Constitución de empresas y LLC en EE. UU. para no residentes
El estado cobra desde US$ 100 por constituir una empresa, mientras que la agencia tributaria federal cobra US$ 25.000 por un solo formulario no presentado. Te contamos dónde le conviene a un no residente registrar una LLC, cómo obtener un número fiscal sin viajar, qué cambió en 2026 con la declaración de los dueños y por qué es más difícil conseguir una cuenta bancaria que la propia empresa.
Le conviene a un no residente una empresa en EE. UU.
Constituir una empresa en Wyoming cuesta US$ 100 en tasas estatales y mantenerla, desde US$ 60 al año; en Delaware, US$ 110 y US$ 400 al año. No hay capital mínimo, no hace falta viajar a EE. UU., y un extranjero puede ser dueño del 100% de la empresa y dirigirla.
La entrada barata esconde errores caros. Si una LLC (sociedad de responsabilidad limitada) pertenece a un único extranjero, presenta el formulario 5472, un informe sobre las operaciones con su dueño, ante la agencia tributaria federal de EE. UU. por cada año en que hubo esas operaciones, incluso sin ingresos. La multa por no presentarlo es de US$ 25.000. El segundo cuello de botella es el banco: una empresa puede registrarse en un día, pero la cuenta solo se abre tras una revisión que no todos superan.
Encaja para trabajadores independientes, equipos de tecnología y negocios en línea que necesitan los servicios de pago y las plataformas de venta estadounidenses y la confianza de los clientes de EE. UU., y también para emprendimientos que se preparan para una ronda de capital de riesgo. No encaja para quien busca anonimato, para quien no está listo para los informes estadounidenses ni para quien vive en Rusia: los proveedores estadounidenses tienen prohibido ofrecer servicios de constitución de empresas a personas que se encuentran en Rusia.
A continuación: tipos de empresa, comparación de tres estados populares, el proceso, los costos y los impuestos. El panorama fiscal más amplio está en la página impuestos en EE. UU..
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Qué empresa constituir en EE. UU.: LLC o corporación
Para un no residente la elección suele reducirse a dos formas, y la primera es la LLC. Es más sencilla de gestionar que una corporación, y por defecto el fisco federal mira a través de ella: los ingresos de una LLC de un solo socio son ingresos del dueño.
| Forma | Qué es | Cómo tributa | Sirve para un no residente |
|---|---|---|---|
| LLC de un solo socio | una sociedad de responsabilidad limitada con un único dueño (socio) | por defecto es una entidad no considerada separada, transparente a efectos fiscales: los ingresos se atribuyen al dueño | sí; el formulario 5472 es obligatorio |
| LLC de varios socios | lo mismo, con dos o más dueños | por defecto es una sociedad de personas, que presenta su declaración en el formulario 1065 | sí, para socios y proyectos conjuntos |
| Corporación C | una sociedad por acciones con un consejo de administración | impuesto federal sobre la renta de las sociedades del 21% más el impuesto estatal; los dividendos a un extranjero tributan en origen | sí, para emprendimientos que piensan emitir acciones para inversores |
| Corporación S | una corporación con un régimen fiscal especial en el que el beneficio pasa directamente a los accionistas | por regla general, sin impuesto federal a nivel de la sociedad | no: los extranjeros no residentes no pueden ser accionistas de una corporación S |
Una LLC puede optar por tributar como corporación presentando el formulario 8832, de elección de clasificación de la entidad. Los especialistas de Murblz estudian esta decisión de antemano: junto con el impuesto del 21% llega la retención sobre los dividendos.
Las reglas internas de una LLC van en un acuerdo operativo, el acuerdo de los socios sobre la gestión, el reparto de beneficios y la salida. No se presenta en el registro, pero un banco o un socio comercial pueden pedirlo, así que prepáralo desde el principio.
LLC en Delaware, Wyoming o Florida: qué estado elegir
Mantener una empresa en Delaware cuesta casi siete veces más que en Wyoming: US$ 400 de impuesto anual frente a US$ 60. A cambio, Delaware ofrece el Tribunal de Cancillería, un tribunal especializado en sociedades, y un derecho societario que los inversores estadounidenses conocen bien. Florida tiene sentido si vives o trabajas en ese estado.
| Concepto | Delaware | Wyoming | Florida |
|---|---|---|---|
| Tasa estatal por constituir una LLC | US$ 110 por el certificado de constitución | US$ 100 por el acta de organización, el documento fundacional de la LLC | US$ 100 por el acta de organización más US$ 25 por designar al agente registrado |
| Pago anual | impuesto de US$ 400, sin informe obligatorio | informe anual e impuesto de licencia desde US$ 60 (o el 0,02% de los activos situados en Wyoming, si es mayor) | informe anual de US$ 138,75 (tasa de US$ 50 más un recargo societario complementario de US$ 88,75) |
| Plazo anual | hasta el 1 de junio por el año anterior | hasta el primer día del mes en que se constituyó la empresa | entre el 1 de enero y el 1 de mayo |
| Sanción por retraso | multa de US$ 200 más un 1,5% mensual sobre el impuesto y la multa | si el informe no se presenta en los 60 días siguientes al vencimiento, la empresa se disuelve por vía administrativa; la reactivación cuesta US$ 100 más la deuda | US$ 400 adicionales después del 1 de mayo |
| Impuesto estatal sobre la renta de las sociedades | 8,7% | no hay | 5,5% sobre el beneficio que supera US$ 50.000 |
Fuentes: tarifas de 2026 de la División de Sociedades de Delaware y de la Secretaría de Estado de Wyoming, artículos 605.0213 y 607.193 de las leyes de Florida, y tipos estatales según las leyes tributarias de cada estado.
El impuesto estatal sobre sociedades no suele afectar a la LLC transparente de un no residente. Lo que importa más: si el negocio opera de hecho en otro estado, como California o Nueva York, por regla general la empresa también tendrá que registrarse y pagar tasas allí.
Ejemplo de cálculo. Una LLC de Delaware constituida en octubre de 2026 paga US$ 400 por todo 2026 hasta el 1 de junio de 2027: el impuesto no se prorratea por meses. La misma LLC en Wyoming paga US$ 60 hasta el 1 de octubre de 2027 si no tiene activos en el estado.
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Cómo constituir una LLC en EE. UU. a distancia: pasos y plazos
Puedes constituir una LLC sin pisar EE. UU.: los documentos se presentan al estado a distancia, y el número fiscal se obtiene por teléfono, fax o correo postal. Una visita en persona puede hacer falta solo para un banco tradicional.
Hay una condición obligatoria: un agente registrado, una persona o empresa con oficina en el estado que recibe el correo oficial y los documentos legales de la LLC. En Delaware lo exige el artículo 18-104 de la ley de sociedades de responsabilidad limitada, y en Florida, el artículo 605.0113.
| Paso | Qué ocurre | Plazo |
|---|---|---|
| 1. Estado y nombre | comprobamos que el nombre está disponible en el registro | antes de la presentación |
| 2. Agente registrado | contratamos un agente en el estado de constitución | antes de la presentación |
| 3. Registro de la LLC | presentamos el certificado de constitución en Delaware o el acta de organización en Wyoming y Florida | depende de la cola del estado; trámite urgente: Delaware en 24 horas (+US$ 50) o en el mismo día (+US$ 100), Wyoming al siguiente día hábil (US$ 700) o en el mismo día (US$ 1.400) |
| 4. Acuerdo operativo | los socios firman el acuerdo | a la vez que el registro |
| 5. EIN, el número fiscal de la empresa | obtenemos el número de la agencia tributaria federal con el formulario SS-4 (la solicitud del EIN) | guía de la agencia tributaria: por fax unos 4 días hábiles, por correo postal unas 4 semanas |
| 6. Cuenta bancaria | presentamos la solicitud a un banco o a un servicio financiero en línea | depende del banco y de su revisión |
El EIN es el número fiscal de la empresa, que la agencia tributaria federal asigna gratis; sin él, un banco no abre la cuenta. El formulario en línea solo está disponible para empresas con su establecimiento principal en EE. UU. y una persona responsable que tenga número de seguro social o número de identificación fiscal para extranjeros. Si el establecimiento principal está fuera de EE. UU., la agencia ofrece tres vías: una llamada al +1 267-941-1099 los días laborables de 6 de la mañana a 11 de la noche, hora del este de EE. UU., fax o correo postal.
No hace falta el número de identificación fiscal para extranjeros: las instrucciones del formulario SS-4 permiten escribir en la casilla del número de la persona responsable la palabra inglesa que significa extranjero si esa persona no tiene ninguno de los dos números y no puede obtenerlo.
Cuánto cuesta constituir y mantener una empresa en EE. UU.
El Estado cobra entre US$ 100 y US$ 125 por constituir una LLC. El resto es el agente registrado, la contabilidad y, si hace falta, traductores y notarios; el costo de nuestro acompañamiento te lo damos tras revisar los documentos. Abajo están solo los pagos estatales obligatorios.
| Gasto | LLC | Corporación C de Delaware |
|---|---|---|
| Registro estatal | Delaware US$ 110, Wyoming US$ 100, Florida US$ 125 con la designación del agente | desde US$ 109, sube con el número y el valor nominal de las acciones |
| EIN | gratis | gratis |
| Pago anual al estado | Delaware US$ 400, Wyoming desde US$ 60, Florida US$ 138,75 | impuesto de franquicia (un cargo anual por el derecho a existir en el estado) desde US$ 175 más US$ 50 por el informe anual, con vencimiento el 1 de marzo |
| Agente registrado | obligatorio, el precio lo fija el agente | obligatorio, el precio lo fija el agente |
| Informes federales | formulario 5472 con una declaración de sociedad proforma en el formulario 1120 (un único dueño extranjero) o formulario 1065 (varios socios) | declaración completa en el formulario 1120 e impuesto del 21% |
| Capital mínimo | no hay | no hay |
El impuesto de franquicia de Delaware para las corporaciones se calcula de dos maneras. Con el método de las acciones autorizadas, el mínimo es de US$ 175; con el método del capital por valor nominal supuesto, de US$ 400. Con muchas acciones autorizadas los resultados difieren mucho, así que calcula los dos.
Ejemplo de cálculo para una LLC de un solo dueño en Wyoming. Al constituirla, US$ 100 al estado. Cada año siguiente, una tasa de US$ 60 mientras los activos de la empresa en Wyoming no superen US$ 300.000. Más el agente registrado y el formulario 5472, que preparan los especialistas de Murblz. En Delaware, US$ 110 al principio y US$ 400 cada año.
Los documentos estadounidenses que se usan en el extranjero necesitan apostilla y traducción; de eso se encarga nuestro servicio de traducciones y apostillas.
Qué impuestos paga la LLC de un no residente y qué es el formulario 5472
La LLC de un solo socio no residente no paga impuesto sobre la renta por sí misma, pero la historia no termina ahí. El fisco federal divide los ingresos imponibles de un extranjero en dos cestas. Los ingresos efectivamente vinculados con un negocio o actividad en EE. UU. tributan a la misma escala progresiva que los ingresos de los estadounidenses y se declaran en el formulario 1040-NR, la declaración de no residentes. Los ingresos fijos, determinables, anuales o periódicos de fuente estadounidense (dividendos, intereses, regalías) tributan al 30% en origen o al tipo reducido de un convenio.
Los ingresos que no entran en ninguna de las dos cestas, por regla general, no están sujetos al impuesto federal de EE. UU. Dónde termina un negocio en EE. UU. y empieza el trabajo desde el extranjero es una cuestión de hecho que estudian los especialistas de Murblz: empleados, una oficina o un almacén en EE. UU. pueden cambiar la respuesta.
Formulario 5472: la trampa principal
Desde 2017, una LLC que pertenece por completo a un extranjero se trata como una corporación a efectos de informes. Por cada año con operaciones entre la LLC y su dueño, presenta el formulario 5472 (una declaración informativa sobre operaciones con partes vinculadas) junto con un formulario 1120 proforma. Esto incluye el dinero para la constitución, los aportes y los repartos al dueño. Para el año natural, el plazo vence el 15 de abril; el formulario 7004 (la solicitud de prórroga) da más tiempo.
Solo se presenta por fax o por correo postal. La multa por no presentarlo, o por presentar un formulario sustancialmente incompleto, es de US$ 25.000, más otros US$ 25.000 por cada 30 días si el incumplimiento sigue más de 90 días después del aviso de la agencia tributaria.
Corporaciones, dividendos e impuesto sobre las ventas
Una corporación C paga un 21% de impuesto federal más el impuesto estatal donde corresponde. A los dividendos de un accionista extranjero se les retiene un 30%. Los residentes fiscales en Rusia no tienen alivio: desde el 16 de agosto de 2024, EE. UU. suspendió muchas disposiciones del convenio para evitar la doble imposición con Rusia en materia de retenciones. A Bielorrusia se le sigue aplicando el convenio con la URSS, pero no rebaja el tipo de los dividendos, que también es del 30%.
En EE. UU. no hay IVA. En su lugar, 45 estados y el Distrito de Columbia cobran un impuesto sobre las ventas, normalmente del 2,9% al 7,25% a nivel estatal más recargos locales; la obligación de cobrarlo depende de tus ventas en cada estado.
Tu país de residencia también querrá ver los ingresos de la LLC. Para los residentes fiscales en Rusia, una LLC de su propiedad o bajo su control suele convertirse en una sociedad extranjera controlada que debe notificarse al servicio tributario ruso. Más en la página de declaraciones de sociedades extranjeras controladas.
Informe de titularidad real en 2026: hay que declarar a los dueños
La mayor novedad burocrática de 2026 para los dueños de una LLC estadounidense es una buena noticia. El 11 de agosto de 2026, la Red de Control de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de EE. UU. publicó una norma definitiva: las empresas creadas en EE. UU. ya no presentan informes de titularidad real. La norma entró en vigor el 14 de agosto de 2026.
Los informes de titularidad real venían de la Ley de Transparencia Corporativa. Una norma provisional de marzo de 2025 eximió a las empresas estadounidenses; en 2026 la exención pasó a ser permanente. La LLC de un no residente en Delaware, Wyoming o Florida no presenta ese informe.
| Quién | Informe de titularidad real obligatorio en 2026 |
|---|---|
| Una LLC o una corporación constituida en cualquier estado de EE. UU., incluida la que pertenece a un extranjero | no |
| Una empresa extranjera registrada para operar en un estado de EE. UU. | sí, en los 30 días naturales siguientes al aviso de registro; los dueños estadounidenses no se declaran |
La transparencia simplemente se ha trasladado al banco. La norma de diligencia debida con los clientes de esa misma red (artículo 1010.230 del título 31 del Código de Reglamentos Federales) obliga al banco que abre una cuenta a identificar a todos los que poseen el 25% o más de la empresa y a una persona que la controla. Prepárate para preguntas sobre pasaportes, domicilios y, a menudo, el origen de los fondos.
Lo que muestra el registro público depende del estado. En Delaware, el certificado de constitución solo contiene el nombre, el domicilio de la oficina registrada y los datos del agente registrado (artículo 18-201 de la ley de sociedades de responsabilidad limitada). En Florida, el informe anual debe indicar el nombre y el domicilio de al menos una persona facultada para gestionar la empresa (artículo 605.0212), y eso pasa a formar parte del registro oficial del estado.
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Cuenta bancaria para la LLC y ciudadanos de Rusia y Bielorrusia
Casi cualquiera puede registrar una LLC; no todos pueden abrirle una cuenta. Los bancos examinan a las personas que están detrás de la empresa.
Sin viajar a EE. UU., la opción realista son los servicios financieros en línea con solicitud por internet. Uno de ellos, por ejemplo, indica que atiende a empresas estadounidenses cuyos fundadores viven en el extranjero. Condiciones: una empresa constituida en EE. UU. con operaciones existentes o previstas en el país y una dirección comercial principal real, no la del agente registrado ni un apartado postal. La solicitud requiere los documentos de constitución, el documento de la agencia tributaria con el EIN y una identificación de cada dueño del 25% o más. Ese servicio también tiene una lista de países a cuyos residentes no puede atender: revísala antes de presentar la solicitud.
Los bancos tradicionales de EE. UU. fijan sus propias reglas para los no residentes; confírmalas antes de viajar o de presentar la solicitud. Más en las páginas cuenta de empresa en EE. UU. y cuenta personal en EE. UU..
Ciudadanos de Rusia y Bielorrusia
La ciudadanía por sí sola no impide a nadie ser dueño de una LLC estadounidense. Para los proveedores estadounidenses, lo que importa es dónde se encuentra la persona. Desde el 7 de junio de 2022, una resolución de la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro de EE. UU., dictada en virtud de la Orden Ejecutiva 14071, prohíbe prestar servicios de contabilidad, de constitución de fideicomisos y sociedades y de consultoría de gestión desde EE. UU. o por personas estadounidenses a cualquier persona que se encuentre en Rusia. Así que las empresas estadounidenses no pueden, por ley, ayudar a constituir una empresa a alguien que vive en Rusia.
Los rusos que viven en otro país lo tienen más fácil: la prohibición sigue al lugar de residencia, no al pasaporte. Aun así, los bancos revisarán el origen de los fondos, las listas de sanciones y, muy probablemente, los vínculos con Rusia. Los ciudadanos bielorrusos deben esperar la misma revisión reforzada.
Una empresa en EE. UU. no te da visado ni permiso de residencia. Para mudarte hacen falta programas aparte, como la residencia permanente para inversores EB-5 o el programa de permiso de permanencia para emprendedores internacionales (permiso para entrar y quedarse para fundadores de emprendimientos). Todas las opciones están en la página Estados Unidos.
Qué hacemos
Empezamos preguntando si de verdad necesitas una empresa en EE. UU. A veces la respuesta honesta es que no.
- elegimos el estado y la forma, LLC o corporación C, y te decimos claramente si EE. UU. no te conviene;
- comprobamos el nombre y preparamos los documentos de constitución y el acuerdo operativo;
- presentamos en el registro estatal y contratamos un agente registrado que da a la empresa su domicilio legal;
- obtenemos el EIN de la agencia tributaria federal con el formulario SS-4;
- sumamos a los especialistas de contabilidad e impuestos de Murblz para el formulario 5472, las declaraciones de impuestos y los pagos anuales al estado;
- preparamos el paquete de documentos para el banco y te ayudamos a abrir la cuenta;
- gestionamos las apostillas y las traducciones de los documentos estadounidenses.
La representación legal, es decir, el asesoramiento sobre el derecho de EE. UU., los litigios y la representación ante las autoridades y los tribunales, la llevan los especialistas de Murblz junto con socios con licencia en EE. UU. Otros países están en las secciones constitución de empresas y registro de empresas en el extranjero, y todo sobre el país está en la página Estados Unidos.
Ver también
Cuenta de empresa · Cuenta personal · Inmueble de inversión · Todos los programas del país
Preguntas frecuentes
Puede un extranjero abrir una empresa en EE. UU.
Cuánto cuesta constituir una LLC en EE. UU.
Se puede constituir una empresa en EE. UU. a distancia
Qué estado es mejor para la LLC de un no residente: Delaware, Wyoming o Florida
Hay que presentar el informe de titularidad real de una LLC en 2026
Qué impuestos paga en EE. UU. la LLC de un no residente
Puede un ciudadano ruso abrir una empresa en EE. UU.
Una empresa en EE. UU. da visado o permiso de residencia
No quieres resolverlo por tu cuenta?
Nos ocupamos de todo el proceso de principio a fin: elegimos una jurisdicción para tu caso, fijamos el presupuesto por escrito y te damos plazos honestos. Haz tu pregunta en el chat: la consulta gratuita empieza aquí mismo. La representación legal ante autoridades y tribunales la llevan los especialistas de Murblz junto con socios con licencia local.
El asesor de Murblz responde al instante en el chat de esta página. Cuéntanos tu situación y lo resolvemos juntos.
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