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美国税收
谁是美国税务居民、税收协定如何运作，以及2026年适用的个人所得税、企业所得税和资本利得税税率。
美国对其公民和税务居民的全球收入征税。非居民外国人只就来源于美国的收入纳税。
谁是美国税务居民
符合以下条件之一，您就是美国税务居民：
- 您是合法永久居民，即绿卡持有人。即使无限期移居国外，居民身份一般也会持续到绿卡被正式撤销为止。
- 您通过了“实际居住测试”：当年在美国停留至少31天，且当年和前两年折算后合计183天。
离境时适用一项单独的规则。如果您在过去15年中至少有8年持有绿卡，放弃绿卡就被视同放弃国籍。这时可能要缴纳离境税：净资产达到200万美元或以上、过去5年在美国的税负较高，或纳税申报不完整的，您的资产会被视为在离境前一天出售，并对收益征税。取得或放弃绿卡之前，务必先听取 Murblz 专家的税务建议。
税收协定
美国与许多国家签有所得税协定，以避免双重征税。如果美国与您的居住国之间有有效的协定，其条款可以优先于通常的居民外国人规则。例如，如果您能证明只有在本国才有“永久性住所”，就美国所得税而言，您一般会被归为非居民外国人，但要主张这一点，需要提交专门的表格。
正确判定您的美国税务身份并适用税收协定并不简单。在咨询中，我们会审核您的情况并提出解决方案。
美国税务居民：如何成为居民并计算天数
美国按一个公式计算天数，最好交给计算器而不是靠记忆。实际居住测试规定，当年至少31天且合计183天即为居民，其中当年天数全额计算，上一年按三分之一，前年按六分之一。公民和绿卡持有人不看天数：他们始终是居民。
居民就全球收入缴纳10-37%的联邦税，所在州有州税的还要缴州税。非居民只就美国收入纳税。对其他国家来说，身份由美国国税局的居民身份证明确认。
法律并不禁止您自己确认身份。但出错代价更高：忘了上一年的三分之一，或漏交更紧密联系声明。Murblz 的协助能消除这些风险：我们套用公式计算，准备声明和证明。我们保证专业的工作和透明的流程，大多数情况下第一次提交就能拿到结果。
183天计算器
美国税务居民身份计算器
输入您的出行日期：计算器会显示您今天和年底是否为美国税务居民，以及距离门槛还剩多少天。
按日期计算需要浏览器支持脚本。下面是按国家列出的同样规则。
我们在线计算您收入的税款，并告诉您如何合法地少缴税。
需要了解的
居民身份决定税负
居民就全球收入纳税，非居民只就来源于美国的收入纳税。身份判定正确，决定了您要缴多少税。
税收协定降低双重征税风险
如果美国与您的国家之间有有效的税收协定，其条款可以改变您的身份并降低税负。
绿卡意味着纳税义务
持有绿卡一般会让您成为美国税务居民，即使您全年住在国外。
常见问题
谁算美国税务居民？
非居民要就全球收入纳税吗？
美国个人所得税税率是多少？
美国适用什么企业所得税率？
服务
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