Impuestos en Estados Unidos
Quién es residente fiscal en Estados Unidos, cómo funcionan los convenios fiscales y las tasas del impuesto sobre la renta personal, el impuesto a las empresas y el impuesto sobre las ganancias de capital que se aplican en 2026.
Estados Unidos grava a sus ciudadanos y residentes fiscales por su renta mundial. Los extranjeros no residentes solo tributan por los ingresos de fuente estadounidense.
Quién es residente fiscal en Estados Unidos
Eres residente fiscal en Estados Unidos si:
- Eres residente permanente legal, es decir, titular de la tarjeta verde. El estatus de residente en general continúa hasta que la tarjeta verde se revoca oficialmente, aunque te mudes al extranjero de forma indefinida.
- Cumples la prueba de presencia sustancial: estar en Estados Unidos al menos 31 días en el año en curso y 183 días equivalentes en total entre el año en curso y los dos anteriores.
Al salir se aplica una regla aparte. Si tuviste la tarjeta verde al menos 8 de los últimos 15 años, renunciar a ella se trata como renunciar a la ciudadanía. Entonces puede aplicarse el impuesto de salida: con un patrimonio neto de US$ 2 millones o más, una carga fiscal alta en Estados Unidos en los últimos 5 años o declaraciones incompletas, tus bienes se consideran vendidos el día anterior a tu salida y la ganancia tributa. Pide siempre asesoría fiscal a los especialistas de Murblz antes de obtener o renunciar a una tarjeta verde.
Convenios fiscales
Estados Unidos tiene convenios sobre el impuesto a la renta con muchos países para evitar la doble imposición. Si hay un convenio vigente entre Estados Unidos y tu país de residencia, sus disposiciones pueden prevalecer sobre las reglas habituales para extranjeros residentes. Por ejemplo, si puedes demostrar que solo tienes una vivienda permanente disponible en tu país de origen, en general se te clasifica como extranjero no residente a efectos del impuesto sobre la renta de Estados Unidos, pero tienes que presentar un formulario específico para pedirlo.
Determinar bien tu estatus fiscal en Estados Unidos y aplicar un convenio fiscal no es sencillo. En una consulta revisamos tu situación y te proponemos una solución.
Calculamos en línea los impuestos sobre tus ingresos y te mostramos cómo pagar menos de forma legal.
Residencia fiscal en Estados Unidos: cómo ser residente y contar los días
Estados Unidos cuenta los días con una fórmula que conviene dejar a una calculadora y no a la memoria. La prueba de presencia sustancial te hace residente con al menos 31 días este año y 183 en total, donde los días de este año cuentan completos, los del año pasado por un tercio y los del año anterior por un sexto. Los ciudadanos y los titulares de la tarjeta verde no necesitan días: siempre son residentes.
Un residente paga un impuesto federal del 10-37% por su renta mundial, más el impuesto estatal si el estado lo tiene. Un no residente paga solo por los ingresos estadounidenses. Para otro país, el estatus se confirma con un certificado de residencia de la autoridad fiscal federal.
La ley no te impide acreditar el estatus por tu cuenta. Pero los errores salen más caros: olvidar el tercio del año pasado o no presentar la declaración de vínculo más estrecho. El acompañamiento de Murblz elimina esos riesgos: aplicamos la fórmula y preparamos las declaraciones y el certificado. Garantizamos un trabajo profesional y un proceso transparente, y en la mayoría de los casos el resultado llega con la primera presentación.
Calculadora de 183 días
Calculadora de residencia fiscal para Estados Unidos
Indica las fechas de tus viajes: la calculadora muestra si eres residente fiscal de Estados Unidos hoy y a fin de año, y cuántos días te quedan hasta el umbral.
El cálculo por fechas necesita JavaScript. Abajo están las mismas reglas por país.
Qué hay que saber
El estatus de residencia fija tu carga fiscal
Los residentes tributan por su renta mundial y los no residentes, solo por los ingresos de fuente estadounidense. Acertar con tu estatus determina cuánto impuesto debes.
Los convenios fiscales reducen el riesgo de doble imposición
Si hay un convenio fiscal vigente entre Estados Unidos y tu país, sus disposiciones pueden cambiar tu estatus y reducir tu carga fiscal.
Una tarjeta verde significa obligaciones fiscales
Tener una tarjeta verde en general te convierte en residente fiscal de Estados Unidos, aunque vivas todo el tiempo en el extranjero.
Preguntas frecuentes
Quién es residente fiscal en Estados Unidos?
Pagan los no residentes impuestos por su renta mundial?
Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta personal en Estados Unidos?
Qué tasa del impuesto a las empresas se aplica en Estados Unidos?
Servicios
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