Costituire una società e una LLC negli Stati Uniti per non residenti
Lo Stato chiede da 100 $ per la costituzione, il fisco degli Stati Uniti 25.000 $ per un solo modulo dimenticato. Spieghiamo dove un non residente dovrebbe registrare una LLC, come si ottiene un codice fiscale senza viaggiare, che cosa è cambiato nel 2026 nella comunicazione dei titolari e perché un conto in banca è più difficile da ottenere della società.
Conviene una società negli Stati Uniti a un non residente
Una società nel Wyoming costa 100 $ di tasse statali alla costituzione e da 60 $ l'anno di mantenimento, una nel Delaware 110 $ e 400 $ l'anno. Non c'è capitale minimo né viaggio negli Stati Uniti, e uno straniero può possedere il 100 % della società e gestirla.
L'avvio economico nasconde errori costosi. Se una LLC appartiene a un solo straniero, per ogni anno con operazioni con il titolare presenta al fisco degli Stati Uniti il modulo 5472, un rapporto su queste operazioni, anche con fatturato zero. La sanzione per l'omissione è di 25.000 $. Il secondo collo di bottiglia è la banca: una società si registra in un giorno, ma il conto si apre solo dopo una verifica che non tutti superano.
È adatta a liberi professionisti, team IT e attività online che hanno bisogno di sistemi di pagamento americani, marketplace e della fiducia dei clienti negli Stati Uniti, e a giovani aziende che si preparano al capitale di rischio. Non è adatta a chi cerca l'anonimato, a chi non è pronto per i rapporti americani o a chi vive in un Paese soggetto a determinate sanzioni degli Stati Uniti: ai fornitori americani è vietato offrire lì servizi di costituzione.
Di seguito: forme societarie, tre Stati popolari a confronto, procedura, costi e tasse. Il quadro fiscale più ampio è nella pagina tasse negli Stati Uniti.
Calcoliamo online il costo di costituzione e gestione della sua società per il primo anno.
Quale società costituire negli Stati Uniti: LLC o corporation
Per un non residente la scelta si riduce di solito a due forme, e la prima è la LLC, la società a responsabilità limitata americana. È più semplice da gestire di una corporation, e di norma il fisco degli Stati Uniti la considera trasparente: il reddito di una LLC con un solo socio è il reddito del titolare.
| Forma | Che cos'è | Come si tassa | Adatta ai non residenti |
|---|---|---|---|
| LLC con un solo socio | una LLC con un unico titolare | di norma fiscalmente trasparente: il reddito si attribuisce al titolare | sì; il modulo 5472 è obbligatorio |
| LLC con più soci | la stessa con due o più titolari | di norma una società di persone, presenta una dichiarazione sul modulo 1065 | sì, per soci e progetti comuni |
| C corporation | una società per azioni con consiglio di amministrazione | 21 % di imposta federale sulle società più l'imposta statale; i dividendi a uno straniero sono tassati alla fonte | sì, per giovani aziende che vogliono emettere azioni per investitori |
| S corporation | una corporation con uno status fiscale speciale, in cui l'utile va direttamente agli azionisti | di regola nessuna imposta federale a livello di società | no: gli stranieri non residenti non possono essere azionisti di una S corporation |
Una LLC può scegliere con il modulo 8832 di essere tassata come corporation. Gli esperti Murblz chiariscono questa scelta in anticipo: al 21 % di imposta si aggiunge la ritenuta alla fonte sui dividendi.
Le regole interne di una LLC stanno in un accordo tra i soci su gestione, ripartizione degli utili e uscita. Non si deposita al registro, ma una banca o un partner può chiederlo, per cui conviene prepararlo fin dall'inizio.
LLC nel Delaware, nel Wyoming o in Florida: quale Stato scegliere
Mantenere una società nel Delaware costa quasi sette volte di più che nel Wyoming: 400 $ di imposta annuale contro 60 $. In cambio il Delaware offre un tribunale specializzato in diritto societario e un diritto societario che gli investitori americani conoscono bene. La Florida ha senso se si vive o si lavora in quello Stato.
| Punto | Delaware | Wyoming | Florida |
|---|---|---|---|
| Tassa statale per costituire una LLC | 110 $ per il certificato di costituzione | 100 $ per l'atto costitutivo della LLC | 100 $ per l'atto costitutivo più 25 $ per la nomina dell'agente registrato |
| Pagamento annuale | 400 $ di imposta, nessun rapporto richiesto | rapporto annuale e imposta di licenza da 60 $ (o lo 0,02 % dei beni nel Wyoming, se superiore) | rapporto annuale 138,75 $ (50 $ di tassa più 88,75 $ di diritto aggiuntivo) |
| Scadenza annuale | entro il 1° giugno per l'anno precedente | entro il primo giorno del mese in cui la società è stata costituita | tra il 1° gennaio e il 1° maggio |
| Sanzione per ritardo | 200 $ di sanzione più l'1,5 % al mese su imposta e sanzione | se il rapporto non arriva entro 60 giorni dalla scadenza, la società viene sciolta d'ufficio; il ripristino costa 100 $ più il debito | 400 $ in più dopo il 1° maggio |
| Imposta statale sulle società | 8,7 % | nessuna | 5,5 % sugli utili oltre 50.000 $ |
L'imposta statale sulle società di regola non riguarda la LLC trasparente di un non residente. Conta di più un altro punto: se l'attività opera davvero in un altro Stato, per esempio California o New York, la società di solito deve registrarsi e pagare tasse anche lì.
Esempio di calcolo. Una LLC del Delaware costituita a ottobre 2026 paga per tutto il 2026, entro il 1° giugno 2027, 400 $ in tutto: l'imposta non si calcola pro rata per mesi. La stessa LLC nel Wyoming paga entro il 1° ottobre 2027 solo 60 $, se non ha beni nello Stato.
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Come si costituisce una LLC americana a distanza: passaggi e tempi
Una LLC si costituisce senza mettere piede negli Stati Uniti: i documenti vanno allo Stato a distanza, il codice fiscale arriva per telefono, fax o posta. Una visita di persona può servire solo per una banca tradizionale.
Una condizione è obbligatoria: un agente registrato, una persona o società con ufficio nello Stato che riceve la posta ufficiale e gli atti legali per la LLC. Nel Delaware lo richiede la sezione 18-104 della legge sulle LLC, in Florida la sezione 605.0113.
| Passaggio | Che cosa succede | Tempi |
|---|---|---|
| 1. Stato e nome | verifichiamo che il nome sia libero nel registro | prima del deposito |
| 2. Agente registrato | incarichiamo un agente nello Stato di costituzione | prima del deposito |
| 3. Registrazione della LLC | depositiamo l'atto costitutivo in Delaware, Wyoming o Florida | dipende dalla coda dello Stato; con urgenza: Delaware 24 ore (+50 $) o in giornata (+100 $), Wyoming il giorno lavorativo successivo (700 $) o in giornata (1.400 $) |
| 4. Accordo tra i soci | i soci firmano l'accordo | insieme alla registrazione |
| 5. Codice fiscale della società | chiediamo il codice al fisco degli Stati Uniti con il modulo SS-4 | secondo il fisco circa 4 giorni lavorativi via fax, circa 4 settimane per posta |
| 6. Conto in banca | lo chiediamo a una banca o a un istituto di pagamento | dipende dalla banca e dalla sua verifica |
Il codice fiscale della società lo rilascia gratis il fisco degli Stati Uniti; senza di esso nessuna banca apre un conto. Il modulo online è aperto solo alle società con sede principale negli Stati Uniti e un responsabile con numero di previdenza sociale americano o codice fiscale per stranieri. Se la sede principale è fuori dagli Stati Uniti, il fisco offre tre vie: una telefonata al +1 267-941-1099 nei giorni feriali dalle 6 alle 23 ora della costa orientale degli Stati Uniti, il fax o la posta.
Un codice fiscale per stranieri non serve: le istruzioni del modulo SS-4 consentono di scrivere foreign nella riga per il numero del responsabile, se questi non ha un tale numero e non può ottenerlo.
Ricevi l'elenco dei documenti
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Quanto costano costituzione e mantenimento di una società negli Stati Uniti
Lo Stato americano chiede per costituire una LLC da 100 $ a 125 $. Il resto sono agente registrato, contabilità e, se servono, traduttori e notai; il costo della nostra assistenza lo indichiamo dopo aver esaminato i documenti. Qui sotto ci sono solo i pagamenti pubblici obbligatori.
| Voce di costo | LLC | C corporation nel Delaware |
|---|---|---|
| Registrazione statale | Delaware 110 $, Wyoming 100 $, Florida 125 $ compresa la nomina dell'agente | da 109 $, crescente con numero e valore nominale delle azioni |
| Codice fiscale della società | gratis | gratis |
| Pagamento annuale allo Stato | Delaware 400 $, Wyoming da 60 $, Florida 138,75 $ | franchise tax (un tributo annuale per il diritto di esistere nello Stato) da 175 $ più 50 $ per il rapporto annuale, entro il 1° marzo |
| Agente registrato | obbligatorio, il prezzo lo fissa l'agente | obbligatorio, il prezzo lo fissa l'agente |
| Rapporti federali | modulo 5472 con una dichiarazione pro forma sul modulo 1120 (un titolare straniero) o sul modulo 1065 (più soci) | dichiarazione completa sul modulo 1120 e 21 % di imposta |
| Capitale minimo | nessuno | nessuno |
La franchise tax del Delaware per le corporation si calcola in due modi. Con il metodo delle azioni autorizzate il minimo è 175 $, con il metodo del capitale nominale presunto 400 $. Con molte azioni autorizzate i risultati differiscono molto, per cui conviene calcolarli entrambi.
Esempio di calcolo per una LLC del Wyoming con un solo titolare. Alla costituzione 100 $ allo Stato. Ogni anno successivo una tassa di 60 $, finché i beni della società nel Wyoming non superano 300.000 $. Si aggiungono l'agente registrato e il modulo 5472, preparato dagli esperti Murblz. Nel Delaware 110 $ all'avvio e 400 $ ogni anno.
I documenti americani usati all'estero richiedono apostille e traduzione; se ne occupa il nostro servizio traduzioni e apostille.
Da 100 $ allo Stato, ma un modulo 5472 dimenticato costa una sanzione di 25.000 $
Gli errori costano più della registrazione: un modulo 5472 annuale dimenticato per una LLC con titolare straniero, con una sanzione di 25.000 $, uno Stato scelto senza calcolare le tasse annuali, un indirizzo e un agente che la banca non accetta, un conto che non si apre senza un'attività chiara e la verifica dei titolari. Gli esperti Murblz scelgono Stato e forma, registrano la società e ne ottengono il codice fiscale, seguono i rapporti annuali e accompagnano l'apertura del conto.
Il costo dell'assistenza dipende dal tipo di società, dalla struttura dei titolari e dal bisogno di un conto; un manager lo calcola in chat.
Quali imposte paga la LLC di un non residente e che cos'è il modulo 5472
La LLC di un non residente con un solo socio non paga da sé l'imposta sul reddito, ma la storia non finisce qui. Il fisco degli Stati Uniti divide i redditi imponibili di uno straniero in due cesti. I redditi effettivamente connessi a un'attività commerciale negli Stati Uniti si tassano con le stesse aliquote progressive dei redditi degli americani e si indicano sul modulo 1040-NR, la dichiarazione per non residenti. I redditi fissi e periodici da fonti americane (dividendi, interessi, royalty) si tassano alla fonte al 30 % o a un'aliquota ridotta da convenzione.
I redditi fuori da entrambi i cesti di regola non sono soggetti all'imposta federale americana. Dove finisce un'attività negli Stati Uniti e comincia il lavoro dall'estero è una questione di fatto che chiariscono gli esperti Murblz: dipendenti americani, un ufficio o un magazzino possono cambiare la risposta.
Modulo 5472: la trappola più grande
Dal 2017 una LLC interamente posseduta da uno straniero si considera una corporation ai fini dei rapporti. Per ogni anno con operazioni tra la LLC e il titolare presenta il modulo 5472 (una dichiarazione informativa sulle operazioni con parti correlate) insieme a un modulo 1120 pro forma. Vi rientrano il denaro per la costituzione, i conferimenti e le distribuzioni al titolare. Per un anno solare la scadenza è il 15 aprile; il modulo 7004 (la richiesta di proroga) dà più tempo.
Si presenta solo via fax o per posta. La sanzione per omissione o per un modulo sostanzialmente incompleto è di 25.000 $, più altri 25.000 $ ogni 30 giorni se l'omissione dura oltre 90 giorni dalla comunicazione del fisco.
Corporation, dividendi e imposta sulle vendite
Una C corporation paga il 21 % di imposta federale più l'imposta statale, dove prevista. Sui dividendi a un azionista straniero si trattiene il 30 %. Per i residenti in Italia la convenzione contro le doppie imposizioni tra Italia e Stati Uniti del 25 agosto 1999 riduce la ritenuta sui dividendi. I residenti fiscali di due Paesi sotto sanzioni non ottengono riduzioni: l'aliquota resta al 30 %.
Negli Stati Uniti non esiste l'IVA. Al suo posto 45 Stati e il Distretto di Columbia prelevano un'imposta sulle vendite, di solito dal 2,9 % al 7,25 % a livello statale più maggiorazioni locali; l'obbligo di riscuoterla dipende dalle vendite in ciascuno Stato.
Anche il Paese di residenza vuole vedere i redditi della LLC. Chi è residente fiscale in Italia indica la partecipazione nel quadro RW della dichiarazione dei redditi, e per i redditi passivi di una società estera a bassa imposizione possono applicarsi le regole sulle società controllate estere dell'articolo 167 del TUIR.
Titolari effettivi nel 2026: bisogna ancora comunicarli?
La novità più importante del 2026 sugli adempimenti per i titolari di LLC americane è positiva. L'11 agosto 2026 l'autorità per i reati finanziari del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha emanato una norma definitiva: le società costituite negli Stati Uniti non presentano più la comunicazione dei titolari effettivi. La norma è entrata in vigore il 14 agosto 2026.
La comunicazione dei titolari effettivi nasceva dalla legge sulla trasparenza societaria. Una norma provvisoria di marzo 2025 esentava le società americane; nel 2026 l'esenzione è diventata definitiva. La LLC di un non residente nel Delaware, nel Wyoming o in Florida non presenta questa comunicazione.
| Chi | Comunicazione richiesta nel 2026 |
|---|---|
| Una LLC o corporation costituita in qualsiasi Stato americano, anche se posseduta da uno straniero | no |
| Una società estera registrata per operare in uno Stato americano | sì, entro 30 giorni di calendario dalla notifica della registrazione; i titolari americani non si dichiarano |
La trasparenza si è semplicemente spostata in banca. La norma dell'autorità sulla verifica della clientela impone a una banca, all'apertura del conto, di identificare chiunque possieda il 25 % o più della società e una persona che la controlla. Ci si devono aspettare domande su passaporti, indirizzi e spesso sull'origine dei fondi.
Che cosa mostra il registro pubblico dipende dallo Stato. Nel Delaware il certificato di costituzione contiene solo il nome, l'indirizzo della sede registrata e i dati dell'agente registrato (sezione 18-201 della legge sulle LLC). In Florida il rapporto annuale deve indicare nome e indirizzo di almeno una persona con poteri di gestione della società (sezione 605.0212), e questo entra negli atti ufficiali dello Stato.
Verifichiamo se questo Paese fa per lei
Ci parli della sua attività in chat: le elenchiamo i requisiti.
Un conto in banca per la LLC e limiti in base alla residenza
Registrare una LLC può quasi chiunque, aprire un conto per essa non tutti. Le banche verificano le persone dietro la società.
Senza un viaggio negli Stati Uniti l'opzione realistica sono gli istituti di pagamento con domanda online. Alcuni, come Mercury, servono espressamente società americane i cui fondatori vivono all'estero. Condizioni: una società costituita negli Stati Uniti con un'attività americana in corso o prevista e un vero indirizzo commerciale, non quello dell'agente registrato o una casella postale. La domanda richiede i documenti di costituzione, il documento del fisco con il codice fiscale e un documento d'identità per ogni titolare con il 25 % o più. Questi servizi, anche Mercury, tengono inoltre elenchi di Paesi i cui residenti non possono servire, da verificare prima della domanda.
Le banche americane tradizionali fissano regole proprie per i non residenti, da chiarire prima del viaggio o della domanda. Approfondimenti nelle pagine conto aziendale negli Stati Uniti e conto personale negli Stati Uniti.
Sanzioni e luogo di residenza del titolare
La sola cittadinanza non impedisce a nessuno di possedere una LLC americana. Per i fornitori americani conta dove si trova la persona. Le regole americane sulle sanzioni vietano di fornire dagli Stati Uniti o tramite persone americane servizi di contabilità, fiduciari, di costituzione e consulenza di gestione a persone in una serie di Paesi sotto sanzioni. Le società americane quindi per legge non possono aiutare nella costituzione chi vive in uno di questi Paesi.
I cittadini di questi Paesi che vivono altrove hanno meno ostacoli: il divieto segue il luogo di soggiorno, non il passaporto. Le banche verificano comunque l'origine dei fondi e le liste delle sanzioni, e i cittadini di due Paesi sotto sanzioni devono aspettarsi una verifica più severa.
Una società americana non dà né visto né permesso di soggiorno. Un trasferimento richiede programmi propri, come la carta di residenza permanente per investitori o il programma International Entrepreneur Parole (permesso di ingresso e soggiorno per fondatori di startup). Tutte le opzioni sono nella pagina Stati Uniti.
Che cosa facciamo
Partiamo dalla domanda se una società americana serva davvero. A volte la risposta onesta è no.
- scegliamo Stato e forma, LLC o C corporation, e diciamo apertamente quando gli Stati Uniti non fanno per lei;
- verifichiamo il nome e prepariamo i documenti di costituzione e l'accordo tra i soci;
- depositiamo presso il registro dello Stato e incarichiamo un agente registrato, che fornisce l'indirizzo legale della società;
- chiediamo il codice fiscale al fisco con il modulo SS-4;
- coinvolgiamo gli specialisti di contabilità e fisco di Murblz per il modulo 5472, le dichiarazioni e i pagamenti annuali allo Stato;
- prepariamo i documenti per la banca e aiutiamo ad aprire il conto;
- organizziamo apostille e traduzioni dei documenti americani.
La rappresentanza legale, cioè consulenza sul diritto americano, controversie, rappresentanza davanti ad autorità e tribunali, la seguono gli esperti Murblz insieme a partner abilitati negli Stati Uniti. Gli altri Paesi sono nelle sezioni costituzione di società e costituzione di società all'estero, tutto sul Paese nella pagina Stati Uniti.
Vedi anche
Conto aziendale · Conto personale · Immobili da investimento · Tutti i programmi del Paese
Domande frequenti
Uno straniero può costituire una società negli Stati Uniti?
Quanto costa costituire una LLC negli Stati Uniti?
Posso costituire una società americana a distanza?
Quale Stato è migliore per la LLC di un non residente: Delaware, Wyoming o Florida?
Nel 2026 devo presentare una comunicazione dei titolari effettivi per una LLC?
Quali imposte paga negli Stati Uniti la LLC di un non residente?
Quali obblighi ha un residente fiscale in Italia con una società americana?
Una società americana dà un visto o un permesso di soggiorno?
Preferisce affidarsi a un esperto?
Seguiamo l'intero processo dall'inizio alla fine: abbiniamo una giurisdizione al suo caso, fissiamo il preventivo per iscritto e indichiamo tempi onesti. Faccia la sua domanda in chat: la consulenza gratuita inizia proprio qui. La rappresentanza davanti alle autorità e ai tribunali è curata dagli esperti Murblz insieme a partner locali abilitati.
Il consulente Murblz risponde subito nella chat di questa pagina. Descriva la sua situazione e la risolviamo insieme.
Consulenza gratuitaCosa succede dopo
- Un esperto esamina la sua situazione e il suo obiettivo.
- La contattiamo nel modo che preferisce e rispondiamo alle sue domande.
- Riceve un piano di lavoro, tempi onesti e un preventivo scritto.