Impôts et résidence fiscale
Pays populaires
🇦🇪
Émirats arabes unis
0 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇬🇪
Géorgie
20 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇵🇾
Paraguay
8 à 10 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇨🇾
Chypre
15 % · impôt sur les sociétés dès 2026
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🇵🇹
Portugal
12,5 à 48 % · impôt sur le revenu (IRS), plus une contribution de solidarité jusqu'à 5 %
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🇪🇸
Espagne
19 à 47 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇰🇿
Kazakhstan
10 à 15 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇰🇬
Kirghizistan
10 % · impôt sur le revenu des personnes physiques et impôt sur les sociétés
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🇦🇲
Arménie
20 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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Calculateur des 183 jours
Calculateur de résidence fiscale : la règle des 183 jours par dates
183 jours, c'est environ 6 mois. Mais les administrations fiscales comptent des jours, pas des mois, et chaque pays a son propre calendrier. Choisissez un pays et saisissez vos dates : le calculateur montre votre statut aujourd'hui et en fin d'année, plus précisément que votre souvenir de ce vol pour Istanbul.
Le calcul par dates a besoin de JavaScript. Ci-dessous, les mêmes règles par pays.
Les impôts par pays
🇦🇺
Australie
0 à 45 % · impôt sur le revenu des résidents, plus 2 % de contribution à l'assurance maladie
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🇦🇹
Autriche
0 à 55 % · impôt sur le revenu, 0 % jusqu'à 13 539 € par an
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🇦🇿
Azerbaïdjan
3 à 14 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇦🇷
Argentine
13 mois · avant de perdre la résidence à l'étranger
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🇧🇧
Barbade
2,5 % · impôt sur les sociétés
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🇧🇾
Biélorussie
13 % · impôt sur le revenu jusqu'à 350 000 roubles par an, puis 25 % et 30 %
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🇧🇪
Belgique
25 à 50 % · impôt sur le revenu plus une taxe communale additionnelle de 0 à 9 %
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🇧🇲
Bermudes
71,84 BMD · cotisations sociales par semaine
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🇧🇬
Bulgarie
10 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇧🇦
Bosnie-Herzégovine
10 % · taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇧🇷
Brésil
0 à 27,5 % · impôt sur le revenu des résidents, exonération jusqu'à 5 000 BRL par mois
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🇬🇧
Royaume-Uni
20 à 45 % · impôt sur le revenu, jusqu'à 48 % en Écosse
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🇭🇺
Hongrie
15 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇻🇳
Vietnam
5 à 35 % · impôt sur le revenu des résidents, abattement mensuel de 15,5 millions VND
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🇩🇪
Allemagne
0 à 45 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇭🇰
Hong Kong
8,25 % / 16,5 % · impôt sur les bénéfices : les 2 premiers millions de dollars de Hong Kong et au-delà
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🇬🇷
Grèce
9 à 44 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇩🇴
République dominicaine
15 à 25 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇪🇬
Égypte
0 à 27,5 % · impôt sur le revenu, taux maximal à partir de 1,2 million de livres égyptiennes par an
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🇮🇱
Israël
jusqu'à 50 % · taux maximal de l'impôt sur le revenu
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🇮🇳
Inde
0 à 30 % · impôt sur le revenu ; les résidents gagnant jusqu'à 1,2 million INR ne paient rien
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🇮🇩
Indonésie
5 à 35 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇮🇪
Irlande
jusqu'à 52 % · taux marginal sur le salaire : impôt sur le revenu et contributions sociales
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🇮🇸
Islande
31,49 à 46,29 % · impôt sur le revenu des salaires
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🇮🇹
Italie
23 à 43 % · impôt sur le revenu (IRPEF), plus centimes additionnels régionaux et communaux
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🇨🇻
Cap-Vert
22 % · impôt sur les sociétés
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🇰🇾
Îles Caïmans
0 % · impôt sur le revenu
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🇨🇦
Canada
14 à 33 % · impôt fédéral sur le revenu, plus l'impôt provincial
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🇨🇳
Chine
3 à 45 % · impôt sur le revenu des résidents après un abattement annuel de 60 000 CNY
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🇨🇴
Colombie
0 à 39 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇨🇷
Costa Rica
0 à 25 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇱🇻
Lettonie
25,5 % · impôt sur les salaires jusqu'à 105 300 € par an, 33 % au-delà
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🇱🇹
Lituanie
20 à 32 % · impôt sur le revenu, 25 % sur les revenus au-delà de 83 237 € par an
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🇱🇺
Luxembourg
0 à 42 % · impôt sur le revenu, jusqu'à 45,78 % avec la contribution au fonds pour l'emploi
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🇲🇺
Maurice
0 à 20 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇲🇾
Malaisie
0 à 30 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇲🇹
Malte
0 à 35 % · impôt sur le revenu, les 12 000 premiers euros par an sont exonérés
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🇲🇦
Maroc
0 à 37 % · impôt sur le revenu, taux maximal à partir de 180 000 dirhams par an
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🇲🇽
Mexique
1,92 à 35 % · impôt sur le revenu (ISR)
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🇲🇩
Moldavie
12 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇲🇨
Monaco
0 % · impôt sur le revenu pour les résidents de toute nationalité, sauf les Français
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🇳🇦
Namibie
0 à 37 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇳🇱
Pays-Bas
35,75 à 49,5 % · impôt sur le revenu
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🇳🇿
Nouvelle-Zélande
10,5 à 39 % · impôt sur le revenu, 39 % au-delà de 180 000 NZD
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🇳🇴
Norvège
47,4 % · taux marginal maximal sur le salaire
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🇵🇦
Panama
0 % · sur les revenus de l'étranger : salaires, dividendes, pensions
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🇵🇱
Pologne
12 % et 32 % · impôt sur le revenu : 32 % au-delà de 120 000 zlotys par an
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🇰🇷
Corée du Sud
6 à 45 % · impôt sur le revenu, plus un impôt local égal à 10 % de celui-ci, soit jusqu'à 49,5 %
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🇷🇺
Russie
30 % · impôt sur le revenu des non-résidents sur la plupart des revenus de source russe
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🇷🇴
Roumanie
10 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇺🇸
États-Unis
10 à 37 % · impôt fédéral sur le revenu des particuliers
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🇱🇨
Sainte-Lucie
15 à 30 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇷🇸
Serbie
10 % · impôt sur les salaires au-delà de 34 221 dinars par mois
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🇸🇬
Singapour
0 à 24 % · impôt sur le revenu des résidents, les 20 000 premiers SGD par an sont exonérés
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🇸🇮
Slovénie
16 à 50 % · impôt sur le revenu, cinq tranches dans le barème 2026
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🇹🇯
Tadjikistan
14 % · TVA en 2026, 13 % à partir de 2027
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🇹🇭
Thaïlande
0 à 35 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇹🇷
Turquie
15 à 40 % · impôt sur le revenu, tranches 2026
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🇺🇿
Ouzbékistan
12 % · impôt sur le revenu des personnes physiques et TVA
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🇺🇦
Ukraine
18 % + 5 % · impôt sur le revenu et contribution militaire sur un salaire
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🇺🇾
Uruguay
0 à 36 % · impôt sur le salaire d'un résident
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🇫🇮
Finlande
12,64 à 37,5 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇫🇷
France
0 à 45 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇭🇷
Croatie
15 à 33 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇲🇪
Monténégro
0 à 15 % · impôt sur les salaires, les 700 premiers euros par mois sont exonérés
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🇨🇿
République tchèque
15 % et 23 % · impôt sur le revenu, seuil de 1 762 812 CZK par an
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🇨🇱
Chili
0 à 40 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇨🇭
Suisse
21,9 à 43,2 % · taux maximal de l'impôt sur le revenu, de Zoug à Genève
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🇱🇰
Sri Lanka
6 à 36 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇪🇨
Équateur
0 à 37 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇪🇪
Estonie
22 % · impôt sur le revenu des personnes physiques
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🇯🇵
Japon
5 à 45 % + 10 % · impôt national sur le revenu plus taxe locale d'habitation
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Questions fréquentes
Quand devient-on résident fiscal ?
La règle courante est de 183 jours par an, mais ce n'est pas la seule : de nombreux pays regardent aussi le logement permanent, le centre des intérêts vitaux et la famille. Vous pouvez devenir résident plus vite que prévu, et dans deux pays à la fois.
Peut-on ne payer d'impôts nulle part ?
En pratique, non. N'être résident nulle part est rare et fragile : les banques exigent un numéro fiscal, et votre ancien pays peut continuer à vous considérer comme résident jusqu'à preuve du contraire.
Comment éviter de payer deux fois l'impôt ?
Grâce à une convention fiscale : elle détermine quel pays impose quel revenu et permet d'imputer ce que vous avez déjà payé. Sans convention, un allègement n'est pas toujours possible.
Qu'est-ce que l'imposition territoriale ?
Un système où seuls les revenus de source locale sont imposés, les revenus étrangers étant exonérés ou imposés seulement lorsqu'ils sont rapatriés. C'est le cas du Panama, du Paraguay et de la Géorgie, et en partie de la Malaisie et de la Thaïlande.
Faut-il déclarer ses comptes à l'étranger ?
Dans la plupart des pays, oui, et les sociétés étrangères contrôlées séparément. Les données arrivent de toute façon automatiquement grâce à l'échange automatique d'informations : se taire coûte donc en général plus cher que déclarer.
S'installer à l'étranger réduira-t-il mes impôts ?
Parfois nettement, mais pas automatiquement : les règles de sortie, l'impôt de sortie, l'origine de vos revenus et les régimes du nouveau pays comptent tous. Faites le calcul avant de partir.
Vous ne savez pas quoi choisir ?
Parlez-nous de votre objectif : nous trouverons un programme adapté à votre budget et à vos délais. Gratuitement.