税金

海外移住と税金：税務上の居住地の選び方

2026年10月4日更新

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税務上の居住者の計算ツール：日付で183日ルール

183日はおよそ6か月です。しかし税務署は月ではなく日を数え、国ごとに独自の暦があります。国を選んで日付を入力すると、今日と年末時点の資格が分かります。イスタンブール行きの便の記憶より正確です。

日付での計算にはJavaScriptが必要です。下に同じルールを国ごとに示します。

税金

国別の税金

🇦🇺

オーストラリア

0〜45% · 居住者の所得税、さらに2%のメディケア税

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🇦🇹

オーストリア

0〜55% · 所得税、年13,539ユーロまで0%

13% · 年350,000ルーブルまでの所得税、その後25%と30%

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🇧🇪

ベルギー

25〜50% · 所得税と0〜9%の自治体の付加税

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🇧🇲

バミューダ

71.84バミューダドル · 週あたりの社会保険料

0〜27.5% · 居住者の所得税、月5,000レアルまでゼロ

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🇬🇧

イギリス

20〜45% · 所得税、スコットランドでは最大48%

5〜35% · 居住者の所得税、月1,550万ドンの控除

8.25% / 16.5% · 事業所得税：最初の200万香港ドルとそれを超える部分

0〜27.5% · 所得税、最高税率は年120万ポンドから

0〜30% · 所得税。所得120万ルピーまでの居住者は払いません

最大52% · 給与の限界税率：所得税、普遍的社会負担金、社会保険

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🇮🇸

アイスランド

31.49〜46.29% · 給与の所得税

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🇮🇹

イタリア

23〜43% · 個人所得税、さらに州と市の付加税

3〜45% · 年60,000人民元の控除後の居住者の所得税

25.5% · 年105,300ユーロまでの給与の所得税、それを超える部分は33%

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🇱🇹

リトアニア

20〜32% · 所得税、年83,237ユーロを超える所得に25%

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🇱🇺

ルクセンブルク

0〜42% · 所得税、雇用基金の付加税を含め最大45.78%

0〜35% · 所得税、年最初の12,000ユーロは非課税

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🇲🇦

モロッコ

0〜37% · 所得税、最高税率は年180,000ディルハムから

0% · フランス国籍以外のすべての居住者の所得税

10.5〜39% · 所得税、180,000ニュージーランドドル超の所得に39%

0% · 国外からの所得：給与、配当、年金

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🇵🇱

ポーランド

12%と32% · 所得税：年120,000ズウォティを超える所得に32%

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🇰🇷

韓国

6〜45% · 個人所得税、さらにその10%の地方税で最大49.5%

10% · 月34,221ディナールを超える給与の所得税

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🇸🇬

シンガポール

0〜24% · 居住者の所得税、年最初の20,000シンガポールドルは非課税

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🇸🇮

スロベニア

16〜50% · 個人所得税、2026年の税率表で5区分

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🇹🇯

タジキスタン

14% · 2026年の付加価値税、2027年から13%

15〜40% · 個人所得税、2026年の区分

18% + 5% · 給与の所得税と軍事税

0〜15% · 給与の所得税、月最初の700ユーロは非課税

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🇨🇿

チェコ

15%と23% · 所得税、基準は年1,762,812チェココルナ

21.9〜43.2% · 所得税の最高税率、ツーク州からジュネーブ州まで

よくある質問

税務上の居住者になるのはいつですか？

一般的なルールは年183日ですが、それだけではありません。多くの国は恒久的な住まい、生活の中心、家族も見ます。思ったより早く、また同時に2つの国で居住者になることもあります。

どこにも税金を払わずに済みますか？

実際にはできません。どこの居住者でもない状態はまれで不安定です。銀行は納税者番号を求め、前の国は反証するまであなたを居住者として扱い続けることがあります。

二重に税金を払わないためには？

二重課税防止条約によってです。条約はどの国がどの所得に課税するかを決め、すでに払った税金を控除できるようにします。条約がなければ、救済を受けられるとは限りません。

属地主義の課税とは何ですか？

国内源泉の所得にだけ課税し、国外所得は非課税か、送金したときだけ課税する制度です。パナマ、パラグアイ、ジョージアがこの方式で、マレーシアとタイも一部そうです。

国外の口座を申告する必要がありますか？

ほとんどの国では必要で、支配する外国会社は別に申告します。データはいずれにしても共通報告基準で自動的に届くため、黙っているほうがたいてい申告するより高くつきます。

海外に移住すれば税金は下がりますか？

大きく下がることもありますが、自動的ではありません。出国のルール、出国税、所得の源泉、新しい国の制度がすべて関係します。移住前に計算しましょう。

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