Steuern in den Vereinigten Staaten

Steuersätze in den Vereinigten Staaten 2026: der Überblick

Die Vereinigten Staaten besteuern ihre steuerlich Ansässigen auf das Welteinkommen, und Steuern werden auf drei Ebenen gezahlt: Bund, Bundesstaat und Stadt. Hier die wichtigsten Steuern in einer Tabelle.

Wer in den Vereinigten Staaten steuerlich ansässig ist

Sie sind in den Vereinigten Staaten steuerlich ansässig, wenn:

• Sie ein rechtmäßiger Daueraufenthaltsberechtigter sind – ein Inhaber der Daueraufenthaltskarte. Der Status der Ansässigkeit besteht in der Regel fort, bis die Daueraufenthaltskarte offiziell entzogen wird, auch wenn Sie auf unbestimmte Zeit ins Ausland ziehen.
• Sie den Test der wesentlichen Anwesenheit erfüllen: mindestens 31 Tage im laufenden Jahr in den Vereinigten Staaten und insgesamt 183 gewichtete Tage im laufenden und den beiden vorangegangenen Jahren.

Beim Ausstieg gilt eine eigene Regel. Hatten Sie eine Daueraufenthaltskarte mindestens 8 der letzten 15 Jahre, wird ihre Aufgabe wie ein Verzicht auf die Staatsbürgerschaft behandelt. Dann kann die Wegzugsteuer anfallen: Bei einem Nettovermögen ab 2 Millionen $, einer hohen Steuerschuld der Vereinigten Staaten in den letzten 5 Jahren oder unvollständigen Steuererklärungen gilt Ihr Vermögen am Tag vor dem Ausstieg als verkauft, und der Gewinn wird besteuert. Holen Sie vor Erhalt oder Aufgabe einer Daueraufenthaltskarte immer steuerlichen Rat bei den Spezialisten von Murblz ein.

Doppelbesteuerungsabkommen

Die Vereinigten Staaten haben mit vielen Ländern Abkommen über die Einkommensteuer zur Vermeidung der Doppelbesteuerung. Gilt ein Abkommen zwischen den Vereinigten Staaten und Ihrem Wohnsitzland, können seine Bestimmungen die üblichen Regeln für ansässige Ausländer verdrängen. Können Sie etwa zeigen, dass Ihnen eine „ständige Wohnstätte“ nur in Ihrem Heimatland zur Verfügung steht, gelten Sie für die Einkommensteuer der Vereinigten Staaten in der Regel als nichtansässiger Ausländer – dafür müssen Sie aber ein bestimmtes Formular einreichen.

Steuerliche Ansässigkeit in den Vereinigten Staaten: wie man ansässig wird und die Tage zählt

Die Vereinigten Staaten zählen Tage nach einer Formel, die man besser einem Rechner überlässt als dem Gedächtnis. Der Test der wesentlichen Anwesenheit macht Sie mit mindestens 31 Tagen in diesem Jahr und insgesamt 183 ansässig, wobei die Tage dieses Jahres voll zählen, die des Vorjahres zu einem Drittel und die des Jahres davor zu einem Sechstel. Bürger und Inhaber einer Daueraufenthaltskarte brauchen keine Tage: Sie sind immer ansässig.

Ein Ansässiger zahlt 10–37 % Bundessteuer auf das Welteinkommen plus Steuer des Bundesstaates, sofern es eine gibt. Ein Nichtansässiger zahlt nur auf Einkünfte der Vereinigten Staaten. Für ein anderes Land bestätigt eine Ansässigkeitsbescheinigung der Steuerbehörde der Vereinigten Staaten den Status.

Das Gesetz hindert Sie nicht daran, den Status selbst zu bestätigen. Doch Fehler kosten mehr: das vergessene Drittel des Vorjahres oder die fehlende Erklärung über die engere Verbindung zu einem anderen Land. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir rechnen die Formel, bereiten die Erklärungen und die Bescheinigung vor. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf und in den meisten Fällen ein Ergebnis beim ersten Antrag.

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Bundestarif für 2026

Der Standardabzug für 2026 beträgt 16.100 $ für Ledige und 32.200 $ für Ehepaare. Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens in seiner Stufe.

Beispiel: eine Familie mit 200.000 $ im Jahr

• Steuerpflichtiges Einkommen nach dem Standardabzug für Ehepaare: 200.000 $ – 32.200 $ = 167.800 $.
• Bundessteuer: 10 % auf 24.800 $ – 2.480 $, 12 % auf die nächsten 76.000 $ – 9.120 $, 22 % auf die restlichen 67.000 $ – 14.740 $. Zusammen 26.340 $, etwa 13 % des Einkommens.
• Lohnabgaben des Arbeitnehmers, wenn ein Ehepartner alles verdient: 6,2 % von 184.500 $ – 11.439 $ und 1,45 % von 200.000 $ – 2.900 $.
• Steuer des Bundesstaates: 0 % in Texas oder Florida; in Staaten mit Steuer einige Prozent des Einkommens mehr.

Insgesamt sind es in einem Staat ohne Steuer etwa 40.700 $ oder 20 % des Einkommens. Gutschriften für Kinder, Hypothekenzinsen und Altersvorsorgebeiträge senken die Summe. Wir rechnen die Zahlen für Ihr Einkommen und Ihren Bundesstaat im Chat durch.

Steuern der Bundesstaaten

• Keine Einkommensteuer auf Löhne – Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming. Washington erhebt allerdings 7 % auf große Kapitalgewinne.
• Die höchsten Sätze – Kalifornien bis 13,3 %, New York bis 10,9 % plus Steuer der Stadt New York bis 3,876 %.
• Grundsteuer – kommunal, meist 1–2 % des festgesetzten Werts im Jahr.
• Umsatzsteuer – von 0 % bis 7–10 % einschließlich kommunaler Steuer; eine bundesweite Mehrwertsteuer gibt es nicht.

Die Wahl des Bundesstaates kann Ihre Gesamtsteuer um 10 % des Einkommens oder mehr verändern.

Kapitalgewinne, Dividenden und Lohnabgaben

• Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden – 0 % bis 49.450 $ steuerpflichtigen Einkommens für Ledige, 15 % bis 545.500 $, 20 % darüber.
• Steuer auf Nettokapitalerträge – zusätzlich 3,8 % über 200.000 $ für Ledige und 250.000 $ für Ehepaare.
• Kurzfristige Gewinne – bei einer Haltedauer unter einem Jahr, nach dem regulären Tarif besteuert.
• Rentenversicherung – 6,2 % des Lohns bis 184.500 $ im Jahr 2026, in gleicher Höhe vom Arbeitgeber.
• Staatliche Krankenversicherung für Ältere – 1,45 % des gesamten Lohns plus 0,9 % über 200.000 $.
• Selbstständige zahlen beide Teile – 15,3 % bis zur Lohngrenze.

Krypto: Vermögen, kein Geld

Die Bundessteuerbehörde behandelt Krypto als Vermögensgegenstand. Gewinne auf Kryptowerte, die länger als ein Jahr gehalten wurden, werden zu den Sätzen für Kapitalgewinne von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, bei einem Jahr oder weniger zu den normalen Sätzen bis 37 %. Belohnungen für das Absichern von Netzwerken und für das Schürfen sind Einkommen zu ihrem Wert am Tag des Erhalts.

Amerikanische Broker melden die Kryptoverkäufe ihrer Kunden an die Bundessteuerbehörde, Abweichungen von der Erklärung fallen also schnell auf. Mehr in unserem Beitrag zur Kryptosteuer in den Vereinigten Staaten.

Eine amerikanische Firma: Körperschaftsteuer und Zahlungen an den Eigentümer

Eine amerikanische Kapitalgesellschaft zahlt 21 % Körperschaftsteuer des Bundes plus Steuer des Bundesstaats: Der höchste Satz liegt bei 11,5 % in New Jersey, South Dakota und Wyoming haben keine Körperschaftsteuer. Dividenden an einen ausländischen Eigentümer unterliegen 30 % Quellensteuer, sofern kein Steuerabkommen den Satz senkt.

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem einzigen nichtansässigen Eigentümer zahlt selbst keine Körperschaftsteuer: Hat sie keine Tätigkeit in den Vereinigten Staaten, entsteht meist keine amerikanische Steuer. Der jährliche Bericht über Geschäfte mit dem Eigentümer ist aber Pflicht, und wer ihn versäumt, riskiert eine Strafe von 25.000 $. Mehr in unserem Beitrag zur Gründung einer amerikanischen Firma als Nichtansässiger.

Ausländische Konten und Gesellschaften

• Meldung ausländischer Bankkonten – wenn die Summe aller ausländischen Konten zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 10.000 $ überschritten hat. Strafen für fehlende Meldungen beginnen bei Tausenden Dollar.
• Meldung ausländischer Finanzvermögen – für Ansässige mit Vermögen ab 50.000 $ zum Jahresende bei Ledigen.
• Beteiligungen an ausländischen Gesellschaften und Fonds – gesonderte Meldungen und besondere Steuerregeln; Gewinne einer kontrollierten ausländischen Gesellschaft können vor der Ausschüttung besteuert werden.
• Eine Gesellschaft in den Vereinigten Staaten mit einem ausländischen Eigentümer reicht jährlich eine Meldung über Geschäfte mit dem Eigentümer ein, auch ohne Steuerschuld.

Prüfen Sie vor dem Erhalt einer Daueraufenthaltskarte Ihre Vermögensstruktur: Manche ausländischen Fonds werden in den Vereinigten Staaten sehr ungünstig besteuert.

Erbschaft- und Schenkungsteuer

Ab 2026 beträgt der Freibetrag für Erbschaften und Schenkungen 15 Millionen $ je Person, 30 Millionen $ für ein Ehepaar. Sie können jeder Person bis zu 19.000 $ im Jahr ohne Meldung schenken. Über dem Freibetrag erreicht der Satz 40 %. Für Nichtansässige beträgt der Freibetrag auf Vermögen in den Vereinigten Staaten nur 60.000 $, daher werden Immobilien in den Vereinigten Staaten oft über Gesellschaften gehalten.

Immobilien in den Vereinigten Staaten: Vermietung und Verkauf durch einen Ausländer

Ein Ausländer kann in den Vereinigten Staaten ohne Einschränkungen eine Wohnung kaufen, die Steuer darauf funktioniert aber anders als für einen Amerikaner. Die jährliche Grundsteuer erhebt das County, meist 1–2 % des Schätzwerts, Miet- und Verkaufseinkünfte besteuert die Bundessteuerbehörde.

Der Einbehalt beim Verkauf ist nicht die endgültige Steuer, sondern eine Vorauszahlung. Die tatsächliche Steuer wird auf den Gewinn zu den Sätzen für Kapitalgewinne berechnet, und die Differenz wird über eine Erklärung erstattet, ohne Erklärung bleibt das Geld also in der Staatskasse. Für die Erstattung braucht der Verkäufer eine amerikanische Steuernummer, deren Erteilung Wochen dauert.

Fachleute von Murblz wählen das Mietregime vorab, beschaffen die Steuernummer und reichen nach dem Verkauf die Erklärung ein, damit die einbehaltenen 15 % an den Eigentümer zurückgehen. Mehr zum Kauf in unserem Beitrag über den Kauf einer Wohnung in den Vereinigten Staaten als Ausländer.

Steuerabkommen

Die Vereinigten Staaten haben Abkommen zur Einkommensteuer mit Dutzenden Ländern, die die Quellensteuer von 30 % auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren für Nichtansässige senken und die Anrechnung im Ausland gezahlter Steuer erlauben. Zwischen Deutschland und den Vereinigten Staaten gilt das Abkommen vom 29. August 1989, geändert durch das Protokoll vom 1. Juni 2006. Um ein Abkommen zu nutzen, gibt ein Nichtansässiger dem Zahler ein Formular, das seine Ansässigkeit im Abkommensland bestätigt.

Nicht jedes Abkommen wirkt voll: Die Hauptartikel des Abkommens mit Russland etwa sind seit 2023–2024 ausgesetzt, für solche Zahlungen gilt also die volle Quellensteuer von 30 %, und Anrechnungen nach dem Abkommen sind nicht möglich.

Erklärungen, Fristen und Strafen

Das amerikanische Steuerjahr ist das Kalenderjahr, und die Erklärung für 2026 wird im Frühjahr 2027 eingereicht. Die wichtigste Regel: Die Frist für die Erklärung lässt sich verlängern, die für die Zahlung der Steuer nicht. Was bis 15. April nicht gezahlt ist, kostet Zinsen und Strafen, auch wenn die Erklärung rechtmäßig später eingereicht wird.

Die Strafe für eine verspätete Erklärung beträgt 5 % der unbezahlten Steuer je Monat, bis 25 %. Die Strafe für verspätete Zahlung beträgt 0,5 % im Monat, ebenfalls bis 25 %, plus Zinsen. Wer den Bericht einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit nichtansässigem Eigentümer versäumt, zahlt 25.000 $, auch wenn gar keine Steuer fällig ist.

Erklärungen der Bundesstaaten werden gesondert eingereicht, meist zu denselben Terminen. Fachleute von Murblz führen den Fristenkalender auf allen Ebenen und reichen Erklärungen pünktlich ein, damit Kunden keine Strafen für versäumte Termine zahlen.

Was sich 2026 ändert

• Das Gesetz von 2025 machte die Sätze von 10–37 % und den Standardabzug dauerhaft, mit indexierten Beträgen.
• Neue Abzüge: Trinkgelder bis 25.000 $, Überstunden bis 12.500 $ und 6.000 $ für Personen über 65.
• Die Obergrenze für den Abzug von Steuern der Bundesstaaten und Gemeinden stieg auf 40.000 $.
• Ab 1. Januar 2026 gilt eine Steuer von 1 % auf bar finanzierte Überweisungen ins Ausland.
• Der Freibetrag der Erbschaftsteuer beträgt 15 Millionen $ je Person.

Was das für einen Umzug bedeutet

Amerikanische Steuern hängen vom Status ab, nicht von der Staatsbürgerschaft: Ein Inhaber einer Daueraufenthaltskarte zahlt Steuern wie ein Amerikaner, wo immer er lebt, und ein Ausländer mit Visum wird steuerlich ansässig, wenn er nach der Formel 183 Tage erreicht. Der Steuerplan entsteht also vor dem Status, nicht nach der ersten Erklärung.

Auch der Ausstieg aus dem System kostet Geld. Ein Staatsbürger, der den Pass abgibt, und ein Inhaber einer Daueraufenthaltskarte, der sie mindestens 8 der letzten 15 Jahre hatte, zahlen eine Wegzugsteuer, wenn mindestens eine Bedingung erfüllt ist:

Dann gilt das gesamte Vermögen als am Tag vor der Aufgabe des Status verkauft, und Gewinne über 910.000 $ werden besteuert. Deshalb wird das Vermögen vor der Daueraufenthaltskarte strukturiert: Die Struktur danach zu ändern, kostet mehr.

Status für das Leben in den Vereinigten Staaten: Daueraufenthaltskarte durch Investition, Daueraufenthaltskarte für außergewöhnliche Fähigkeiten ohne Arbeitgeber, Daueraufenthaltskarte im nationalen Interesse, Talentvisum, Gründervisum und Goldkarte. Der Weg zum Pass: Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung und Staatsbürgerschaft durch Geburt. Für das Geschäft: eine amerikanische Firma und ein Privatkonto.

Fachleute von Murblz berechnen die Steuern in den Vereinigten Staaten und in Ihrem jetzigen Land vor dem Umzug, wählen den Bundesstaat, prüfen ausländische Konten und Firmen auf Meldepflichten und strukturieren das Vermögen so, dass weder die Daueraufenthaltskarte noch ihre Aufgabe zu einer unerwarteten Rechnung wird.

Alternativen zum Vergleich

• Daueraufenthaltskarte der Vereinigten Staaten durch Investition – die steuerliche Ansässigkeit beginnt am ersten Tag des Status.
• Visum der Vereinigten Staaten für Talente – Ansässigkeit nach dem Tagetest, nicht nach dem Status.
• Steuern weltweit – vergleichen Sie Sätze bei der Wahl eines Landes.

Was man wissen sollte

Häufige Fragen