Impostos nos Estados Unidos
Quem é residente fiscal nos EUA, como funcionam os tratados tributários e as alíquotas do imposto de renda pessoal, do imposto sobre empresas e do imposto sobre ganhos de capital em 2026.
Os Estados Unidos tributam os seus cidadãos e residentes fiscais sobre a renda mundial. Os estrangeiros não residentes são tributados só sobre a renda de fontes americanas.
Quem é residente fiscal nos EUA
Você é residente fiscal nos EUA para fins de imposto se:
- Você é residente permanente legal, ou seja, tem residência permanente. O status de residente em geral continua até a residência permanente ser oficialmente revogada, mesmo que você se mude para o exterior por tempo indeterminado.
- Você cumpre o “teste de presença substancial”: presença nos EUA de pelo menos 31 dias no ano atual e 183 dias equivalentes no total entre o ano atual e os dois anteriores.
Na saída vale uma regra à parte. Se você teve a residência permanente por pelo menos 8 dos últimos 15 anos, abrir mão dela é tratado como renunciar à cidadania. Aí pode incidir o imposto de saída: com patrimônio líquido de US$ 2 milhões ou mais, imposto americano alto nos últimos 5 anos ou declarações incompletas, os seus bens são tratados como vendidos na véspera da saída, e o ganho é tributado. Sempre obtenha orientação fiscal dos especialistas da Murblz antes de obter ou abrir mão da residência permanente.
Tratados tributários
Os EUA têm tratados sobre o imposto de renda com muitos países para evitar a dupla tributação. Se houver um tratado em vigor entre os EUA e o seu país de residência, as suas regras podem se sobrepor às regras comuns para estrangeiros residentes. Por exemplo, se você conseguir mostrar que tem uma “moradia permanente” disponível só no seu país, em geral é classificado como estrangeiro não residente para o imposto de renda americano, mas precisa entregar um formulário específico para isso.
Definir corretamente o seu status fiscal nos EUA e aplicar um tratado tributário não é simples. Numa consultoria analisamos a sua situação e propomos uma solução.
Calculamos on-line o imposto sobre a sua renda e mostramos como pagar menos dentro da lei.
Residência fiscal nos EUA: como se tornar residente e contar os dias
Os EUA contam os dias por uma fórmula que é melhor deixar para uma calculadora do que para a memória. O teste de presença substancial torna você residente com pelo menos 31 dias neste ano e 183 no total, em que os dias deste ano contam por inteiro, os do ano passado por um terço e os do ano anterior por um sexto. Cidadãos e residentes permanentes não precisam de dias: são sempre residentes.
O residente paga de 10% a 37% de imposto federal sobre a renda mundial, mais o imposto estadual onde o estado tem um. O não residente paga só sobre a renda americana. Para outro país, o status é confirmado por um certificado de residência da receita federal americana.
A lei não impede que você confirme o status por conta própria. Mas os erros saem mais caros: esquecer o terço do ano passado ou deixar de entregar a declaração de vínculo mais próximo com outro país. O acompanhamento da Murblz elimina esses riscos: aplicamos a fórmula, preparamos as declarações e o certificado. Garantimos trabalho profissional e um processo transparente e, na maioria dos casos, resultado no primeiro pedido.
Calculadora dos 183 dias
Calculadora de residência fiscal the US
Informe as datas das suas viagens: a calculadora mostra se você é residente fiscal the US hoje e no fim do ano, e quantos dias faltam até o limite.
A contagem pelas datas precisa de JavaScript. Abaixo estão as mesmas regras por país.
O que saber
O status de residência define a sua carga tributária
Os residentes são tributados sobre a renda mundial, os não residentes só sobre a renda de fonte americana. Acertar o seu status define quanto imposto você deve.
Os tratados tributários reduzem o risco de dupla tributação
Se houver um tratado tributário em vigor entre os EUA e o seu país, as suas regras podem mudar o seu status e reduzir a sua carga tributária.
Residência permanente significa obrigações fiscais
Ter residência permanente em geral faz de você residente fiscal nos EUA, mesmo que você more no exterior o tempo todo.
Perguntas frequentes
Quem é considerado residente fiscal nos EUA?
Os não residentes pagam imposto sobre a renda mundial?
Qual é a alíquota do imposto de renda pessoal nos EUA?
Qual é a alíquota do imposto sobre empresas nos EUA?
Serviços
Serviços da Murblz: EUA
A alíquota é só metade da história. A outra metade é onde a empresa está aberta, onde o dinheiro fica e quem entrega a contabilidade. Os especialistas da Murblz ajudam com isso no mesmo país. O orçamento é fechado por escrito antes de começar o trabalho.
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Cuidamos de todo o processo, do início ao fim: conferimos seus documentos, escolhemos o programa certo para a sua situação e damos prazos e custos realistas. Faça sua pergunta no chat: a consultoria gratuita começa aqui mesmo. A representação jurídica perante órgãos públicos e tribunais fica com os especialistas da Murblz, junto com parceiros com licença local.
O consultor da Murblz responde na hora, no chat desta página. Conte sua situação e a gente resolve junto.
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