm thuế đầu, đôi khi ba năm. Khoảng thời gian đó hữu ích để bán tài sản nước ngoài và tái cấu trúc thu nhập trước khi Ấn Độ bắt đầu đánh thuế toàn cầu.

Một chi tiết hay bị bỏ sót: theo luật Ấn Độ, lương cho công việc thực hiện ở Ấn Độ là thu nhập ở Ấn Độ kể cả khi chủ lao động nước ngoài trả vào tài khoản nước ngoài. Hiệp định với Nga bảo vệ khỏi đánh thuế hai lần, như giải thích bên dưới. Quy tắc chung để đếm ngày ở các nước được trình bày trong bài viết cư trú thuế và quy tắc 183 ngày.

Quy tắc cư trú thuế Ấn Độ: cách đếm ngày và xác nhận tình trạng

Bạn có thể trở thành người cư trú thuế Ấn Độ với 60 ngày trong năm nếu bốn năm trước cộng lại có 365 ngày trong nước. Đó là quy định tại mục 6 Luật Thuế thu nhập mới năm 2025, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 2026. Nó bắt những người mê mùa đông Ấn Độ: năm tháng ở Goa mỗi năm biến du khách thành người nộp thuế đến mùa thứ tư.

Ngưỡng chính là 182 ngày trong năm thuế từ 1 tháng 4 đến 31 tháng 3, nên một mùa đông từ tháng 11 đến tháng 3 nằm trọn trong một năm. Công dân Ấn Độ và người gốc Ấn Độ có 120 hoặc 182 ngày thay cho 60. Người cư trú mới trong những năm đầu chủ yếu nộp trên thu nhập ở Ấn Độ.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai sót tốn kém hơn: quy tắc 60 ngày lặng lẽ có hiệu lực, và thuế 0-30% áp lên thu nhập toàn cầu. Dịch vụ hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày trong năm năm, kiểm tra tình trạng trung gian cho người cư trú mới, xin giấy chứng nhận cư trú và áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nước của bạn. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.

Trao đổi với quản lý ngay

Thuế thu nhập ở Ấn Độ năm 2026: bậc thuế theo chế độ mới và cũ

Ấn Độ có hai chế độ thuế thu nhập cá nhân, và người nộp thuế chọn giữa chúng mỗi năm. Chế độ mới, thuế suất thấp và gần như không có khấu trừ, là mặc định; chế độ cũ, thuế suất cao hơn và hàng chục khoản khấu trừ, phải được chọn rõ ràng.

Biểu thuế lũy tiến: mỗi thuế suất chỉ áp dụng cho phần thu nhập tương ứng. Thuế bổ sung 4% cho y tế và giáo dục được cộng thêm vào số thuế.

Ai không phải nộp

Người cư trú có thu nhập chịu thuế đến 1.2 triệu rupee mỗi năm được giảm đến 60,000 rupee, xóa hết số thuế. Người lao động còn được khấu trừ tiêu chuẩn 75,000 rupee, nên lương đến 1.275 triệu rupee mỗi năm (khoảng 13,300 đô la Mỹ) được miễn thuế. Theo chế độ cũ, khoản giảm chỉ áp dụng với thu nhập đến 500,000 rupee, và khấu trừ tiêu chuẩn là 50,000 rupee.

Khoản giảm chỉ dành cho người cư trú. Người không cư trú có cùng thu nhập ở Ấn Độ nộp thuế theo bậc trên mọi rupee vượt 400,000 rupee.

Phụ thu trên thu nhập cao

Phụ thu trên lãi vốn từ cổ phiếu và trên cổ tức bị giới hạn ở 15%, nên người giàu nhất nộp trên thu nhập đầu tư ít hơn trên lương.

Chế độ nào rẻ hơn

Chế độ cũ hợp lý khi khấu trừ lớn: sản phẩm hưu trí và bảo hiểm đến 150,000 rupee mỗi năm, lãi vay mua nhà, phụ cấp thuê nhà của chủ lao động, bảo hiểm y tế. Người nước ngoài thuê nhà không có phụ cấp như vậy và không mua sản phẩm bảo hiểm Ấn Độ thường có ít khoản khấu trừ, và chế độ mới gần như luôn rẻ hơn. Người lao động có thể đổi chế độ mỗi năm, còn chủ doanh nghiệp rời chế độ mới chỉ được quay lại một lần.

Lương ở Ấn Độ bị khấu trừ bao nhiêu thuế: ví dụ và đóng góp hưu trí

Với lương 2.4 triệu rupee mỗi năm (khoảng 25,000 đô la Mỹ, hay 200,000 rupee mỗi tháng), thuế thu nhập theo chế độ mới khoảng 12%. Nhưng người nước ngoài từ nước không có hiệp định an sinh xã hội với Ấn Độ, kể cả Nga, còn đóng 12% vào quỹ dự phòng và chỉ có thể lấy lại số tiền đó ở tuổi 58.

Ví dụ tính: lương 2.4 triệu rupee mỗi năm, chế độ mới

Thuế bằng 12.2% lương; cộng đóng góp hưu trí, 18.2% lương bị khấu trừ. Theo chế độ cũ, kể cả với khoản khấu trừ tối đa 150,000 rupee, thuế trên cùng mức lương sẽ khoảng 491,000 rupee, gần gấp 1.7 lần. Phép tính bỏ qua thuế nghề nghiệp của bang, trình bày bên dưới.

Đóng góp hưu trí: quỹ dự phòng và các khoản khác

Khoản đóng góp bắt buộc chính đi vào Quỹ Dự phòng Người lao động do cơ quan nhà nước quản lý. Từ ngày 21 tháng 11 năm 2025, quỹ vận hành theo Bộ luật An sinh Xã hội năm 2020, một trong bốn bộ luật lao động mới của Ấn Độ.

Quỹ dự phòng bắt buộc với đơn vị có từ 20 nhân viên trở lên. Từ tháng 11 năm 2025 không còn được hạ cơ sở tính một cách giả tạo: nếu các khoản loại khỏi cơ sở (phụ cấp, thưởng) vượt 50% tổng lương, phần vượt được cộng lại vào cơ sở.

Vì sao đóng góp tốn hơn với người nước ngoài

Người nước ngoài trong bảng lương ở Ấn Độ là lao động quốc tế. Người đó đóng 12% toàn bộ lương, không có trần. Nếu nước của người đó có hiệp định an sinh xã hội với Ấn Độ, người lao động có thể được miễn bằng giấy chứng nhận biệt phái hoặc rút tiền khi rời đi.

Có khoảng hai mươi hiệp định như vậy: với Đức, Pháp, Hà Lan, Thụy Sĩ, Nhật Bản, Hàn Quốc, Canada, Úc và các nước khác, và Anh gia nhập danh sách năm 2026. Nga, Ukraina và Kazakhstan không có trong đó. Với họ áp dụng quy tắc của quỹ: tiền chỉ được chi trả sau tuổi 58 và khi thôi việc, và khoản tiết kiệm ở lại quỹ khi người lao động rời Ấn Độ.

Thuế doanh nghiệp và thuế cổ tức ở Ấn Độ

Công ty tư nhân Ấn Độ có thể nộp 25.17% trên lợi nhuận thay vì 30-35% nếu từ bỏ phần lớn ưu đãi. Chế độ ưu đãi này xuất hiện năm 2019, và với doanh nghiệp mới thuộc sở hữu nước ngoài gần như luôn có lợi hơn chế độ tiêu chuẩn.

Phụ thu theo chế độ tiêu chuẩn tùy lợi nhuận: 7% trên thu nhập trên 10 triệu rupee (khoảng 104,000 đô la Mỹ) và 12% trên 100 triệu rupee. Công ty nước ngoài nộp phụ thu thấp hơn, 2% và 5%.

Chế độ 22% lấy đi các kỳ miễn thuế và khấu hao nhanh nhưng miễn cho công ty khỏi thuế tối thiểu thay thế. Thuế này do công ty theo chế độ tiêu chuẩn nộp khi thuế thông thường thấp hơn 14% lợi nhuận sổ sách. Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, thuế suất giảm từ 15% xuống 14%, nhưng khoản tín dụng mới không còn tích lũy cho các năm sau: thuế trở thành cuối cùng.

Thuế suất 15% cho nhà sản xuất mới đóng với công ty bắt đầu sản xuất sau ngày 31 tháng 3 năm 2024.

Thuế cổ tức

Từ năm 2020 công ty không còn nộp thuế phân phối riêng; cổ tức bị đánh thuế ở người nhận. Người cư trú cộng cổ tức vào thu nhập và nộp theo bậc, và công ty khấu trừ trước 10% nếu cổ tức vượt 10,000 rupee mỗi năm. Từ năm 2026, lãi vay để mua cổ phần không còn được trừ khỏi cổ tức.

Với người không cư trú, công ty khấu trừ 20% cộng phụ thu và thuế bổ sung. Hiệp định giảm thuế suất: 10% với người cư trú Nga, Kazakhstan, Uzbekistan, Armenia và Gruzia. Vì vậy lợi nhuận của công ty Ấn Độ theo chế độ ưu đãi chi trả dưới dạng cổ tức cho chủ sở hữu cư trú ở Nga chịu tổng cộng khoảng 32.7%: 25.17% trên lợi nhuận và 10% trên phần còn lại.

Mua lại cổ phần

Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, tiền từ việc mua lại cổ phần lại bị đánh thuế như lãi vốn chứ không như cổ tức: thuế chỉ áp dụng cho lợi nhuận thực tế của cổ đông. Người sáng lập và cổ đông kiểm soát chịu thêm một khoản thuế, nâng tổng gánh nặng lên 22% với công ty và 30% với cá nhân.

Cách lập công ty

Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân cần ít nhất hai giám đốc, và một người phải ở Ấn Độ ít nhất 182 ngày trong năm tài chính (1 tháng 4 đến 31 tháng 3). Đầu tư nước ngoài được phép ở phần lớn lĩnh vực mà không cần phê duyệt trước. Việc đăng ký, kể cả gói có dịch vụ giám đốc được chỉ định, do chuyên gia Murblz đảm nhận: thành lập công ty ở Ấn Độ, kèm tổng quan các khu vực pháp lý ở trang thành lập công ty ở nước ngoài. Thanh toán hằng ngày cần tài khoản ngân hàng địa phương: tài khoản doanh nghiệp ở Ấn Độ.

Thuế hàng hóa và dịch vụ ở Ấn Độ: thuế suất và ngưỡng đăng ký

Ngày 22 tháng 9 năm 2025 Ấn Độ đơn giản hóa thuế tiêu dùng chính: bốn mức 5, 12, 18 và 28% cộng một khoản thuế bù đắp được thay bằng hai mức chính, 5% và 18%, và mức 40% cho hàng xa xỉ và hàng có hại. Cải cách này được gọi là phiên bản 2.0 của thuế hàng hóa và dịch vụ.

Thuế hàng hóa và dịch vụ vận hành như thuế giá trị gia tăng: người bán tính thuế trên giá và khấu trừ thuế đã trả cho nhà cung cấp. Trong một bang, thuế được chia đều giữa trung ương và bang (ví dụ 9% + 9%); khi bán sang bang khác áp dụng một khoản thuế tích hợp duy nhất 18%.

Khi nào phải đăng ký

Xuất khẩu được tính vào doanh thu, nên người làm tự do chỉ làm cho khách hàng nước ngoài cũng vượt ngưỡng 2 triệu rupee. Để không phải nộp thuế trên xuất khẩu rồi chờ hoàn, người làm tự do nộp văn bản cam kết mỗi năm một lần.

Chế độ đơn giản cho doanh nghiệp nhỏ

Công ty hoặc hộ kinh doanh có doanh thu đến 15 triệu rupee (khoảng 156,000 đô la Mỹ) có thể chọn chế độ thuế khoán: 1% doanh thu với thương mại và sản xuất, 5% với nhà hàng, 6% với dịch vụ có doanh thu đến 5 triệu rupee. Cái giá của sự đơn giản: không được khấu trừ thuế đầu vào và không được bán sang bang khác.

Báo cáo hằng tháng: tờ khai hàng bán ra trước ngày 11 và tờ khai tổng hợp kèm nộp thuế trước ngày 20 tháng sau. Doanh nghiệp có doanh thu đến 50 triệu rupee có thể báo cáo theo quý, và tờ khai năm hạn trước ngày 31 tháng 12.

Thuế hàng hóa và dịch vụ với nhà ở và tiền thuê

Căn hộ trong tòa nhà đang xây chịu 5% thuế hàng hóa và dịch vụ không được khấu trừ đầu vào (1% với nhà ở giá rẻ). Nhà ở đã hoàn thành có giấy chứng nhận đủ điều kiện sử dụng không chịu thuế này. Tiền thuê nhà để ở được miễn, nhưng nếu người thuê là doanh nghiệp đã đăng ký thuế, họ tự nộp 18% theo cơ chế đảo ngược.

Thuế cho hộ kinh doanh, người làm tự do, công ty khởi nghiệp và người nước ngoài ở Ấn Độ

Người làm tự do cư trú ở Ấn Độ có thể nộp khoảng 3.6% doanh thu mà không cần giữ sổ sách đầy đủ. Điều này vận hành qua cơ chế thuế ấn định: luật coi một tỷ lệ cố định của doanh thu là lợi nhuận, và thuế tính theo bậc thông thường.

Ấn Độ không có đăng ký hộ kinh doanh cá thể riêng kiểu Nga. Doanh nghiệp một chủ đơn giản là chủ sở hữu có mã số thuế cá nhân: thu nhập kinh doanh được cộng vào thu nhập khác và đánh thuế theo bậc của chủ sở hữu.

Cả hai chế độ chỉ dành cho người cư trú. Người không cư trú làm cho khách hàng Ấn Độ tính lợi nhuận theo chi phí thực tế hoặc chịu thuế khấu trừ.

Ví dụ tính: người làm tự do ngành công nghệ thông tin có doanh thu 3 triệu rupee

Doanh thu 3 triệu rupee (khoảng 31,000 đô la Mỹ), toàn bộ nhận qua chuyển khoản. Lợi nhuận ấn định 50%, tức 1.5 triệu rupee. Thuế theo chế độ mới: 20,000 + 40,000 + 45,000 = 105,000 rupee, cộng 4% thuế bổ sung thành 109,200 rupee. Đó là 3.6% doanh thu. Không nộp thuế hàng hóa và dịch vụ trên xuất khẩu dịch vụ khi có văn bản cam kết, nhưng phải đăng ký vì doanh thu vượt 2 triệu rupee.

Công ty khởi nghiệp và trung tâm tài chính quốc tế

Công ty khởi nghiệp được Cục Xúc tiến Công nghiệp và Thương mại Nội địa công nhận có thể không nộp thuế lợi nhuận trong 3 năm liên tiếp trong 10 năm đầu nếu thành lập trước ngày 1 tháng 4 năm 2030 và doanh thu không vượt 1 tỷ rupee. Ưu đãi không tự động: cần phê duyệt riêng của một hội đồng liên bộ.

Công ty trong Trung tâm Dịch vụ Tài chính Quốc tế ở bang Gujarat được miễn thuế có thời hạn, và Ngân sách năm 2026 kéo dài thời hạn này từ 10 lên 20 năm. Chế độ được thiết kế cho ngân hàng, quỹ, công ty bảo hiểm và cho thuê tài chính, không phải doanh nghiệp nhỏ thông thường.

Người nước ngoài và nhân viên biệt phái

Người nước ngoài làm việc ở Ấn Độ cho chủ lao động nước ngoài dưới 90 ngày mỗi năm không nộp thuế Ấn Độ trên khoản lương đó nếu chủ lao động không kinh doanh ở Ấn Độ và không hạch toán lương vào chi phí ở Ấn Độ. Với người cư trú thuế Nga, hiệp định cho thời hạn dài hơn là 183 ngày trong bất kỳ 12 tháng nào, với điều kiện chủ lao động không phải người cư trú Ấn Độ và lương không do cơ sở của họ ở Ấn Độ chi trả.

Ngân sách năm 2026 thêm một ưu đãi: thu nhập nước ngoài của chuyên gia nước ngoài được mời theo chương trình của chính phủ được miễn trong 5 năm. Ưu đãi không áp dụng cho việc chuyển đến thông thường.

Người du mục kỹ thuật số

Ấn Độ không có thị thực riêng cho làm việc từ xa. Thị thực du lịch điện tử không cho phép làm việc, và quy định thuế áp dụng bất kể thị thực: số ngày trong nước được đếm như nhau với du khách và người lao động.

Thuế bất động sản, lãi vốn, tiền mã hóa và thừa kế ở Ấn Độ

Người nước ngoài không có tình trạng cư trú ở Ấn Độ hoàn toàn không thể mua bất động sản ở Ấn Độ. Luật Quản lý Ngoại hối chỉ cho phép mua với người nước ngoài sống trong nước: người đã ở Ấn Độ hơn 182 ngày trong năm tài chính trước và đến để làm việc, kinh doanh hoặc ở không thời hạn. Người không cư trú chỉ có thể thuê đến 5 năm.

Kể cả người cư trú cũng không được mua đất nông nghiệp, đồn điền hay nhà vườn. Công dân Pakistan, Bangladesh, Sri Lanka, Afghanistan, Trung Quốc, Iran, Nepal và Bhutan cần giấy phép riêng của Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ. Người có tình trạng công dân Ấn Độ ở nước ngoài được tự do mua nhà ở và bất động sản thương mại.

Thuế khi mua, sở hữu và bán nhà

Khi mua, bên mua nộp thuế tem và phí đăng ký. Thuế suất do từng bang đặt: ở Delhi 6% với nam, 4% với nữ và 5% với sở hữu chung, cộng 1% phí đăng ký; ở Mumbai 6% với nam và 5% với nữ kể cả 1% phụ thu cho tàu điện ngầm, phí đăng ký 1% tối đa 30,000 rupee. Thuế bất động sản hằng năm do chính quyền thành phố thu, và mỗi thành phố tính một kiểu.

Thu nhập cho thuê bị đánh thuế theo bậc, nhưng không toàn bộ: thuế địa phương đã nộp được trừ khỏi tiền thuê, và 30% phần còn lại được trừ cho chi phí bảo trì. Người thuê trả tiền thuê cho người không cư trú phải khấu trừ thuế tại nguồn.

Lãi vốn

Lãi từ bán nhà được miễn nếu tái đầu tư kịp thời vào nhà khác ở Ấn Độ, đến 100 triệu rupee. Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, thuế giao dịch chứng khoán trên sàn tăng: với hợp đồng tương lai từ 0.02% lên 0.05%, với quyền chọn lên 0.15%.

Tiền mã hóa

Ấn Độ đánh thuế tiền mã hóa với một trong những mức khắc nghiệt nhất thế giới: 30% cộng 4% thuế bổ sung trên mọi khoản lãi, chỉ được trừ giá mua, và lỗ không được bù trừ với lãi khác hay chuyển sang năm sau. 1% bị khấu trừ tại nguồn trên mỗi lần bán. Ngân sách năm 2026 giữ nguyên thuế suất nhưng đưa ra tiền phạt cho sàn giao dịch và trung gian báo cáo sai giao dịch. Nơi thu nhập từ tiền mã hóa không bị đánh thuế được trình bày trong bài viết tiền mã hóa và chuyển đến nước khác.

Thừa kế, quà tặng và ô tô

Ấn Độ không có thuế thừa kế và thuế tài sản ròng. Quà từ người thân và tài sản nhận theo di chúc không bị đánh thuế, còn quà từ người không phải người thân trị giá trên 50,000 rupee trong một năm được cộng vào thu nhập người nhận và đánh thuế theo bậc.

Ô tô cá nhân thường không có thuế đường bộ hằng năm kiểu Nga. Khi mua, bên mua nộp thuế hàng hóa và dịch vụ: 18% với ô tô nhỏ, 40% với ô tô lớn hơn hoặc xe thể thao đa dụng, 5% với xe điện. Ngoài ra bang thu thuế đường bộ một lần khi đăng ký, tùy bang và giá xe.

Đánh thuế người không cư trú và hiệp định tránh đánh thuế hai lần Ấn Độ - Nga

Hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Nga và Ấn Độ có hiệu lực và có thể dùng năm 2026. Hiệp định được ký ở Moskva ngày 25 tháng 3 năm 1997 và có hiệu lực ngày 11 tháng 4 năm 1998. Sắc lệnh số 585 ngày 8 tháng 8 năm 2023, theo đó Nga đình chỉ hiệp định với các nước không thân thiện, không ảnh hưởng đến Ấn Độ: nước này không có trong danh sách đó.

Người không cư trú bị đánh thuế thế nào

Người không cư trú chỉ nộp thuế Ấn Độ trên thu nhập ở Ấn Độ: lương cho công việc trong nước, tiền thuê bất động sản ở Ấn Độ, cổ tức và lãi từ công ty Ấn Độ, và lãi vốn từ tài sản ở Ấn Độ. Bậc thuế như người cư trú, nhưng không có khoản giảm xóa thuế đến 1.2 triệu rupee.

Phần lớn thuế của người không cư trú do bên trả khấu trừ: 20% trên cổ tức, lãi, tiền bản quyền và phí dịch vụ kỹ thuật, cộng phụ thu và thuế bổ sung. Người mua bất động sản từ người không cư trú khấu trừ thuế trên khoản lãi, người thuê nhà khấu trừ trên tiền thuê. Người không cư trú chỉ có thu nhập là cổ tức hoặc lãi đã bị khấu trừ 20% không phải nộp tờ khai. Khoản thu cân bằng với doanh nghiệp trực tuyến nước ngoài đã bị bãi bỏ: khoản 2% từ ngày 1 tháng 8 năm 2024, khoản 6% trên quảng cáo trực tuyến từ ngày 1 tháng 4 năm 2025.

Thuế suất theo hiệp định

Tổng cộng Ấn Độ có khoảng một trăm hiệp định thuế. Để hưởng thuế suất giảm, cần giấy chứng nhận cư trú thuế của nước mình, mẫu 10F điện tử và mã số thuế cá nhân Ấn Độ; không có mã số thuế, thuế bị khấu trừ với thuế suất cao hơn.

Hiệp định với Nga mang lại gì

Thuế đã nộp ở Ấn Độ được khấu trừ ở Nga và ngược lại, nhưng chỉ tối đa bằng số thuế phải nộp ở nước khấu trừ. Nếu cư trú thuế phát sinh ở cả hai nước, việc xác định theo thứ tự: nhà ở thường trú, trung tâm quyền lợi sống, nơi ở thường xuyên, quốc tịch.

Lương cho công việc ở Ấn Độ bị đánh thuế ở Ấn Độ nếu người lao động ở đó hơn 183 ngày trong 12 tháng hoặc chủ lao động là người Ấn Độ. Thu nhập từ dịch vụ nghề nghiệp độc lập bị đánh thuế ở Ấn Độ nếu có cơ sở cố định ở đó hoặc lưu trú hơn 183 ngày. Chủ công ty Ấn Độ vẫn là người cư trú thuế Nga phải nộp thông báo về công ty nước ngoài bị kiểm soát: hồ sơ công ty nước ngoài bị kiểm soát.

Khi nào nộp tờ khai thuế ở Ấn Độ: thời hạn và tiền phạt

Khoản phạt đắt nhất trong hệ thống thuế Ấn Độ không phải vì không nộp thuế mà vì quên tài khoản nước ngoài: 1 triệu rupee (khoảng 10,400 đô la Mỹ) cho mỗi năm người cư trú đầy đủ không khai tài sản nước ngoài trong tờ khai. Khoản phạt đến từ Luật năm 2015 về thu nhập và tài sản nước ngoài chưa khai báo; từ năm 2024 không áp dụng nếu tổng giá trị tài sản nước ngoài ngoài bất động sản không vượt 2 triệu rupee.

Tờ khai thuế thu nhập chỉ nộp trực tuyến, trên cổng của cơ quan thuế, và cần mã số thuế cá nhân. Chủ lao động cấp giấy chứng nhận thuế đã khấu trừ nhưng không nộp tờ khai thay người lao động: đó là nghĩa vụ của chính người lao động nếu thu nhập vượt ngưỡng miễn thuế.

Tiền phạt

Ngân sách năm 2026 làm nhẹ phần hình sự: một số tội được phi hình sự hóa, và mức tù tối đa vì không nộp thuế đã khấu trừ giảm từ 7 xuống 2 năm. Với người đã bỏ sót tài sản nước ngoài, năm 2026 mở chương trình tự nguyện khai báo một lần cho người nộp thuế nhỏ (chương trình khai báo tài sản nước ngoài năm 2026), với chế tài giảm nhẹ.

Thuế Ấn Độ có ý nghĩa gì với người chuyển đến: phù hợp với ai và không phù hợp với ai

Ấn Độ nhẹ tay với mức lương trung bình và doanh nghiệp nhỏ nhưng khắt khe với vốn và tiền mã hóa. Với chuyên gia công nghệ thông tin có thu nhập 2-3 triệu rupee mỗi năm, gánh nặng thấp hơn nhiều nước châu Âu; với nhà đầu tư có danh mục ở nước ngoài, khi tình trạng cư trú không thường xuyên kết thúc, lãi và các thu nhập khác theo bậc bị đánh thuế đến 39%.

Thuế Ấn Độ không phù hợp với ai

Người giao dịch tiền mã hóa: kể cả khi kết quả ròng cả năm bằng không, vẫn phải nộp thuế trên các giao dịch có lãi. Người lao động mang hộ chiếu nước không có hiệp định an sinh xã hội đến làm 2-3 năm: 24% lương cơ bản (phần của người lao động và chủ lao động) nằm lại quỹ đến tuổi 58. Chủ doanh nghiệp và danh mục ở nước ngoài chưa sẵn sàng công khai tài khoản: khi tình trạng cư trú không thường xuyên kết thúc, việc khai báo là bắt buộc.

Nên làm gì trước khi chuyển đến

Đếm ngày theo năm thuế từ tháng 4 đến tháng 3, không theo năm dương lịch, và tính trước khi nào bắt đầu cư trú và khi nào tình trạng cư trú không thường xuyên kết thúc. Bán tài sản nước ngoài có lãi lớn trước khi tình trạng đó kết thúc. Xin mã số thuế cá nhân, chọn chế độ thuế thu nhập và xin giấy chứng nhận cư trú thuế Nga cho những năm cần thuế suất hiệp định 10%.

Nếu mục tiêu là thuế thấp khi sống ở châu Á, nên so sánh Ấn Độ với Indonesia, Thái Lan và Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất. Nếu đã quyết định, hướng dẫn những nơi tốt nhất ở New Delhi nói về cuộc sống ở thủ đô. Chuyên gia Murblz xây dựng mô hình thuế cho thu nhập cụ thể, và khi tranh chấp với cơ quan thuế, chuyên gia Murblz hỗ trợ cùng đối tác được cấp phép tại địa phương.

Câu hỏi thường gặp