Услуги · Регистрация компаний

Как открыть компанию и ООО в США нерезиденту

Обновлено 28 сентября 2026

Штат берёт за создание компании от 100 долларов, а налоговая служба США - 25 000 долларов штрафа за одну пропущенную форму. Разбираем, где регистрировать ООО нерезиденту, как получить налоговый номер без поездки, что изменилось с отчётами о владельцах в 2026 году и почему счёт открыть сложнее, чем компанию.

Стоит ли открывать компанию в США нерезиденту

Компания в Вайоминге обходится штату в 100 долларов при создании и от 60 долларов в год, в Делавэре - в 110 долларов и 400 долларов в год. Минимального капитала нет, ехать в США не нужно, а владеть компанией на 100% и управлять ею может иностранец.

Дешёвый вход скрывает дорогие ошибки. Если ООО принадлежит одному иностранцу, оно сдаёт в налоговой службе США (федеральная налоговая служба США) форму 5472 - отчёт об операциях с владельцем - за каждый год, когда такие операции были, даже без единого доллара выручки. Штраф за пропуск - 25 000 долларов. Второе узкое место - банк: зарегистрировать компанию можно за день, а счёт открывают только после проверки банка, и проходят её не все.

Подходит фрилансерам, ИТ-командам и онлайн-бизнесу, которым нужны американские платёжные сервисы, маркетплейсы и доверие клиентов из США, а также стартапам, которые готовятся к венчурным инвестициям. Не подходит тем, кто ищет анонимность, кто не готов вести американскую отчётность, и тем, кто живёт в России: американским провайдерам запрещено оказывать услуги по созданию компаний людям, которые находятся в РФ.

Ниже - формы компаний, сравнение трёх популярных штатов, пошаговый процесс, реальные расходы и налоги. Общая налоговая картина страны - на странице налоги в США.

Какую компанию открыть в США: ООО или корпорация

Для нерезидента выбор обычно сводится к двум формам, и первая из них - ООО. Оно проще корпорации в управлении, а для налогов по умолчанию его не замечает: доход ООО с одним владельцем считается доходом самого владельца.

ООО может выбрать налогообложение как корпорация, подав форму 8832 (выбор налоговой классификации). Это решение специалисты Murblz считают заранее: вместе с налогом 21% появляется налог у источника на дивиденды.

Внутренние правила ООО записывают в operating agreement - соглашение участников об управлении, распределении прибыли и выходе из бизнеса. В реестр его не подают, но банк или партнёр могут его попросить, поэтому готовить стоит сразу.

ООО в Делавэре, Вайоминге или Флориде: какой штат выбрать

Делавэр почти в семь раз дороже Вайоминга в содержании: 400 долларов ежегодного налога против 60. Зато у Делавэра есть специализированный суд по корпоративным спорам, Court of Chancery (канцлерский суд), и корпоративное право, с которым работают американские инвесторы. Флорида имеет смысл, если вы живёте или работаете в этом штате.

Источники: тарифы Division of Corporations (корпоративного отдела Делавэра) и Secretary of State (госсекретаря Вайоминга) на 2026 год, статьи 605.0213 и 607.193 законов Флориды, ставки штатов - налоговые законы штатов.

Налог штата на прибыль платят корпорации, прозрачное ООО нерезиденто он обычно не касается. Важнее другое: если бизнес реально работает в другом штате, например в Калифорнии или Нью-Йорке, компании, как правило, придётся зарегистрироваться и платить сборы ещё и там.

Пример расчёта. ООО в Делавэре, созданное в октябре 2026 года, до 1 июня 2027 года платит 400 долларов за весь 2026 год: налог не делится пропорционально месяцам. То же ООО в Вайоминге платит 60 долларов до 1 октября 2027 года, если у него нет активов в самом штате.

Как открыть ООО в США удалённо: шаги и сроки

Всю регистрацию ООО можно пройти, ни разу не въехав в США: документы в реестр штата подают дистанционно, налоговый номер получают по телефону, факсу или почте. Личный визит может понадобиться только в традиционный банк.

Одно обязательное условие - registered agent (зарегистрированный агент): человек или компания с офисом в штате регистрации, которые принимают официальную почту и судебные документы для ООО. В Делавэре это прямо требует статья 18-104 закона о ООО, во Флориде - статья 605.0113.

EIN (идентификационный номер работодателя) - это налоговый номер компании, без него банк не откроет счёт. Получают его бесплатно у налоговой службы США. Онлайн-форма доступна только компаниям с основным местом деятельности в США и ответственным лицом, у которого есть SSN (номер социального страхования) или ITIN (индивидуальный налоговый номер для иностранцев). Если у компании основное место деятельности за пределами США, налоговая служба США направляет к трём вариантам: звонок по номеру +1 267-941-1099 в будни с 6 до 23 часов по времени Восточного побережья США, факс или почта.

ITIN для этого получать не нужно. Инструкция к форме SS-4 прямо разрешает написать foreign (иностранец) в строке для номера ответственного лица, если SSN и ITIN у него нет и получить их он не может.

Сколько стоит открыть и содержать компанию в США

Государству США за ООО платят от 100 до 125 долларов при создании. Остальное - зарегистрированный агент, бухгалтерия и, если нужно, переводчик и нотариус для документов за границей; стоимость нашего сопровождения называем после разбора документов. Ниже только обязательные платежи государству.

Франшизный налог Делавэра для корпораций считают двумя способами. По числу разрешённых к выпуску акций минимум 175 долларов, по методу предполагаемой номинальной стоимости капитала - 400 долларов. При большом числе разрешённых акций результаты двух методов сильно расходятся, поэтому считают оба варианта.

Пример расчёта для ООО одного владельца в Вайоминге. При создании - 100 долларов штату. Каждый следующий год - 60 долларов сбора, пока активы компании в самом Вайоминге не превышают 300 000 долларов. К этому добавляются услуги зарегистрированного агента и подготовка формы 5472: её готовят специалисты Murblz. В Делавэре - 110 долларов на старте и 400 каждый год.

Если американские документы понадобятся за границей, например для банка в другой стране, на них ставят апостиль и делают перевод. С этим помогает наша служба переводов и апостилей.

Какие налоги платит ООО нерезиденто и что такое форма 5472

ООО одного нерезидента само налог на прибыль не платит, но это не значит, что налогов нет. Налоговая служба США делит облагаемые доходы иностранца на две корзины. ECI (effectively connected income - доход, фактически связанный с бизнесом в США) облагается по той же прогрессивной шкале, что и доход американцев, и декларируется по форме 1040-NR (декларация нерезидента). FDAP (fixed, determinable, annual or periodical income - фиксированные и периодические доходы из американских источников: дивиденды, проценты, роялти) облагается по ставке 30% у источника или по сниженной ставке налогового соглашения.

Доходы, которые не попадают ни в одну корзину, федеральным налогом США, как правило, не облагаются. Где граница между бизнесом в США и работой из-за границы, специалисты Murblz определяют по фактам: сотрудники, офис или склад в США могут всё изменить.

Форма 5472: главная ловушка

С 2017 года ООО, которым целиком владеет иностранец, для целей отчётности считается корпорацией. За каждый год, когда были операции с владельцем, она сдаёт форму 5472 (информационная декларация о сделках со связанными лицами) вместе с формальной формой 1120. Отчитаться нужно об операциях с владельцем, включая деньги на создание компании, взносы в неё и выплаты владельцу. Для календарного года срок - 15 апреля, продление даёт форма 7004 (заявление о продлении срока).

Подают её только по факсу или почтой, электронно нельзя. Штраф за неподачу или существенно неполную форму - 25 000 долларов, и ещё по 25 000 долларов за каждые 30 дней, если нарушение длится больше 90 дней после уведомления налоговой службы США.

Корпорация, дивиденды и налог с продаж

C-корпорация платит федеральный налог 21% и налог штата, если он есть. Дивиденды иностранному акционеру облагаются у источника по ставке 30%. Для налоговых резидентов России льготы нет. С 16 августа 2024 года США приостановили для налогов у источника многие положения соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией. Для Беларуси продолжает действовать соглашение с СССР, но ставку по дивидендам оно не снижает, и она тоже 30%.

НДС (налога на добавленную стоимость) в США нет. Вместо него 45 штатов и округ Колумбия взимают sales tax - налог с продаж, на уровне штата обычно от 2,9% до 7,25%, и города добавляют свою часть. Собирать его или нет, зависит от продаж в каждом штате.

Страна вашего налогового резидентства тоже захочет увидеть доход ООО. Для налоговых резидентов России ООО, которым они владеют или которое контролируют, как правило, становится КИК (контролируемой иностранной компанией), и о ней уведомляют ФНС. Подробнее - на странице уведомления и отчётность по КИК.

BOI и CTA в 2026 году: нужно ли сообщать о владельцах

Главная бюрократическая новость 2026 года для владельцев американских ООО - хорошая. 11 августа 2026 года Сети по борьбе с финансовыми преступлениями Минфина США (служба Минфина США по борьбе с финансовыми преступлениями) выпустила окончательное правило: компании, созданные в США, больше не подают отчёты BOI. Правило вступило в силу 14 августа 2026 года.

BOI (сведения о конечных владельцах) требовал закон CTA (закон о корпоративной прозрачности). В марте 2025 года Сети по борьбе с финансовыми преступлениями Минфина США временным правилом освободила от отчёта американские компании, а в 2026 году сделала освобождение постоянным. Для ООО нерезиденто в Делавэре, Вайоминге или Флориде отчёт BOI не нужен.

Прозрачность от этого никуда не делась, она просто переехала в банк. Правило Сети по борьбе с финансовыми преступлениями Минфина США о проверке клиентов (раздел 1010.230 титула 31 Свода федеральных правил США) обязывает банк при открытии счёта выяснить каждого, кто владеет 25% компании и больше, и одного человека, который ею управляет. Паспорт и адрес владельцев банк спросит в любом случае, а часто и происхождение денег.

Что видно в открытом реестре, зависит от штата. В Делавэре свидетельство о создании ООО содержит только название, адрес зарегистрированного офиса и данные зарегистрированного агента (статья 18-201 закона о ООО). Во Флориде годовой отчёт обязан указать имя и адрес хотя бы одного человека, который управляет компанией (статья 605.0212), и эти сведения становятся частью официальных записей штата.

Банковский счёт для ООО и граждане России и Беларуси

Зарегистрировать ООО может почти любой, открыть для него счёт - нет. Банк проверяет не компанию, а людей за ней.

Без поездки в США реалистичнее всего финтех-сервисы, которые принимают заявки онлайн. Например, Mercury прямо пишет, что работает с американскими компаниями, основатели которых живут за пределами США. Условия: компания создана в США, у неё есть действующая или планируемая деятельность в США, а адрес основного места деятельности - реальный, не адрес зарегистрированного агента и не абонентский ящик. Для заявки нужны учредительные документы, документ налоговой службы США с EIN и удостоверение личности каждого владельца от 25%. У Mercury есть и список стран, жителей которых он не обслуживает: проверьте его до подачи.

Требования традиционных американских банков к нерезидентам у каждого свои, и их стоит уточнять до поездки или подачи заявки. Подробный разбор - на страницах счёт для бизнеса в США и личный счёт в США.

Граждане России и Беларуси

Гражданство само по себе не запрещает владеть американским ООО. Для американских подрядчиков решает другое - где находится владелец. С 7 июня 2022 года определение OFAC (управление по контролю за иностранными активами Минфина США) по указу президента США 14071 запрещает оказывать из США или силами американских лиц бухгалтерские услуги, услуги по созданию компаний и трастов и управленческий консалтинг любому лицу, которое находится в России. Поэтому при жизни в РФ американские компании по закону не могут помочь с её созданием.

Россиянам, которые живут в другой стране, легче: запрет привязан к местонахождению, а не к паспорту. Но банк всё равно проверит происхождение денег, санкционные списки и, скорее всего, связи с Россией. Гражданам Беларуси стоит готовиться к такой же углублённой проверке.

Компания в США не даёт ни визы, ни ВНЖ. Для переезда нужны отдельные программы, например грин-карта за инвестиции EB-5 или стартап-программа International Entrepreneur Parole (разрешение на въезд и пребывание для основателей стартапов). Все варианты - на странице США.

Что мы делаем

Мы начинаем с вопроса, нужна ли вам американская компания вообще. Иногда честный ответ - нет: для вашей задачи лучше подойдёт другая страна или хватит личного счёта.

• подбираем штат и форму, ООО или C-корпорацию, и прямо говорим, если США вам не подходят;
• проверяем название и готовим учредительные документы и operating agreement;
• подаём документы в реестр штата и подключаем зарегистрированного агента, который даёт компании юридический адрес;
• получаем EIN в налоговой службе США по форме SS-4;
• подключаем специалистов Murblz по учёту и налогам для формы 5472, налоговых деклараций и ежегодных платежей штату;
• готовим пакет документов для банка и помогаем с открытием счёта;
• организуем апостиль и перевод американских документов для других стран.

Юридическое представительство - консультации по американскому праву, споры, представительство в госорганах и суде - ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с лицензией в США. Другие страны - в разделах регистрация компаний и регистрация компаний за рубежом, всё о стране - на странице США.

Смотрите также

Счёт для бизнеса · Личный счёт · Инвестиционная недвижимость · Все программы страны

Частые вопросы