Abertura de empresa e LLC nos EUA para não residentes

Atualizado em 05/10/2026

O estado cobra a partir de US$ 100 para abrir uma empresa, enquanto a receita federal americana cobra US$ 25.000 por um único formulário esquecido. Explicamos onde um não residente deve registrar uma LLC, como obter um número fiscal sem viajar, o que mudou na declaração de donos em 2026 e por que uma conta bancária é mais difícil de conseguir que a empresa.

Vale a pena ter uma empresa americana sendo não residente

Uma empresa em Wyoming custa US$ 100 de taxas estaduais para abrir e a partir de US$ 60 por ano para manter; uma em Delaware custa US$ 110 e US$ 400 por ano. Não há capital mínimo, nem viagem aos EUA, e um estrangeiro pode ter 100% da empresa e administrá-la.

A entrada barata esconde erros caros. Se uma LLC (sociedade de responsabilidade limitada) pertence a um único estrangeiro, ela entrega o formulário 5472, um relatório sobre operações com o dono, à receita federal americana (IRS) em todo ano em que houve essas operações, mesmo com receita zero. A multa por esquecê-lo é de US$ 25.000. O segundo gargalo é o banco: uma empresa pode ser registrada num dia, mas a conta só abre depois de uma análise em que nem todos passam.

Serve para trabalhadores independentes, equipes de tecnologia e negócios na internet que precisam de serviços de pagamento americanos, plataformas de venda e da confiança de clientes americanos, assim como para empresas inovadoras que se preparam para captar capital de risco. Não serve para quem busca anonimato, para quem não está pronto para as declarações americanas nem para quem mora na Rússia: os prestadores americanos são proibidos de oferecer serviços de constituição de empresas a pessoas localizadas na Rússia.

Abaixo: tipos de empresa, três estados populares comparados, o processo, os custos e os impostos. O quadro fiscal mais amplo está na página de impostos nos EUA.

Que empresa abrir nos EUA: LLC ou corporação

Para um não residente, a escolha normalmente se resume a duas formas, e a primeira é a LLC. Ela é mais simples de administrar que uma corporação, e por padrão a receita a enxerga por dentro: a renda de uma LLC de um sócio é a renda do dono.

Uma LLC pode optar por ser tributada como corporação entregando o formulário 8832 (opção de classificação da entidade). Os especialistas da Murblz pensam essa decisão com antecedência: junto com os 21% de imposto vem a retenção na fonte sobre os dividendos.

As regras internas de uma LLC vão num acordo operacional, o acordo dos sócios sobre gestão, divisão do lucro e saída. Ele não é entregue ao registro, mas um banco ou um parceiro pode pedi-lo, então prepare-o desde o início.

LLC em Delaware, Wyoming ou na Flórida: qual estado escolher

Delaware é quase sete vezes mais caro de manter que Wyoming: US$ 400 de imposto anual contra US$ 60. Em troca, Delaware oferece o Tribunal de Chancelaria, um tribunal empresarial especializado, e um direito societário que os investidores americanos conhecem bem. A Flórida faz sentido se você mora ou trabalha nesse estado.

Fontes: tabelas de taxas de 2026 da Divisão de Empresas de Delaware e da Secretaria de Estado de Wyoming, seções 605.0213 e 607.193 das leis da Flórida, alíquotas estaduais pelas leis tributárias dos estados.

O imposto estadual sobre empresas normalmente não afeta a LLC transparente de um não residente. O que importa mais: se o negócio de fato opera em outro estado, como a Califórnia ou Nova York, a empresa, em regra, também vai precisar se registrar e pagar taxas lá.

Exemplo de cálculo. Uma LLC de Delaware constituída em outubro de 2026 paga US$ 400 por todo o ano de 2026 até 1º de junho de 2027: o imposto não é proporcional aos meses. A mesma LLC em Wyoming paga US$ 60 até 1º de outubro de 2027 se não tiver ativos no estado.

Como abrir uma LLC americana à distância: etapas e prazos

Dá para abrir uma LLC sem pisar nos EUA: os documentos vão para o estado à distância, e o número fiscal vem por telefone, fax ou correio. Uma visita pessoal só pode ser necessária num banco tradicional.

Uma condição é obrigatória: um agente registrado, uma pessoa ou empresa com escritório no estado que recebe a correspondência oficial e os documentos jurídicos da LLC. Em Delaware isso é exigido pela seção 18-104 da lei das LLCs, na Flórida pela seção 605.0113.

O EIN é o número fiscal da empresa, emitido gratuitamente pela receita; sem ele o banco não abre conta. O formulário pela internet só está disponível para empresas com sede principal nos EUA e um responsável com número de seguridade social americano ou número fiscal para estrangeiros. Se a sede principal estiver fora dos EUA, a receita oferece três caminhos: uma ligação para +1 267-941-1099 nos dias úteis, das 6h às 23h no horário da costa leste dos EUA, fax ou correio.

Não é preciso número fiscal para estrangeiros: as instruções do SS-4 permitem escrever estrangeiro na linha do número do responsável se essa pessoa não tem nem pode obter um número de seguridade social ou um número fiscal para estrangeiros.

Quanto custa abrir e manter uma empresa nos EUA

O governo americano cobra de US$ 100 a US$ 125 para abrir uma LLC. O resto é o agente registrado, a contabilidade e, se necessário, tradutores e tabeliães; informamos o custo do nosso acompanhamento depois de analisar os documentos. Abaixo estão só os pagamentos obrigatórios ao estado.

O imposto de Delaware pelo privilégio de fazer negócios para corporações é calculado de duas formas. Pelo método das ações autorizadas, o mínimo é de US$ 175; pelo método do capital de valor nominal presumido, de US$ 400. Com muitas ações autorizadas, os resultados diferem bastante, então calcule pelos dois.

Exemplo de cálculo para uma LLC de Wyoming com um único dono. Na constituição, US$ 100 ao estado. Em cada ano seguinte, uma taxa de US$ 60 enquanto os ativos da empresa em Wyoming não passarem de US$ 300.000. Mais o agente registrado e o formulário 5472 preparado pelos especialistas da Murblz. Em Delaware, US$ 110 no início e US$ 400 todo ano.

Os documentos americanos usados no exterior precisam de apostila e tradução; o nosso serviço de traduções e apostilas cuida disso.

Quais impostos a LLC de um não residente paga e o que é o formulário 5472

A LLC de um sócio de um não residente não paga imposto de renda ela mesma, mas a história não termina aí. A receita divide a renda tributável de um estrangeiro em duas cestas. A renda efetivamente ligada a uma atividade comercial nos EUA é tributada pelas mesmas alíquotas progressivas da renda dos americanos e declarada no formulário 1040-NR, a declaração de não residente. A renda fixa e periódica de fontes americanas (dividendos, juros, royalties) é tributada a 30% na fonte ou a uma alíquota menor de tratado.

A renda fora das duas cestas, em regra, não está sujeita ao imposto federal americano. Onde termina um negócio nos EUA e começa o trabalho feito do exterior é uma questão de fato, que os especialistas da Murblz analisam: funcionários, um escritório ou um depósito nos EUA podem mudar a resposta.

Formulário 5472: a principal armadilha

Desde 2017, uma LLC que pertence integralmente a um estrangeiro é tratada como corporação para fins de declaração. Em cada ano com operações entre a LLC e o dono, ela entrega o formulário 5472 (uma declaração informativa sobre operações com partes relacionadas) junto com um formulário 1120 simbólico. Isso abrange o dinheiro da constituição, os aportes e as retiradas do dono. Para um ano civil, o prazo é 15 de abril; o formulário 7004 (o pedido de prorrogação) dá mais tempo.

A entrega é só por fax ou correio. A multa por não entregar, ou por entregar um formulário substancialmente incompleto, é de US$ 25.000, mais US$ 25.000 por cada 30 dias se a falha continuar mais de 90 dias depois do aviso da receita.

Corporações, dividendos e imposto sobre vendas

Uma corporação paga 21% de imposto federal mais o imposto estadual onde ele existe. Os dividendos a um acionista estrangeiro têm retenção de 30%. Os residentes fiscais na Rússia não têm redução: desde 16 de agosto de 2024, os EUA suspenderam muitas disposições do tratado contra a bitributação com a Rússia em relação aos impostos retidos na fonte. O tratado com a URSS ainda vale para Belarus, mas não reduz a alíquota dos dividendos, que também é de 30%.

Não há IVA americano. No lugar dele, 45 estados e o Distrito de Colúmbia cobram imposto sobre vendas, normalmente de 2,9% a 7,25% no nível estadual mais acréscimos locais; a obrigação de cobrá-lo depende das suas vendas em cada estado.

O seu país também vai querer ver a renda da LLC. Para residentes fiscais na Rússia, uma LLC que eles possuem ou controlam normalmente vira uma empresa estrangeira controlada, que precisa ser notificada ao fisco russo. Mais na página de declarações de empresas estrangeiras controladas.

Declaração de beneficiários finais em 2026: é preciso informar os donos

A maior novidade de papelada de 2026 para os donos de LLCs americanas é boa. Em 11 de agosto de 2026, a FinCEN, o órgão do Tesouro americano contra crimes financeiros, publicou uma regra final: as empresas criadas nos EUA não entregam mais a declaração de beneficiários finais. A regra entrou em vigor em 14 de agosto de 2026.

A declaração de beneficiários finais veio da lei de transparência empresarial. Uma regra provisória de março de 2025 isentou as empresas americanas; em 2026 a isenção virou permanente. A LLC de um não residente em Delaware, Wyoming ou na Flórida não entrega essa declaração.

A transparência simplesmente passou para o banco. A regra de diligência com clientes da FinCEN (31 CFR 1010.230) obriga o banco que abre uma conta a identificar todos que têm 25% ou mais da empresa e uma pessoa que a controla. Espere perguntas sobre passaportes, endereços e, muitas vezes, a origem dos recursos.

O que o registro público mostra depende do estado. Em Delaware, o certificado de constituição traz só o nome, o endereço da sede registrada e os dados do agente registrado (seção 18-201 da lei das LLCs). Na Flórida, o relatório anual precisa informar o nome e o endereço de pelo menos uma pessoa com poderes para administrar a empresa (seção 605.0212), e isso passa a fazer parte do registro oficial do estado.

Uma conta bancária para a LLC, e os cidadãos russos e belarussos

Quase qualquer pessoa consegue registrar uma LLC; nem todos conseguem abrir uma conta para ela. Os bancos analisam as pessoas por trás da empresa.

Sem viajar aos EUA, a opção realista são as fintechs com pedido pela internet. Uma fintech americana de contas empresariais, por exemplo, diz que atende empresas americanas cujos fundadores moram no exterior. Condições: uma empresa constituída nos EUA com operações existentes ou planejadas nos EUA e um endereço comercial principal real, não o endereço do agente registrado nem uma caixa postal. O pedido precisa dos documentos de constituição, do documento da receita com o EIN e da identidade de cada dono de 25% ou mais. Essa fintech também tem uma lista de países cujos residentes ela não pode atender: confira antes do pedido.

Os bancos americanos tradicionais definem as suas próprias regras para não residentes; confirme-as antes de viajar ou fazer o pedido. Mais nas páginas de conta empresarial nos EUA e conta pessoal nos EUA.

Cidadãos russos e belarussos

A cidadania sozinha não impede ninguém de ter uma LLC americana. Para os prestadores americanos, o que importa é onde a pessoa está. Desde 7 de junho de 2022, uma determinação do OFAC (o escritório de controle de ativos estrangeiros do Tesouro americano) com base na Ordem Executiva 14071 proíbe prestar serviços de contabilidade, de constituição de empresas e fundos fiduciários e de consultoria de gestão a partir dos EUA ou por pessoas americanas a qualquer pessoa localizada na Rússia. Por isso as empresas americanas, por lei, não podem ajudar quem mora na Rússia a abrir uma.

Para os russos que moram em outros lugares é mais fácil: a proibição segue a localização, não o passaporte. Os bancos ainda vão verificar a origem dos recursos, as listas de sanções e, muito provavelmente, os vínculos com a Rússia. Os cidadãos belarussos devem esperar a mesma análise reforçada.

Uma empresa americana não dá visto nem autorização de residência. A mudança exige programas à parte, como a residência permanente de investidor EB-5 ou o programa de permissão de entrada para empreendedores internacionais (a permissão de entrar e ficar para fundadores de empresas inovadoras). Todas as opções estão na página dos Estados Unidos.

O que fazemos

Começamos perguntando se você precisa mesmo de uma empresa americana. Às vezes a resposta honesta é não.

• escolhemos o estado e a forma, LLC ou corporação, e dizemos com franqueza se os EUA não servem para você;
• verificamos o nome e preparamos os documentos de constituição e o acordo operacional;
• fazemos o registro no estado e contratamos um agente registrado, que fornece o endereço legal da empresa;
• obtemos o EIN na receita pelo formulário SS-4;
• trazemos os especialistas em contabilidade e impostos da Murblz para o formulário 5472, as declarações e os pagamentos anuais ao estado;
• preparamos o conjunto de documentos para o banco e ajudamos a abrir a conta;
• cuidamos das apostilas e traduções dos documentos americanos.

A representação jurídica, ou seja, orientação sobre o direito americano, disputas, representação perante autoridades e tribunais, fica com os especialistas da Murblz junto com parceiros licenciados nos EUA. Outros países estão nas seções de abertura de empresas e abertura de empresas no exterior, e tudo sobre o país está na página dos Estados Unidos.

Veja também

Conta empresarial · Conta pessoal · Imóveis para investimento · Todos os programas do país

Perguntas frequentes