미국의 세금

2026년 미국 세율 한눈에 보기

미국은 세무 거주자에게 전 세계 소득에 과세하며, 세금은 연방, 주, 시의 세 단계로 냅니다. 주요 세금을 한 표로 정리했습니다.

누가 미국 세무 거주자입니까

다음에 해당하면 세법상 미국 세무 거주자입니다.

• 합법적 영주권자, 즉 영주권(그린카드) 보유자입니다. 해외로 무기한 이주하더라도 영주권이 공식적으로 취소될 때까지 대개 거주자 지위가 유지됩니다.
• 「실질 체류 테스트」를 충족합니다. 올해 미국에 최소 31일 있었고, 올해와 직전 2년을 합쳐 환산 체류일이 183일입니다.

떠날 때는 별도 규정이 있습니다. 지난 15년 중 최소 8년간 영주권을 보유했다면 영주권 포기는 시민권 포기처럼 취급됩니다. 이때 출국세가 부과될 수 있습니다. 순자산이 $200만 이상이거나, 지난 5년간 미국 세금이 많았거나, 세금 신고가 완전하지 않으면 출국 전날 자산을 판 것으로 보고 차익에 과세합니다. 영주권을 받거나 포기하기 전에는 반드시 Murblz 전문가에게 세무 상담을 받으세요.

조세 조약

미국은 이중 과세를 피하기 위해 많은 나라와 소득세 조약을 맺고 있습니다. 미국과 고객님의 거주국 사이에 조약이 발효 중이면 조약 조항이 일반적인 거주 외국인 규정보다 우선할 수 있습니다. 예를 들어 「항구적 주거」가 본국에만 있음을 보여 주면 대개 미국 소득세상 비거주 외국인으로 분류되지만, 이를 주장하려면 별도 양식을 내야 합니다.

미국 세무 거주: 거주자가 되는 방법과 체류일 계산

미국은 체류일을 기억보다 계산기에 맡기는 편이 나은 공식으로 셉니다. 실질 체류 테스트에서는 올해 최소 31일, 합계 183일이면 거주자가 되며, 올해 일수는 전부, 작년 일수는 3분의 1, 재작년 일수는 6분의 1로 계산합니다. 시민과 영주권자는 일수와 관계없이 항상 거주자입니다.

거주자는 전 세계 소득에 10~37%의 연방세와, 주 세금이 있는 주라면 주 세금을 냅니다. 비거주자는 미국 소득에만 세금을 냅니다. 다른 나라에서는 미국 세무 거주 증명서로 지위를 확인합니다.

실수는 더 큰 비용을 부릅니다. 작년 일수의 3분의 1을 빠뜨리거나 밀접한 연관 진술서를 내지 않는 경우입니다. Murblz 지원은 이런 위험을 없앱니다. 공식을 계산하고 진술서와 증명서를 준비해 드립니다. 전문적인 업무와 투명한 절차를 보장하며, 대부분 첫 신청에서 결과를 얻습니다.

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2026년 연방 세율표

2026년 기본 공제는 독신 신고자 $16,100, 부부 $32,200입니다. 각 세율은 해당 구간에 속하는 소득에만 적용됩니다.

예시: 연 $200,000를 버는 가족

• 부부 기본 공제 후 과세 소득: $200,000 - $32,200 = $167,800.
• 연방세: $24,800에 10%로 $2,480, 다음 $76,000에 12%로 $9,120, 나머지 $67,000에 22%로 $14,740. 합계 $26,340로 급여의 약 13%입니다.
• 배우자 한 명이 모두 번다면 근로자 급여세: $184,500의 6.2%로 $11,439, $200,000의 1.45%로 $2,900.
• 주 세금: 텍사스나 플로리다는 0%, 주 소득세가 있는 주는 소득의 몇 퍼센트가 더해집니다.

소득세가 없는 주의 합계는 약 $40,700로 급여의 20%입니다. 자녀, 주택 담보 대출 이자, 은퇴 적립금 공제로 줄어듭니다. 고객님의 소득과 주에 맞춘 계산은 채팅에서 해 드립니다.

주 세금

• 근로 소득세가 없는 주: 알래스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍. 워싱턴은 대규모 양도소득에 7% 세금이 있습니다.
• 가장 높은 세율: 캘리포니아 최대 13.3%, 뉴욕 최대 10.9%에 뉴욕시 세금 최대 3.876%.
• 재산세: 지방세로, 보통 매년 평가액의 1~2%.
• 판매세: 지방세 포함 0%부터 7~10%까지이며, 연방 부가가치세는 없습니다.

주 선택에 따라 전체 세금이 소득의 10% 이상 달라질 수 있습니다.

양도소득, 배당, 급여세

• 장기 양도소득과 적격 배당: 독신 신고자 과세 소득 $49,450까지 0%, $545,500까지 15%, 그 이상 20%.
• 순투자소득세: 독신 $200,000, 부부 $250,000 초과분에 3.8% 추가.
• 단기 양도소득: 1년 미만 보유분으로, 일반 세율로 과세됩니다.
• 사회보장세: 2026년 $184,500까지 급여의 6.2%, 고용주도 같은 금액.
• 메디케어: 모든 급여의 1.45%, $200,000 초과분에 0.9% 추가.
• 자영업자는 양쪽 몫을 모두 내며, 급여 상한까지 15.3%입니다.

암호화폐: 돈이 아니라 재산

미국 국세청은 암호화폐를 재산으로 봅니다. 1년 넘게 보유한 코인의 차익은 양도소득세율 0%, 15%, 20%로, 1년 이하 보유분은 최대 37%의 일반 세율로 과세됩니다. 스테이킹과 채굴 보상은 받은 날의 가치로 소득이 됩니다.

미국 브로커는 고객의 암호화폐 매도를 국세청에 보고하므로 신고서와의 불일치가 금방 드러납니다. 자세한 내용은 미국 암호화폐 세금 글에 있습니다.

미국 법인: 법인세와 소유주 지급

미국 법인은 연방 법인 소득세 21%에 주 세금을 냅니다. 최고 세율은 뉴저지의 11.5%이고, 사우스다코타와 와이오밍에는 법인 소득세가 없습니다. 외국인 소유주에게 지급하는 배당은 조세 조약으로 세율이 낮아지지 않으면 30% 원천징수 대상입니다.

비거주자 1인이 소유한 유한책임회사는 스스로 법인세를 내지 않으며, 미국 내 활동이 없으면 대개 미국 세금이 생기지 않습니다. 다만 소유주와의 거래에 대한 연간 보고는 의무이며, 빠뜨리면 $25,000의 벌금이 부과될 수 있습니다. 자세한 내용은 비거주자의 미국 법인 설립 글에 있습니다.

해외 계좌와 법인

• 해외 금융 계좌 보고: 모든 해외 계좌 합계가 연중 한 번이라도 $10,000를 넘은 경우. 미신고 벌금은 수천 달러부터입니다.
• 해외 금융 자산 보고: 독신 신고자 기준 연말 자산이 $50,000부터인 거주자.
• 해외 법인과 펀드 지분: 별도 보고와 특별 과세 규정이 있으며, 피지배 외국 법인의 이익은 배분 전에 과세될 수 있습니다.
• 외국인 소유주 1인의 미국 법인은 세금이 없어도 소유주와의 거래에 대한 연간 보고를 냅니다.

영주권을 받기 전에 자산 구조를 검토하세요. 일부 해외 펀드는 미국에서 매우 불리하게 과세됩니다.

상속세와 증여세

2026년부터 상속세와 증여세 면제액은 1인당 $1,500만, 부부 $3,000만입니다. 한 사람에게 연 $19,000까지는 신고 없이 증여할 수 있습니다. 면제액을 넘으면 세율이 40%에 이릅니다. 비거주자의 미국 자산 면제액은 $60,000뿐이어서, 미국 부동산은 법인을 통해 보유하는 경우가 많습니다.

미국 부동산: 외국인의 임대와 매각

외국인도 제한 없이 미국 주택을 살 수 있지만, 세금은 미국인과 다르게 적용됩니다. 연간 재산세는 카운티가 걷으며 보통 평가액의 1~2%이고, 임대와 매각 소득은 국세청이 과세합니다.

매각 시 원천징수는 최종 세금이 아니라 선납금입니다. 실제 세금은 차익에 양도소득세율로 계산하고 차액은 신고서로 환급받으므로, 신고하지 않으면 돈은 재무부에 남습니다. 환급을 받으려면 매도인에게 미국 납세자 번호가 필요하며, 발급에 몇 주가 걸립니다.

Murblz 전문가는 임대 방식을 미리 고르고, 납세자 번호를 받고, 매각 후 신고서를 내 원천징수된 15%가 소유주에게 돌아가게 합니다. 매입에 대해서는 외국인의 미국 아파트 매입 글을 참고하세요.

조세 조약

미국은 수십 개국과 소득세 조약을 맺어 비거주자의 배당, 이자, 로열티에 대한 30% 원천징수를 낮추고 해외에서 낸 세금을 공제받게 합니다. 조약을 쓰려면 비거주자가 지급인에게 조약상 거주를 확인하는 양식을 냅니다.

모든 조약이 온전히 작동하지는 않습니다. 예를 들어 러시아와의 조약 주요 조항은 2023~2024년부터 정지되어, 이런 지급에는 30% 원천징수가 그대로 적용되고 조약상 공제도 받을 수 없습니다.

신고, 기한, 벌금

미국 과세 연도는 역년이며, 2026년 신고서는 2027년 봄에 냅니다. 핵심 규칙: 신고서 제출 기한은 연장할 수 있지만 납부 기한은 연장할 수 없습니다. 4월 15일까지 내지 않은 금액에는 신고서를 나중에 합법적으로 내더라도 이자와 벌금이 붙습니다.

신고 지연 벌금은 미납 세금의 월 5%로 최대 25%입니다. 납부 지연 벌금은 월 0.5%로 역시 최대 25%이며 이자가 더해집니다. 비거주자가 소유한 유한책임회사의 보고를 빠뜨리면 세금이 전혀 없어도 $25,000입니다.

주 신고서는 따로 내며 보통 같은 날짜입니다. Murblz 전문가는 모든 단계의 기한 일정을 관리하고 제때 신고해, 고객이 기한을 놓쳐 벌금을 내지 않게 합니다.

2026년에 바뀌는 점

• 2025년 법으로 10~37% 세율과 기본 공제가 영구화되었고, 금액은 물가에 연동됩니다.
• 새 공제: 팁 $25,000까지, 초과 근무 수당 $12,500까지, 65세 이상 $6,000.
• 주 및 지방세 공제 한도가 $40,000로 올랐습니다.
• 2026년 1월 1일부터 현금으로 해외에 보내는 송금에 1% 세금이 적용됩니다.
• 상속세 면제액은 1인당 $1,500만입니다.

이주하는 분께 의미하는 것

미국 세금은 국적이 아니라 지위에 따라 정해집니다. 영주권자는 어디에 살든 미국인처럼 세금을 내고, 비자로 체류하는 외국인은 공식상 183일에 이르면 세무 거주자가 됩니다. 그래서 세금 계획은 첫 신고 후가 아니라 지위를 받기 전에 세웁니다.

제도를 떠나는 데도 비용이 듭니다. 여권을 포기하는 시민과, 지난 15년 중 최소 8년간 영주권을 보유한 사람은 다음 조건 중 하나라도 해당하면 출국세를 냅니다.

이 경우 지위를 포기하기 전날 모든 재산을 판 것으로 보고, $910,000를 넘는 차익에 과세합니다. 그래서 자산 구조는 영주권을 받기 전에 정리합니다. 나중에 고치면 비용이 더 듭니다.

미국 거주 자격: 투자 영주권, 고용주 없는 탁월한 능력자 영주권, 국익 면제 영주권, 재능 비자, 스타트업 비자, 골드 카드. 여권으로 가는 길: 귀화 시민권과 출생 시민권. 사업용: 미국 법인과 개인 계좌.

Murblz 전문가는 이주 전에 미국과 현재 국가의 세금을 계산하고, 주를 고르고, 해외 계좌와 법인의 보고 의무를 확인하며, 영주권 취득도 포기도 예상치 못한 청구서가 되지 않도록 자산을 구조화합니다.

비교할 대안

• 미국 투자 영주권: 지위를 받은 첫날부터 세무 거주가 시작됩니다.
• 미국 재능 비자: 지위가 아니라 체류일 테스트로 거주가 정해집니다.
• 세계 각국 세금: 국가를 고를 때 세율을 비교하세요.

알아 둘 점

자주 묻는 질문