Налоги в США

Ставки налогов в США в 2026 году: коротко

США облагают своих налоговых резидентов по всему миру, а налоги платят на трёх уровнях: федеральном, штата и города. Главные налоги - в одной таблице.

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Кто считается налоговым резидентом США

Налоговым резидентом США для целей налогообложения признаётся:

• Любой законный постоянный житель - то есть владелец грин-карты. Статус резидента обычно сохраняется, пока грин-карта официально не аннулирована, даже если человек уехал жить за границу.
• Человек, который соответствует критерию существенного присутствия: находился в США не менее 31 дня в текущем году и в сумме 183 эквивалентных дня за текущий и два предыдущих года.

Отдельное правило касается выхода. Если грин-карта была у вас хотя бы 8 из последних 15 лет, отказ от неё приравнивается к отказу от гражданства. Тогда может сработать налог на выход: при капитале от $2 млн, высоком налоге в США за прошлые 5 лет или неполной налоговой отчётности имущество считают проданным накануне отказа и облагают прирост стоимости. Перед получением или отказом от грин-карты стоит получить налоговую консультацию специалистов Murblz.

Налоговые соглашения

США заключили соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами. Если такое соглашение действует между США и страной проживания, его условия могут иметь приоритет над обычными правилами для резидентов-иностранцев. Например, если постоянное жильё доступно только в родной стране, человека, как правило, признают нерезидентом США для целей налога на доходы - но для этого нужно подать специальную форму.

Налоговое резидентство США: как стать резидентом и посчитать дни

Америка считает дни по формуле, которую проще доверить калькулятору, чем памяти. Резидентом делает тест существенного присутствия: не меньше 31 дня в этом году и 183 дня в сумме, где дни этого года идут целиком, прошлого - третью, позапрошлого - шестой частью. Гражданам и владельцам грин-карты дни не нужны: они резиденты всегда.

Резидент платит федеральный налог 10-37% с доходов по всему миру и налог штата, если штат его берёт. Нерезидент платит только с американских доходов. Статус для другой страны подтверждает сертификат резидентства налоговой службы США.

Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: забытая треть прошлогодних дней или упущенное заявление о более тесной связи с другой страной. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни по формуле, готовим заявления и сертификат. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Обсудить с менеджером сейчас

Федеральная шкала на 2026 год

Стандартный вычет в 2026 году - $16 100 на одного и $32 200 на супругов. Каждая ставка применяется только к части дохода в своей полосе.

Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.

Пример: семья с зарплатой $200 000 в год

• Облагаемый доход после стандартного вычета для супругов: $200 000 - $32 200 = $167 800.
• Федеральный налог: 10% с $24 800 - $2 480, 12% со следующих $76 000 - $9 120, 22% с оставшихся $67 000 - $14 740. Итого $26 340, около 13% зарплаты.
• Взносы работника, если зарабатывает один супруг: 6,2% с $184 500 - $11 439 и 1,45% с $200 000 - $2 900.
• Налог штата: 0% в Техасе или Флориде, в штатах с налогом - ещё несколько процентов дохода.

Итого в штате без налога - около $40 700, или 20% зарплаты. Вычеты на детей, ипотеку и пенсионные взносы уменьшают сумму. Расчёт под ваш доход и штат сделаем в чате.

Налоги штатов

• Без налога на зарплату - Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В штате Вашингтон при этом есть налог 7% на крупный прирост капитала.
• Самые высокие ставки - Калифорния до 13,3%, Нью-Йорк до 10,9% плюс городской налог Нью-Йорка до 3,876%.
• Налог на недвижимость - местный, обычно 1-2% от оценочной стоимости в год.
• Налог с продаж - от 0% до 7-10% вместе с местным, федерального НДС нет.

Выбор штата при переезде может изменить итоговый налог на 10% дохода и больше.

Прирост капитала, дивиденды и взносы

• Долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды - 0% до $49 450 облагаемого дохода у одного заявителя, 15% до $545 500, 20% сверх.
• Налог на инвестиционный доход - ещё 3,8% при доходе выше $200 000 у одного и $250 000 у супругов.
• Краткосрочный прирост - до года владения, по обычной шкале.
• Социальное страхование - 6,2% с зарплаты до $184 500 в 2026 году и столько же платит работодатель.
• Медицинская страховка для пожилых - 1,45% со всей зарплаты плюс 0,9% выше $200 000.
• Самозанятые платят обе части - 15,3% до предела зарплаты.

Криптовалюта: имущество, а не деньги

Налоговая служба США считает криптовалюту имуществом. Прибыль от продажи монет, которыми владели дольше года, облагается по ставкам для прироста капитала - 0%, 15% или 20%, а при владении до года - по обычной шкале до 37%. Награды за стейкинг и майнинг - доход по стоимости на дату получения.

Американские брокеры отчитываются о продажах криптовалюты клиентов налоговой службе, поэтому расхождения с декларацией быстро становятся видны. Подробнее - в статье налог на криптовалюту в США.

Компания в США: налог на прибыль и выплаты владельцу

Американская корпорация платит 21% федерального налога на прибыль плюс налог штата: самая высокая ставка - 11,5% в Нью-Джерси, а в Южной Дакоте и Вайоминге налога на прибыль корпораций нет. Дивиденды иностранному владельцу облагаются у источника по 30%, если соглашение об избежании двойного налогообложения не снижает ставку.

Общество с ограниченной ответственностью с одним владельцем-нерезидентом само налог на прибыль не платит: если у него нет деятельности в США, налог обычно не возникает. Но ежегодный отчёт об операциях с владельцем обязателен, а за пропуск грозит штраф $25 000. Подробнее - в статье как открыть компанию в США нерезиденту.

Зарубежные счета и компании

• Отчёт о зарубежных счетах - если сумма на всех зарубежных счетах в течение года хоть раз превышала $10 000. Штраф за неподачу - от тысяч долларов.
• Отчёт о зарубежных активах - для резидентов с активами от $50 000 на конец года у одного заявителя.
• Доли в зарубежных компаниях и фондах - отдельные отчёты и особые правила налога, прибыль контролируемой иностранной компании может облагаться до распределения.
• Компания с одним иностранным владельцем в США подаёт ежегодный отчёт о сделках с владельцем, даже без налога.

Перед получением грин-карты стоит разобрать структуру активов: часть иностранных фондов в США облагается очень невыгодно.

Наследство и дарение

С 2026 года необлагаемый порог для наследства и подарков - $15 млн на человека, на супругов вместе - $30 млн. Без отчёта можно дарить до $19 000 одному человеку в год. Сверх порога ставка доходит до 40%. Для нерезидентов порог по американскому имуществу всего $60 000, поэтому недвижимость в США часто оформляют через компании.

Недвижимость в США: аренда и продажа иностранцем

Иностранец может купить жильё в США без ограничений, но налоги с него устроены иначе, чем у американца. Ежегодный налог на недвижимость берёт округ, обычно 1-2% от оценочной стоимости, а доход от аренды и продажи облагает федеральная налоговая служба.

Удержание при продаже - это не окончательный налог, а предоплата. Реальный налог считается с прибыли по ставкам для прироста капитала, а разницу возвращают по декларации, поэтому без неё деньги остаются в бюджете. Чтобы получить возврат, продавцу нужен американский налоговый номер, а его оформление занимает недели.

Специалисты Murblz заранее выбирают режим для аренды, оформляют налоговый номер и подают декларацию после продажи, чтобы удержанные 15% вернулись владельцу. Подробнее о покупке - в статье как купить квартиру в США.

США и Россия

Россия в августе 2023 года приостановила основные статьи договора об избежании двойного налогообложения с США, а США с 16 августа 2024 года приостановили их со своей стороны. Поэтому дивиденды и проценты из США нерезиденту из России облагаются по полной ставке 30% у источника, а зачесть налоги между странами по договору нельзя.

Декларации, сроки и штрафы

Налоговый год в США совпадает с календарным, а декларацию за 2026 год подают весной 2027 года. Главное правило: продлить можно срок подачи декларации, но не срок уплаты налога. Всё, что не заплачено к 15 апреля, обрастает процентами и штрафами, даже если декларацию законно подают позже.

Штраф за опоздание с декларацией - 5% неуплаченного налога за каждый месяц, но не больше 25%. Штраф за опоздание с уплатой - 0,5% в месяц, тоже до 25%, плюс проценты. Пропуск отчёта ООО с владельцем-нерезидентом стоит $25 000 даже тогда, когда налога нет совсем.

Декларации штатов подают отдельно, обычно в те же сроки. Специалисты Murblz ведут календарь сроков по всем уровням и подают декларации вовремя, чтобы клиент не платил штрафы за пропущенные даты.

Что меняется в 2026 году

• Закон 2025 года сделал постоянными ставки 10-37% и стандартный вычет, суммы проиндексированы.
• Новые вычеты: на чаевые до $25 000, на сверхурочные до $12 500, для людей старше 65 лет - $6 000.
• Предел вычета налогов штата и местных налогов поднят до $40 000.
• С 1 января 2026 года введён налог 1% на денежные переводы за границу, оплаченные наличными.
• Порог налога на наследство - $15 млн на человека.

Что это значит для переезжающего

Налоги в США зависят от статуса, а не от гражданства: владелец грин-карты платит налог как американец, где бы он ни жил, а иностранец с визой становится налоговым резидентом, когда набирает 183 дня по формуле. Поэтому налоговый план составляют до получения статуса, а не после первой декларации.

Выход из системы тоже стоит денег. Гражданин, отказавшийся от паспорта, и владелец грин-карты, который держал её не меньше 8 из последних 15 лет, платят налог на выход, если выполняется хотя бы одно условие:

Тогда всё имущество считается проданным накануне отказа от статуса, и прибыль сверх $910 000 облагается налогом. Поэтому активы раскладывают до получения грин-карты: после этого исправить структуру дороже.

Статусы для жизни в США: грин-карта за инвестиции, грин-карта по таланту без работодателя, грин-карта по национальным интересам, виза таланта, стартап-виза и золотая карта. Путь к паспорту - гражданство по натурализации и гражданство по рождению. Для бизнеса - компания в США и личный счёт.

Специалисты Murblz считают налог в США и в прежней стране до переезда, подбирают штат, проверяют зарубежные счета и компании на отчётность и раскладывают активы так, чтобы ни грин-карта, ни отказ от неё не стали неожиданным счётом.

С чем сравнить

• Грин-карта США за инвестиции - налоговое резидентство наступает с первого дня статуса.
• Виза США для талантов - резидентство по тесту дней, а не по статусу.
• Налоги стран мира - сравнение ставок для выбора страны.

Что важно знать

Частые вопросы