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アメリカの税金：外国人と居住者の税率
米国の税務上の居住者は誰か、租税条約の仕組み、そして2026年に適用される個人所得税、法人税、譲渡益税の税率。
米国は、自国の市民と税務上の居住者に全世界の所得で課税します。非居住外国人は、米国源泉の所得にだけ課税されます。
米国の税務上の居住者は誰か
次の場合、税務上は米国の居住者です。
- 合法的な永住者、つまりグリーンカードの保持者である場合。国外に無期限で移住しても、グリーンカードが正式に取り消されるまで、居住者の資格は原則として続きます。
- 「実質的滞在テスト」を満たす場合。当年に米国に31日以上滞在し、当年と過去2年の合計で換算183日に達することです。
出国時には別のルールがあります。過去15年のうち少なくとも8年グリーンカードを保持していれば、手放すことは国籍の放棄と同じに扱われます。その場合は出国税がかかることがあり、純資産200万ドル以上、過去5年間の米国の税額が高い、または税務申告に不備がある場合、資産は出国の前日に売却したものとみなされ、利益に課税されます。グリーンカードを取得する前や手放す前には、必ずMurblzの専門家に税務の相談をしましょう。
租税条約
米国は二重課税を避けるため、多くの国と所得税の条約を結んでいます。米国とあなたの居住国の間に条約が発効していれば、その規定が通常の居住外国人のルールに優先することがあります。たとえば、「恒久的な住居」が自国にしかないことを示せれば、米国の所得税では原則として非居住外国人とされますが、そのためには特定の様式を提出する必要があります。
米国での税務上の資格を正しく判断し、租税条約を適用するのは簡単ではありません。ご相談の際に、あなたの状況を確認し、解決策をご提案します。
米国の税務上の居住：居住者になる方法と日数の数え方
米国の日数の数え方は、記憶ではなく計算に任せたほうがよい公式です。実質的滞在テストでは、今年31日以上かつ合計183日で居住者になり、今年の日数はそのまま、前年は3分の1、前々年は6分の1で数えます。市民とグリーンカードの保持者は日数に関係なく、常に居住者です。
居住者は全世界の所得に10〜37%の連邦税と、州税がある州では州税を払います。非居住者は米国の所得にだけ払います。ほかの国に対しては、資格は内国歳入庁の居住者証明書で確認されます。
ご自身で資格を確認することを法律は禁じていません。ただし、間違いは高くつきます。前年の3分の1を忘れたり、より密接な関係の申告を出し忘れたりすることです。Murblzのサポートなら、こうしたリスクを取り除けます。公式で計算し、申告書と証明書を準備します。専門的な仕事と透明なプロセスをお約束し、ほとんどの場合、最初の申請で結果を出しています。
183日の計算ツール
the USの税務上の居住者の計算ツール
渡航の日付を入力すると、今日と年末時点でthe USの税務上の居住者かどうか、基準まであと何日かが分かります。
日付での計算にはJavaScriptが必要です。下に同じルールを国ごとに示します。
あなたの収入にかかる税金をオンラインで計算し、合法的に負担を減らす方法をお示しします。
知っておくべきこと
居住の資格で税負担が決まる
居住者は全世界の所得に、非居住者は米国源泉の所得にだけ課税されます。資格を正しく判断することで、払うべき税額が決まります。
租税条約で二重課税のリスクを下げる
米国とあなたの国の間に租税条約が発効していれば、その規定で資格が変わり、税負担が下がることがあります。
グリーンカードには納税義務が伴う
グリーンカードを持っていると、国外にずっと住んでいても、原則として米国の税務上の居住者になります。
よくある質問
米国の税務上の居住者になるのは誰ですか？
非居住者は全世界の所得に税金を払いますか？
米国の個人所得税率は？
米国の法人税率は？
サービス
アメリカでのMurblzのサービス
税率は全体の半分にすぎません。残りの半分は、会社をどこに置き、資金をどこで管理し、誰が決算書類を提出するかです。同じ国でのこうした手続きはMurblzの専門家がお手伝いします。 費用は作業開始前に書面で確定します。
ご自身で調べるのは大変ではありませんか？
手続き全体を一貫してサポートします：書類を確認し、状況に合うプログラムを選び、率直な期間と費用をお伝えします。チャットでご質問ください。無料相談はここから始まります。官公庁や裁判所での法的代理は、Murblzの専門家が現地の資格を持つパートナーと連携して担当します。