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非居民在美国注册公司和有限责任公司

更新于2026年10月4日

州政府注册公司收费100美元起，而美国税务机关对漏交一张表格就要罚25,000美元。我们介绍非居民应在哪里注册有限责任公司、如何不出国取得税号、2026年所有权申报有什么变化，以及为什么开银行账户比注册公司更难。

对非居民来说，美国公司值得设立吗

怀俄明公司注册的州规费为100美元，每年维护费60美元起；特拉华公司为110美元和每年400美元。没有最低资本，不必赴美，外国人可以100%拥有并经营公司。

低廉的入门费背后是昂贵的错误。如果有限责任公司属于一名外国人，在与所有人发生交易的每一年，即使收入为零，都要向美国国税局（美国联邦税务机关）提交5472表，即与所有人交易的报告。漏交罚款25,000美元。第二个瓶颈是银行：公司一天就能注册，但账户要经过审查才能开立，而不是人人都能通过。

适合需要美国支付服务、电商平台和美国客户信任的自由职业者、IT团队和在线业务，以及准备融资的初创企业。不适合寻求匿名的人、不准备履行美国申报义务的人，或住在俄罗斯的人：美国服务商被禁止向身处俄罗斯的人提供公司注册服务。

下面介绍公司类型、三个热门州的对比、流程、费用和税务。更全面的税务情况见美国税收页面。

在美国设立什么公司：有限责任公司还是股份公司

对非居民来说，选择通常归结为两种形式，第一种是有限责任公司。它比股份公司更容易经营，美国国税局默认对它穿透：单一成员有限责任公司的收入就是所有人的收入。

有限责任公司可以通过提交8832表（实体分类选择）选择按股份公司纳税。Murblz 专家会提前测算这一决定：除了21%的税，还有股息预扣税。

有限责任公司的内部规则写在运营协议中，即成员就管理、利润分配和退出达成的协议。它不提交给注册处，但银行或合作伙伴可能会要，所以从一开始就要准备好。

特拉华、怀俄明还是佛罗里达的有限责任公司：选哪个州

特拉华的维护费几乎是怀俄明的七倍：每年400美元的税对60美元。作为回报，特拉华提供衡平法院（专门的公司法院）和美国投资者熟悉的公司法。如果您住在或在佛罗里达州工作，佛罗里达才有意义。

数据来源：特拉华州公司处和怀俄明州务卿2026年收费表、《佛罗里达州法规》第605.0213条和第607.193条，州税率依据各州税法。

州企业所得税通常不影响非居民的透明有限责任公司。更重要的是：如果业务实际在另一个州开展，例如加利福尼亚或纽约，公司一般也要在那里登记并缴费。

计算示例。2026年10月成立的特拉华有限责任公司，在2027年6月1日前缴纳整个2026年度的400美元：税款不按月分摊。同样的有限责任公司在怀俄明，如果在该州没有资产，在2027年10月1日前缴60美元。

如何远程注册美国有限责任公司：步骤和时间

不踏上美国土地也能注册有限责任公司：文件远程提交给州政府，税号通过电话、传真或邮寄取得。只有传统银行才可能需要本人到场。

有一个条件是必需的：注册代理，即在该州有办公室、为有限责任公司接收官方邮件和法律文书的个人或公司。特拉华由《有限责任公司法》第18-104条规定，佛罗里达由第605.0113条规定。

雇主识别号是美国国税局免费签发的公司税号；没有它银行不会开户。在线表格只对主要营业地在美国、且负责人有社会安全号或个人纳税人识别号（外国人的税号）的公司开放。如果主要营业地在美国境外，美国国税局提供三种途径：在工作日美国东部时间早6点至晚11点拨打+1 267-941-1099、传真或邮寄。

不需要个人纳税人识别号：SS-4表的说明允许负责人在没有、也无法取得社会安全号或个人纳税人识别号时，在号码栏填写foreign。

在美国设立和维护公司要花多少钱

美国政府注册有限责任公司收费100至125美元。其余是注册代理、会计，需要的话还有翻译和公证；我们在审核文件后报协助费用。下面只列必需的州政府缴费。

特拉华股份公司的特许经营税有两种算法。按授权股份法，最低175美元；按假定面值资本法，最低400美元。授权股份多时两种结果相差悬殊，所以两种都要算。

怀俄明单一所有人有限责任公司计算示例。注册时向州缴100美元。之后每年，只要公司在怀俄明的资产不超过300,000美元，缴60美元。另加注册代理，以及由 Murblz 专家准备的5472表。在特拉华，开始时110美元，之后每年400美元。

在国外使用的美国文件需要海牙认证和翻译；我们的翻译和海牙认证服务可以办理。

非居民的有限责任公司缴什么税，5472表是什么

非居民的单一成员有限责任公司本身不缴所得税，但事情并没有到此为止。美国国税局把外国人的应税收入分成两类。有效关联收入（与在美国的贸易或业务相关的收入）按与美国人相同的累进税率征税，用1040-NR表（非居民申报表）申报。固定、可确定的年度或定期收入（来源于美国的股息、利息、特许权使用费）在源头按30%或协定优惠税率征税。

两类之外的收入，一般不缴美国联邦税。美国业务在哪里结束、在国外的工作从哪里开始，是由 Murblz 专家梳理的事实问题：美国雇员、办公室或仓库都可能改变答案。

5472表：主要陷阱

自2017年起，完全由外国人拥有的有限责任公司在申报上视为股份公司。在有限责任公司与所有人发生交易的每一年，都要提交5472表（关联方交易信息申报表）和1120表格式申报。这包括设立资金、出资和向所有人的分配。日历年度的期限为4月15日；7004表（延期申请）可以延长时间。

只能传真或邮寄提交。未提交或提交的表格实质上不完整，罚款25,000美元；收到美国国税局通知后超过90天仍未改正的，每30天再罚25,000美元。

股份公司、股息和销售税

C类股份公司缴21%的联邦税，适用的话另加州税。付给外国股东的股息预扣30%。俄罗斯税务居民得不到减免：自2024年8月16日起，美国暂停了与俄罗斯避免双重征税协定中关于预扣税的许多条款。与苏联的协定仍适用于白俄罗斯，但它不降低股息税率，同样是30%。

美国没有增值税。取而代之的是45个州和哥伦比亚特区征收销售税，州一级通常为2.9%至7.25%，另加地方附加；是否有义务收取取决于您在各州的销售额。

您的本国也会关注有限责任公司的收入。对俄罗斯税务居民来说，其拥有或控制的有限责任公司通常成为须向俄罗斯税务机关申报的受控外国公司。详见受控外国公司申报页面。

2026年的受益所有权信息和《企业透明度法》：需要申报所有人吗

2026年对美国有限责任公司所有人来说，最大的文书新闻是好消息。2026年8月11日，美国财政部金融犯罪执法局发布了最终规则：在美国设立的公司不再提交受益所有权信息报告。该规则于2026年8月14日生效。

受益所有权信息申报源自《企业透明度法》。2025年3月的临时规则豁免了美国公司；2026年这一豁免成为永久性的。非居民在特拉华、怀俄明或佛罗里达的有限责任公司不提交受益所有权信息报告。

透明度只是转移到了银行。金融犯罪执法局的客户尽职调查规则（《联邦法规汇编》第31编第1010.230条）要求银行开户时识别持有公司25%或以上的每个人，以及一名控制公司的人。预计会被问到护照、地址，往往还有资金来源。

公开登记册显示什么取决于州。在特拉华，成立证书只包含名称、注册办公室地址和注册代理信息（《有限责任公司法》第18-201条）。在佛罗里达，年度报告必须写明至少一名有权管理公司的人的姓名和地址（第605.0212条），这会成为该州官方记录的一部分。

有限责任公司的银行账户，以及俄罗斯和白俄罗斯公民

几乎任何人都能注册有限责任公司；却不是人人都能为它开户。银行审查的是公司背后的人。

不去美国的话，现实的选择是可在线申请的金融科技服务。有的服务表示，它们为创始人住在国外的美国公司提供服务。条件：在美国设立的公司，在美国有现有或计划中的业务，有真实的主要营业地址，而不是注册代理的地址或邮政信箱。申请需要设立文件、美国国税局出具的雇主识别号文件，以及每位持股25%或以上所有人的身份证件。这类服务也有一份不能服务的国家居民名单：申请前请先核对。

传统美国银行对非居民有自己的规则；出行或申请前要先确认。详见美国企业账户和美国个人账户页面。

俄罗斯和白俄罗斯公民

仅凭国籍并不妨碍任何人拥有美国有限责任公司。对美国服务商来说，重要的是人在哪里。自2022年6月7日起，美国财政部外国资产控制办公室依据第14071号行政令作出的决定，禁止从美国或由美国人向身处俄罗斯的任何人提供会计、信托和公司设立以及管理咨询服务。所以美国公司依法不能帮助住在俄罗斯的人设立公司。

住在其他地方的俄罗斯人更容易：禁令看的是所在地，而不是护照。银行仍会审查资金来源、制裁名单，很可能还有与俄罗斯的联系。白俄罗斯公民也应预计同样的加强审查。

美国公司不会给您签证或居留许可。移居需要单独的项目，例如EB-5投资绿卡或国际创业者假释初创企业项目（允许初创企业创始人入境和停留）。所有选择见美国页面。

我们做什么

我们首先问您是否真的需要美国公司。有时诚实的答案是不需要。

• 我们选择州和形式，有限责任公司还是C类股份公司，如果美国不适合您会直接说明；
• 我们核查名称，准备设立文件和运营协议；
• 我们向州注册处提交，并聘请提供公司法定地址的注册代理；
• 我们用SS-4表向美国国税局取得雇主识别号；
• 我们请 Murblz 会计和税务专家负责5472表、纳税申报和每年的州缴费；
• 我们为银行准备文件包并协助开户；
• 我们安排美国文件的海牙认证和翻译。

法律代理，即美国法律咨询、争议处理、在当局和法院的代理，由 Murblz 专家与在美国持牌的合作伙伴共同负责。其他国家见公司注册和海外公司注册栏目，关于该国的一切见美国页面。

另见

企业账户 · 个人账户 · 投资房产 · 该国全部项目

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