Налоги во Вьетнаме в 2026 году для иностранцев
С зарплаты 40 млн донгов налог в 2026 году стал вдвое меньше, чем год назад. Вьетнам поднял вычет до 15,5 млн донгов в месяц, сжал шкалу до пяти ступеней и освободил малый бизнес до 1 млрд донгов выручки. Разбираем все налоги 2026 года по новым законам: зарплата, взносы, НДС, бизнес, недвижимость, машина, криптовалюта и соглашение с Россией.
Короткий ответ: в 2026 году Вьетнам берёт с зарплаты резидента от 5 до 35% по пяти ступеням после вычета 15,5 млн донгов (около 590 долларов) в месяц, с нерезидента - 20% без вычетов. Налог на прибыль - 20%, для малых компаний 15-17%, НДС - 10%, а до конца 2026 года для большинства товаров 8%. Продажа акций и криптовалюты облагается 0,1% от суммы сделки, продажа жилья - 2% от цены.
Ставки налогов во Вьетнаме в 2026 году: коротко
Вьетнам переписал налоговую систему за один год почти целиком. Новый закон о налоге на прибыль заработал с 1 октября 2025 года, новые правила подоходного налога с зарплаты и бизнеса - с 1 января 2026 года, новый закон о налоговом администрировании - с 1 июля 2026 года. Для тех, кто получает зарплату во Вьетнаме, итог приятный: налог с дохода 40 млн донгов в месяц упал больше чем вдвое по сравнению с 2025 годом.
Донг - национальная валюта Вьетнама. По курсу банков в 2026 году 1 доллар США стоит около 26 300 донгов, значит 1 млн донгов - примерно 38 долларов, а 1 млрд донгов - около 38 000 долларов. Ниже суммы даны в донгах с пересчётом по этому курсу.
| Налог | Ставка 2026 | Кто платит и с чего |
|---|---|---|
| Подоходный налог резидента | 5-35% | Зарплата после вычета 15,5 млн донгов (около 590 долларов) в месяц, пять ступеней |
| Подоходный налог нерезидента | 20% | Зарплата из источников во Вьетнаме, без вычетов |
| Социальные взносы | 20,5% + 9,5% | Работодатель и работник-иностранец; для граждан Вьетнама 21,5% + 10,5% |
| Налог на прибыль | 20% | Компании; при выручке до 3 млрд донгов 15%, до 50 млрд - 17%, до 1 млрд - 0% |
| Дивиденды и проценты физлицу | 5% | Удерживает компания; проценты по банковским вкладам не облагаются |
| НДС | 10% | До 31 декабря 2026 года для большинства товаров и услуг 8%; льготная ставка 5%, экспорт 0% |
| Семейный бизнес и ИП | 0% до 1 млрд донгов выручки | Выше порога 15-20% с прибыли или процент с выручки |
| Продажа недвижимости | 2% от цены | Продавец; покупатель платит регистрационный сбор 0,5% |
| Продажа акций и криптовалюты | 0,1% от суммы сделки | Инвестор, с каждой сделки, даже убыточной |
| Продажа доли в компании | 20% с прибыли | Или 2% от цены, если затраты подтвердить нельзя |
| Наследство, подарки, выигрыши | 10% | С суммы сверх 20 млн донгов (около 760 долларов) с 1 июля 2026 года, раньше порог был 10 млн |
| Регистрационный сбор на машину | 10% и выше | При первой регистрации легковой машины, при перепродаже 2% |
Если в справочнике указаны семь ступеней подоходного налога и вычет 11 млн донгов, это правила до 2026 года. Они ещё встречаются в статьях и калькуляторах, но к доходам 2026 года уже не применяются.
Посчитаем онлайн налоги при вашем доходе и покажем, как законно платить меньше.
Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026
Кто считается налоговым резидентом Вьетнама
Порог налогового резидентства во Вьетнаме - 183 дня, и последствия у него жёсткие: резидент платит налог со всего мирового дохода, а не только с того, что заработал в стране. Зарплата от иностранного работодателя, проценты по зарубежным вкладам и доход от сдачи квартиры в другой стране формально попадают во вьетнамскую декларацию.
Резидентом считают того, кто выполнил хотя бы одно из условий:
- провёл во Вьетнаме 183 дня и больше за календарный год или за 12 месяцев подряд с даты первого въезда;
- имеет во Вьетнаме постоянное место жительства: зарегистрированный адрес проживания (постоянная регистрация) или снятое жильё по договору аренды на определённый срок.
Второе условие застаёт врасплох тех, кто считает только дни. Долгосрочная аренда квартиры в Дананге или Ханое может сделать резидентом и при меньшем числе дней в стране. По разъяснениям Минфина, действовавшим до нового закона, в такой ситуации решающим становится сертификат налогового резидентства другой страны: без него спорить с налоговой трудно.
Налоговый год совпадает с календарным, но для новичков есть исключение. Если в год приезда набралось меньше 183 дней, первым налоговым годом считают 12 месяцев с даты въезда. Поэтому приезд осенью не спасает от резидентства: дни просто суммируются через границу года.
Налог, уже уплаченный за рубежом с того же дохода, Вьетнам засчитывает в пределах своей суммы налога, если есть подтверждающие документы. Как потерять резидентство в России и что происходит с российскими доходами после отъезда, разобрано в статье про налоговое резидентство и правило 183 дней.
Уезжая из страны насовсем, иностранец, работавший по найму, обязан закрыть налоговый год досрочно: подать итоговую декларацию и доплатить налог. Если есть налоговый долг, налоговая служба вправе запросить запрет на выезд, и пограничники его исполняют.
Налоговое резидентство Вьетнама: как стать резидентом и посчитать дни
Вьетнам делает резидентом за 183 дня и больше за календарный год или за 12 месяцев подряд с первого въезда. Второй путь - постоянная регистрация или аренда жилья на 183 дня и больше, если вы не докажете резидентство другой страны.
Последствия жёсткие: резидент платит налог по шкале с доходов по всему миру, включая зарплату от иностранного работодателя. Нерезидент платит только с вьетнамских доходов. Статус подтверждает Главное налоговое управление.
Дороже обходятся ошибки: годовой договор аренды в Нячанге делает резидентом раньше 183-го дня. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни, проверяем аренду, получаем сертификат другой страны или вьетнамский. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Калькулятор 183 дней
Калькулятор налогового резидентства Вьетнама
Введите даты поездок: калькулятор покажет, резидент ли вы Вьетнама сегодня и на конец года, и сколько дней осталось до порога.
Для расчёта по датам включите в браузере скрипты. Ниже - те же правила по странам.
Какой подоходный налог во Вьетнаме в 2026 году
Максимальная ставка осталась прежней - 35%, но теперь она начинается с дохода 100 млн донгов (около 3 800 долларов) в месяц после вычетов, а не с 80 млн. Новый закон о подоходном налоге № 109/2025/QH15 Национальное собрание (парламент Вьетнама) приняло 10 декабря 2025 года. Целиком он вступил в силу 1 июля 2026 года, но правила для зарплаты и бизнеса резидентов применяются ко всему 2026 году.
| Ступень | Налогооблагаемый доход в месяц | В долларах, примерно | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 | до 10 млн донгов | до 380 | 5% |
| 2 | 10-30 млн донгов | 380-1 140 | 10% |
| 3 | 30-60 млн донгов | 1 140-2 280 | 20% |
| 4 | 60-100 млн донгов | 2 280-3 800 | 30% |
| 5 | больше 100 млн донгов | больше 3 800 | 35% |
Шкала прогрессивная по частям: каждая ставка применяется только к доходу внутри своей ступени. До 2026 года ступеней было семь, от 5% до 35%, и 35% начинались уже с 80 млн донгов.
Налогооблагаемый доход - это зарплата минус обязательные взносы работника и семейные вычеты. С 1 января 2026 года их подняла резолюция Постоянного комитета Национального собрания № 110/2025/UBTVQH15:
- личный вычет - 15,5 млн донгов в месяц (186 млн в год), раньше 11 млн;
- вычет на каждого иждивенца - 6,2 млн донгов (около 236 долларов) в месяц, раньше 4,4 млн. Иждивенцев нужно зарегистрировать в налоговой и подтвердить документами, автоматически вычет не дают.
Новый закон добавил вычеты на медицину и обучение налогоплательщика и иждивенцев, а также на добровольную пенсионную страховку и страхование жизни. Лимиты этих вычетов устанавливает правительство, и без счетов-фактур они не работают.
Полностью освобождены от налога доплаты за ночные смены и сверхурочную работу, компенсация за неиспользованный отпуск и вознаграждение за научные и инновационные работы. Для ИТ и науки есть отдельная льгота: пять лет без подоходного налога с зарплаты для специалистов в проектах цифровой индустрии, полупроводников и искусственного интеллекта, а также для исследователей в высокотехнологичных отраслях. Условия расписаны в постановлении правительства № 253/2026/NĐ-CP от 30 июня 2026 года, и под них подходит далеко не каждый программист: нужен конкретный проект из утверждённых списков.
Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.
Сколько налогов с зарплаты во Вьетнаме: пример расчёта и взносы
Главная разница во Вьетнаме - не между высокой и низкой зарплатой, а между резидентом и нерезидентом. С одной и той же зарплаты 40 млн донгов резидент отдаёт в налог 1,57 млн донгов, нерезидент - 8 млн, то есть в пять раз больше.
Пример расчёта для работника-иностранца по местному трудовому договору, без иждивенцев. Для зарплаты 150 млн донгов взносы посчитаны по потолку второго полугодия 2026 года.
| Строка расчёта | Резидент, 40 млн донгов | Резидент, 150 млн донгов | Нерезидент, 40 млн донгов |
|---|---|---|---|
| Зарплата до налогов | 40 000 000 (около 1 520 долларов) | 150 000 000 (около 5 700 долларов) | 40 000 000 |
| Взносы работника 9,5% | 3 800 000 | 4 807 000 (с потолка 50,6 млн) | не учитываются |
| Личный вычет | 15 500 000 | 15 500 000 | нет |
| Налогооблагаемый доход | 20 700 000 | 129 693 000 | 40 000 000 |
| Подоходный налог | 1 570 000 | 30 892 550 | 8 000 000 (20%) |
| На руки | 34 630 000 (около 1 317 долларов) | 114 300 450 (около 4 346 долларов) | 32 000 000 |
| Налог к зарплате | 3,9% | 20,6% | 20% |
Для сравнения: по правилам 2025 года с зарплаты 40 млн донгов удержали бы 3,39 млн донгов налога, а со 150 млн - 37,2 млн. Экономия в 2026 году - 1,8 млн и 6,4 млн донгов в месяц. Нерезидентов реформа не коснулась: их ставка как была 20% с полной суммы, так и осталась.
Сколько стоят социальные взносы
Работодатель платит сверх зарплаты ещё 20,5% за иностранца и 21,5% за гражданина Вьетнама. Иностранцы входят в обязательное социальное и медицинское страхование, если у них есть разрешение на работу и трудовой договор на 12 месяцев и больше. Исключения - внутрикорпоративные переводы и работники пенсионного возраста. Основа - закон о социальном страховании № 41/2024/QH15, действующий с 1 июля 2025 года.
| Взнос | Работодатель | Работник | Кого касается |
|---|---|---|---|
| Социальное страхование: пенсия, больничные, декрет, травмы | 17,5% | 8% | граждане Вьетнама и иностранцы |
| Медицинское страхование | 3% | 1,5% | граждане Вьетнама и иностранцы |
| Страхование от безработицы | 1% | 1% | только граждане Вьетнама |
| Итого за иностранца | 20,5% | 9,5% | |
| Итого за гражданина Вьетнама | 21,5% | 10,5% |
Взносы на пенсию и медицину считают не больше чем с 20 базовых окладов (lương cơ sở - базовый оклад, расчётная единица для госплатежей). С 1 июля 2026 года постановление правительства № 161/2026/NĐ-CP подняло базовый оклад с 2,34 до 2,53 млн донгов, поэтому потолок вырос с 46,8 до 50,6 млн донгов (около 1 920 долларов) в месяц. Для страхования от безработицы потолок другой: 20 региональных минимальных зарплат, а минимальная зарплата в крупных городах с 1 января 2026 года - 5,31 млн донгов. Кроме того, работодатель перечисляет 2% от фонда оплаты труда в профсоюзный фонд.
Посчитаем ваши налоги онлайн
Чат уточнит доход и резидентство и пришлёт расчёт.
Какой налог на прибыль во Вьетнаме и сколько берут с дивидендов
Маленькая компания во Вьетнаме в 2026 году может не платить налог на прибыль вовсе: при выручке до 1 млрд донгов (около 38 000 долларов) в год ставка нулевая. Остальные платят по лестнице, где 20% достаются только тем, у кого выручка больше 50 млрд донгов.
| Кто | Ставка налога на прибыль | Основание |
|---|---|---|
| Выручка до 1 млрд донгов в год | 0% | постановление правительства № 141/2026/NĐ-CP, с 1 января 2026 года |
| Выручка до 3 млрд донгов (около 114 000 долларов) | 15% | закон о налоге на прибыль № 67/2025/QH15 |
| Выручка от 3 до 50 млрд донгов (до 1,9 млн долларов) | 17% | тот же закон |
| Остальные компании | 20% | стандартная ставка |
| Нефть и газ | 25-50% | по условиям каждого контракта |
| Добыча полезных ископаемых | 40-50% | по проекту |
Льготные 15% и 17% и нулевая ставка не работают для компаний, связанных с крупным бизнесом, который сам под условия не подходит. Открыть дочку группы и платить 15% не получится.
Закон № 67/2025/QH15 действует с 1 октября 2025 года и применяется уже к прибыли 2025 года. Ещё одна льгота пришла из резолюции Национального собрания № 198/2025/QH15 о развитии частного сектора: малые и средние компании, впервые зарегистрированные с 17 мая 2025 года, три года не платят налог на прибыль. Та же резолюция с 1 января 2026 года отменила ежегодный лицензионный сбор для компаний и ИП.
Для крупных международных групп с выручкой от 750 млн евро действует глобальный минимальный налог 15% по резолюции № 107/2023/QH15. Налоговые каникулы и льготные ставки для приоритетных отраслей и зон сохранились, но для таких групп они во многом потеряли смысл: недоплату до 15% всё равно доначисляют.
Дивиденды и вывод прибыли
Если учредитель - иностранная компания, налога у источника на дивиденды нет: прибыль после налога можно перевести за рубеж без дополнительного удержания. Если учредитель - физическое лицо, компания удерживает 5% с выплаты, и для резидента, и для нерезидента.
Иностранцу вести бизнес во Вьетнаме можно только через компанию: семейный бизнес по упрощённым правилам регистрируют граждане Вьетнама. Как устроены регистрация и лицензии, разобрано на странице регистрация компании во Вьетнаме, а счёт для неё - в разделе банковские счета для бизнеса во Вьетнаме. Если юрисдикция ещё не выбрана, сравнение вариантов собрано на странице регистрации компаний.
Какой НДС во Вьетнаме и как его вернуть
Стандартный НДС во Вьетнаме - 10%, но почти весь 2026 год в чеке стоит 8%. Временное снижение на два процентных пункта действует с 1 июля 2025 года по 31 декабря 2026 года по резолюции Национального собрания № 204/2025/QH15 и постановлению правительства № 174/2025/NĐ-CP. Что будет с 2027 года, закон пока не говорит.
| Ставка | К чему применяется |
|---|---|
| 10% | Стандартная ставка; в 2026 году её платят связь, финансы, банки, страхование, недвижимость, металлы и подакцизные товары, кроме бензина |
| 8% | Большинство остальных товаров и услуг до 31 декабря 2026 года, включая транспорт, логистику и ИТ |
| 5% | Льготная ставка: вода, часть медицинских товаров, учебные пособия, часть сельхозпродукции |
| 0% | Экспорт товаров и услуг, международные перевозки |
| Без НДС | Семейный бизнес и ИП с выручкой до 1 млрд донгов в год |
Действующий закон об НДС № 48/2024/QH15 вступил в силу 1 июля 2025 года. Компании обычно регистрируются плательщиками НДС сразу и сдают декларации ежемесячно или ежеквартально. Для семейного бизнеса и ИП порог освобождения с 2026 года - 1 млрд донгов выручки в год.
Как вернуть НДС туристу
Иностранец с паспортом может вернуть 85% НДС с покупок, которые вывозит из страны. Остальные 15% забирает банк-агент, который выплачивает возврат на границе. Правила обновил циркуляр Минфина (подзаконный акт министерства) № 84/2026/TT-BTC от 30 июня 2026 года.
- покупки в одном магазине за один день - от 2 млн донгов (около 76 долларов), чеки за день можно суммировать;
- магазин участвует в системе возврата и выдаёт счёт-фактуру с декларацией на возврат;
- покупке не больше 60 дней на дату вылета, товар не использован и в упаковке;
- вывозить через пункт пропуска, где работает возврат, в первую очередь через международные аэропорты.
Запрещённые к вывозу товары и то, что нельзя брать на борт самолёта, под возврат не попадают.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Сколько налогов платят ИП, фрилансеры и ИТ-специалисты во Вьетнаме
С 1 января 2026 года Вьетнам отменил налог по фиксированной сумме для малого бизнеса, который годами назначала налоговая, и одновременно поднял порог без налогов до 1 млрд донгов (около 38 000 долларов) выручки в год. Сначала закон о подоходном налоге поднял порог с 200 до 500 млн донгов, а 29 апреля 2026 года правительство постановлением № 141/2026/NĐ-CP удвоило его задним числом. Кто уже заплатил налог за первый квартал с меньшей выручки, получает зачёт или возврат.
Эти правила касаются семейного бизнеса (зарегистрированное ИП или семейное дело без образования компании) и индивидуальных предпринимателей. Выше порога налог считают так:
| Выручка в год | В долларах, примерно | Подоходный налог |
|---|---|---|
| до 1 млрд донгов | до 38 000 | 0%, НДС тоже не платится |
| от 1 до 3 млрд донгов | 38 000-114 000 | на выбор: процент от выручки сверх порога по виду деятельности (от 0,5% до 5%) или 15% с прибыли |
| от 3 до 50 млрд донгов | 114 000-1,9 млн | 17% с прибыли |
| больше 50 млрд донгов | больше 1,9 млн | 20% с прибыли |
| Сдача недвижимости в аренду | - | 5% с выручки сверх порога |
Ставки для бизнеса физлиц теперь привязаны к тем же ступеням, что и налог на прибыль компаний. При выручке больше 1 млрд донгов нужны электронные чеки с кассы, подключённой к налоговой, а тем, кто перешагнул порог в течение года, дают 30 дней на подключение.
Иностранцам: фриланс, ИТ и кочевники
Неудобная правда для иностранцев: семейный бизнес регистрируют граждане Вьетнама, поэтому для работы с местными клиентами иностранцу нужна компания. Разрешение на работу выдают под работодателя, и туристическая виза работу во Вьетнаме не разрешает.
Отдельной визы для цифровых кочевников во Вьетнаме в 2026 году нет. Россиянам без визы разрешено 45 дней, а электронная виза до 90 дней с многократным въездом доступна гражданам любых стран. Налоговых льгот для удалённых работников тоже нет: кто провёл в стране 183 дня за год, становится резидентом, и доход от иностранных заказчиков или работодателя формально облагается во Вьетнаме по общей шкале 5-35%. Декларировать такой доход приходится самостоятельно, поквартально, потому что налоговым агентом никто не выступает.
Пятилетняя льгота для ИТ-специалистов, описанная выше, привязана к проектам и компаниям в самом Вьетнаме, а не к профессии. Разработчик, который работает на зарубежного клиента из кафе в Нячанге, под неё не подпадает.
Налоги на недвижимость, машину, наследство, акции и криптовалюту
Ежегодного налога на квартиру или дом во Вьетнаме нет, как нет и налога на богатство. Государство берёт деньги в момент сделки: 2% от цены при продаже жилья и 0,1% от суммы при продаже акций и криптовалюты, даже если сделка убыточная.
| Актив или сделка | Налог | Как считают |
|---|---|---|
| Продажа квартиры или дома | 2% подоходного налога | От цены продажи, а не от прибыли |
| Покупка недвижимости | Регистрационный сбор 0,5% | От стоимости, при регистрации права |
| Владение землёй | Налог на несельскохозяйственную землю 0,03-0,15% в год | По площади и кадастровой цене; для квартиры сумма символическая |
| Сдача жилья в аренду | 5% подоходного налога | С выручки сверх 1 млрд донгов в год |
| Акции | 0,1% | С суммы каждой продажи |
| Доля в компании | 20% или 2% | 20% с прибыли; 2% от цены, если цену покупки подтвердить нельзя |
| Криптовалюта | 0,1% | С суммы каждой сделки через лицензированную во Вьетнаме площадку |
| Золото в слитках | 0,1% | Ставка есть в законе, но с 1 июля 2026 года налог пока не взимают: порог стоимости и дату начала определит правительство (письмо Минфина № 8454/BTC-CST) |
| Наследство и подарки | 10% | С суммы сверх 20 млн донгов |
| Выигрыши | 10% | С суммы сверх 20 млн донгов |
Наследство и подарки облагают, когда речь о недвижимости, ценных бумагах, долях в компаниях и имуществе, которое регистрируют в госорганах, например машинах. Недвижимость, которая переходит между супругами, родителями и детьми, братьями и сёстрами, бабушками, дедушками и внуками, от налога освобождена.
Иностранцы могут покупать во Вьетнаме квартиры в жилых комплексах: не больше 30% квартир в одном здании, право собственности на 50 лет с возможностью продления, по жилищному кодексу 2023 года. Подробности - на странице инвестиционная недвижимость во Вьетнаме.
Криптовалюта
Налог на сделки с криптовалютой ввёл циркуляр Минфина № 32/2026/TT-BTC, действующий с 27 марта 2026 года: 0,1% с каждой продажи для физлиц, резидентов и нерезидентов. Он работает в пилотном легальном крипторынке, который правительство запустило в сентябре 2025 года резолюцией № 05/2025/NQ-CP на пять лет. Как облагаются ваши сделки на иностранных биржах? Уточните у эксперта.
Налоги на машину
Машина во Вьетнаме дорогая из-за налогов, встроенных в цену. Акциз (налог на особое потребление) на легковые машины до 9 мест зависит от объёма двигателя: от 35% до 1 500 см³ до 150% свыше 6 000 см³. По новому закону об акцизах № 66/2025/QH15, который действует с 1 января 2026 года, гибриды платят 70% от ставки для бензиновой машины того же объёма.
При первой регистрации легковой машины платят регистрационный сбор 10%, и провинция может поднять его ещё на половину, до 15%. При перепродаже машины сбор 2%. Электромобили освобождены от регистрационного сбора до 28 февраля 2027 года.
Налоги нерезидентов и соглашение с Россией об избежании двойного налогообложения
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Вьетнамом действует: его подписали 27 мая 1993 года, и приостановка 2023 года его не коснулась. Указ президента России № 585 от 8 августа 2023 года приостановил часть положений соглашений с 38 странами, которые Россия считает недружественными, а Вьетнама в этом списке нет.
Практическая ценность соглашения для частного лица скромнее, чем кажется. Вьетнамские ставки у источника и так ниже потолков договора, поэтому главное, что оно даёт, - зачёт вьетнамского налога в России и правила, какая страна облагает зарплату при коротких поездках.
| Доход из Вьетнама | Нерезидент-физлицо | Иностранная компания | Потолок по соглашению с Россией |
|---|---|---|---|
| Зарплата | 20% | - | не облагается во Вьетнаме, если меньше 183 дней в году и зарплату платит не вьетнамская сторона |
| Дивиденды | 5% | 0% | 10% при вложениях от 10 млн долларов, иначе 15% |
| Проценты | 5% | 5% | 10% |
| Роялти | 5% сверх 20 млн донгов по договору | 10% | 15% |
| Продажа акций | 0,1% | 0,1% | - |
| Продажа недвижимости | 2% | - | облагает страна, где находится объект |
С иностранных компаний, которые оказывают услуги вьетнамским заказчикам, берут налог иностранного подрядчика (FCT - налог, который удерживает вьетнамский заказчик при оплате). Для большинства услуг это 5% налога на прибыль плюс НДС. Нерезидент-физлицо, ведущее бизнес во Вьетнаме, платит процент с выручки по виду деятельности, без права выбрать налог с прибыли.
С 1 июля 2026 года порядок применения соглашений определяет циркуляр Минфина № 95/2026/TT-BTC, заменивший правила 2013 года. Чтобы применить льготу, нужен сертификат налогового резидентства своей страны.
Всего у Вьетнама около 80 подписанных соглашений, в том числе с Украиной, Казахстаном, Беларусью, Узбекистаном, Азербайджаном, Израилем, Турцией, ОАЭ и Сербией. Соглашение с США подписано, но в силу так и не вступило, поэтому гражданам США остаётся зачёт только по внутренним правилам своей страны.
Проверим, где вы платите налоги
Три вопроса в чате - и ясно, где вы налоговый резидент.
Когда подавать декларации и какие штрафы во Вьетнаме
Просрочка налога во Вьетнаме стоит 0,03% в день - это почти 11% годовых, и пени начисляются с первого дня. Штрафы за опоздание с декларацией считаются отдельно, а налоговый долг может закончиться запретом на выезд из страны.
| Что | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|
| Удержанный с зарплаты налог | до 20-го числа следующего месяца или до конца месяца после квартала | работодатель |
| Годовая декларация по зарплате за сотрудников | до последнего дня третьего месяца после года (31 марта) | работодатель |
| Годовая декларация физлица | до последнего дня четвёртого месяца после года (30 апреля) | сам налогоплательщик, если у него несколько источников или доход из-за рубежа |
| Зарплата от иностранного работодателя | ежеквартально, до конца месяца после квартала | сам работник |
| Декларация по налогу на прибыль | до последнего дня третьего месяца после года | компания |
| Выезд из страны насовсем | до выезда | иностранец, работавший по найму |
Декларации подают в налоговую службу (налоговый департамент Министерства финансов) через электронный портал. Штрафы за опоздание с декларацией установлены постановлением правительства № 125/2020/NĐ-CP в редакции постановления № 310/2025/NĐ-CP, действующей с 16 января 2026 года. Для организаций это от 2 до 25 млн донгов в зависимости от срока, при опоздании больше 90 дней - 15-25 млн донгов. Для физлиц суммы вдвое меньше: 7,5-12,5 млн донгов (около 285-475 долларов) за самую долгую просрочку.
Занижение налога в декларации стоит 20% от недоплаты, уклонение от налога - штраф от одной до трёх сумм неуплаченного налога.
С 1 июля 2026 года действует новый закон о налоговом администрировании № 108/2025/QH15. Исправить декларацию теперь можно в течение пяти лет после срока подачи, а если исправление увеличивает налог, вместе с доплатой начисляют пени 0,03% в день.
Кому подходят налоги Вьетнама, а кому нет
Вьетнам в 2026 году выгоден тем, кто получает местную зарплату до 60-80 млн донгов (2 300-3 000 долларов) в месяц, и инвесторам, торгующим акциями: 0,1% с оборота мягче большинства налогов на прирост капитала. Невыгоден он тем, у кого крупный доход из-за рубежа: резидентство наступает через 183 дня, а облагается весь мировой доход по шкале до 35%.
| Страна | Подоходный налог резидента | Налог на прибыль | Порог резидентства |
|---|---|---|---|
| Вьетнам | 5-35% | 20%, малым 15-17% | 183 дня |
| Таиланд | 0-35% | 20% | 180 дней |
| Индонезия | 5-35% | 22% | 183 дня за 12 месяцев |
| Малайзия | 0-30% | 24%, малым 15-17% | 182 дня |
| Россия | 13-22% | 25% | 183 дня |
Плюсы Вьетнама в 2026 году:
- низкая реальная нагрузка на средние зарплаты: 3,9% налога с 40 млн донгов в месяц;
- 0,1% с продажи акций и криптовалюты, 2% с продажи жилья, нет ежегодного налога на квартиру и налога на богатство;
- нет налога у источника на дивиденды иностранной компании-учредителю;
- нулевой налог на прибыль и НДС для совсем малого бизнеса до 1 млрд донгов выручки.
Минусы, о которых лучше знать заранее:
- мировой доход резидента облагается по той же шкале, что и зарплата, и декларировать его приходится самостоятельно;
- нет визы для цифровых кочевников и нет льгот для удалённых работников;
- иностранец не может открыть семейный бизнес, только компанию с лицензиями;
- законы в 2025-2026 годах менялись один за другим, и детали уточняют постановления, которые выходят уже после вступления закона в силу;
- налоговый долг может обернуться запретом на выезд.
Для переезда с семьёй понадобятся счёт в местном банке и понятная структура доходов. Как открыть личный счёт, разобрано на странице личные счета во Вьетнаме, ставки других стран собраны в разделе налоги по странам. Если нужно юридическое сопровождение сделки или спора с налоговой, его ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Частые вопросы
Какие налоги платят иностранцы во Вьетнаме?
Какой подоходный налог во Вьетнаме в 2026 году?
Какой НДС во Вьетнаме и можно ли его вернуть?
Нужно ли платить налоги во Вьетнаме, если работать удалённо на иностранную компанию?
Сколько налогов платит ИП во Вьетнаме?
Какой налог на машину во Вьетнаме?
Какой налог на прибыль во Вьетнаме в 2026 году?
Есть ли у Вьетнама соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией?
Услуги
Услуги Murblz во Вьетнаме
Налоговая ставка - только половина картины. Вторая половина - где открыта компания, где лежат деньги и кто сдаёт отчётность. С этим в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Смотрите также
Похожие программы и направления
Похожие направления:
Та же программа в других странах:
Поможем разобраться с налогами во Вьетнаме
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги