2026'da yabancılar için Vietnam'da vergiler
40 milyon dong maaştaki vergi bir yıl öncekinin yarısı. Vietnam kişisel indirimi ayda 15,5 milyon donga çıkardı, tarifeyi beş dilime indirdi ve 1 milyar donga kadar hasılatı olan küçük işletmeleri vergiden kurtardı. Yeni yasalara göre 2026'nın her vergisine rehber: maaş, primler, KDV, işletme, mülk, arabalar, kripto ve Rusya ile anlaşma.
Kısa yanıt: 2026'da Vietnam bir yerleşiğin maaşını ayda 15,5 milyon dong (yaklaşık 590 dolar) indirimden sonra beş dilimde %5'ten %35'e, yerleşik olmayanınkini indirimsiz düz %20 ile vergilendiriyor. Kurumlar vergisi %20, küçük şirketler için %15-17, KDV %10, 2026 sonuna kadar çoğu mal için %8'e indirildi. Hisse ve kripto satışları işlem değerinin %0,1'i, konut satışları fiyatın %2'si ile vergilendiriliyor.
Bir bakışta 2026'da Vietnam vergi oranları
Vietnam neredeyse tüm vergi sistemini tek bir yılda yeniden yazdı. Yeni bir kurumlar vergisi kanunu 1 Ekim 2025'te yürürlüğe girdi, maaşlar ve işletme gelirine ilişkin yeni gelir vergisi kuralları 1 Ocak 2026'dan itibaren uygulanıyor ve yeni bir vergi usul kanunu 1 Temmuz 2026'dan beri yürürlükte. Vietnam bordrosundaki herkes için sonuç memnuniyet verici: ayda 40 milyon dong maaştaki vergi 2025'e göre yarıdan fazla düştü.
Dong Vietnam'ın para birimi. 2026'da banka kurlarıyla bir ABD doları yaklaşık 26.300 dong, yani 1 milyon dong kabaca 38 dolar ve 1 milyar dong yaklaşık 38.000 dolar. Aşağıdaki tutarlar dong cinsinden, bu kurla dönüşümleriyle veriliyor.
| Vergi | 2026 oranı | Kim, neyin üzerinden ödüyor |
|---|---|---|
| Yerleşik gelir vergisi | %5-35 | Ayda 15,5 milyon dong (yaklaşık 590 dolar) indirimden sonra maaş, beş dilim |
| Yerleşik olmayan gelir vergisi | %20 | Vietnam kaynaklı maaş, indirim yok |
| Sosyal primler | %20,5 + %9,5 | İşveren ve yabancı çalışan; Vietnam vatandaşları için %21,5 + %10,5 |
| Kurumlar vergisi | %20 | Şirketler; 3 milyar donga kadar hasılatla %15, 50 milyara kadar %17, 1 milyara kadar %0 |
| Bireylere ödenen kâr payı ve faiz | %5 | Ödeyici kesiyor; banka mevduatı faizi muaf |
| KDV | %10 | 31 Aralık 2026'ya kadar çoğu mal ve hizmet için %8; indirimli oran %5, ihracat %0 |
| Hane işletmeleri ve şahıs işletmeleri | 1 milyar donga kadar hasılatta %0 | Eşiğin üzerinde kârın %15-20'si ya da hasılatın bir yüzdesi |
| Gayrimenkul satışı | Fiyatın %2'si | Satıcı; alıcı %0,5 tescil harcı ödüyor |
| Hisse ve kripto satışı | İşlem değerinin %0,1'i | Yatırımcı, her işlemde, zararda bile |
| Şirket payı satışı | Kazancın %20'si | Ya da maliyetler kanıtlanamazsa fiyatın %2'si |
| Miras, bağış, kazanç | %10 | 1 Temmuz 2026'dan itibaren 20 milyon dongu (yaklaşık 760 dolar) aşan tutarda, önceden 10 milyon |
| Araba tescil harcı | %10 ve üzeri | Binek arabanın ilk tescilinde, yeniden satışta %2 |
Bir başvuru rehberi yedi gelir vergisi dilimi ve 11 milyon dong indirim gösteriyorsa 2026 öncesi kuralları anlatıyor. Bu rakamlar yazılarda ve hesaplayıcılarda hâlâ dolaşıyor ama 2026 gelirine artık uygulanmıyor.
Gelirinize göre vergiyi çevrimiçi hesaplayalım ve yasal olarak nasıl daha az ödeyeceğinizi gösterelim.
Vietnam'da kim vergi yerleşiği
Vietnam'ın vergi yerleşikliği eşiği 183 gün ve sonuçları sert: yerleşik kişi yalnızca ülkede kazandığı üzerinden değil, dünya çapındaki gelir üzerinden vergi ödüyor. Yabancı bir işverenden maaş, yurt dışı mevduatların faizi ve başka bir ülkedeki bir daireden kira resmen Vietnam beyannamesine giriyor.
En az bir koşul karşılanırsa yerleşiklik doğuyor:
- bir takvim yılında ya da ilk varış tarihinden itibaren art arda 12 ayda Vietnam'da 183 gün ya da daha fazla geçirmek;
- Vietnam'da daimi ikamet: kayıtlı daimi adres ya da süreli bir kira sözleşmesiyle kiralanmış konut.
İkinci ölçüt yalnızca gün sayanları yakalıyor. Da Nang'da ya da Hanoi'de bir dairenin uzun süreli kirası, ülkede daha az gün geçirse bile birini yerleşik yapabiliyor. Yeni yasadan önce yürürlükteki Maliye Bakanlığı rehberine göre bu durumda belirleyici belge başka bir ülkeden vergi yerleşikliği belgesi: o olmadan vergi dairesiyle tartışmak zor.
Vergi yılı takvim yılı, yeni gelenler için bir istisnayla. Varış yılında Vietnam'da 183 günden az geçirilirse ilk vergi yılı varış tarihinden itibaren 12 ay. Sonbaharda gelmek yerleşiklikten kaçırmıyor: günler basitçe yıl sonunun öbür yanına taşınıyor.
Aynı gelir üzerinden yurt dışında zaten ödenen vergi, destekleyici belgeler varsa o gelir üzerindeki Vietnam vergisine kadar Vietnam'da mahsup ediliyor. Rusya vergi yerleşikliğinin nasıl kaybedildiği ve ayrıldıktan sonra Rusya gelirine ne olduğu vergi yerleşikliği ve 183 gün kuralı yazısında anlatılıyor.
Vietnam'dan kesin olarak ayrılan yabancı bir çalışan vergi yılını erken kapatmak zorunda: son beyannameyi verip bakiyeyi ödemek. Vergi borcu varsa vergi idaresi çıkış yasağı isteyebiliyor ve sınır muhafızları onu uyguluyor.
Vietnam'da vergi yerleşikliği: nasıl yerleşik olunur, günler nasıl sayılır
Vietnam bir takvim yılında ya da ilk varıştan itibaren art arda 12 ayda 183 gün ya da daha fazla ile sizi yerleşik yapıyor. İkinci yol, başka bir yerde yerleşikliğinizi kanıtlamadıkça daimi kayıt ya da 183 gün veya daha uzun bir kira sözleşmesi.
Sonuçları sert: yerleşik kişi yabancı bir işverenden maaş dahil dünya çapındaki gelir üzerinden artan oranlı vergi ödüyor. Yerleşik olmayan yalnızca Vietnam kaynaklı gelir üzerinden ödüyor. Statüyü Genel Vergi Müdürlüğü teyit ediyor.
Yasa statüyü kendi başınıza kanıtlamanızı engellemiyor. Ama hatalar daha pahalıya patlıyor: Nha Trang'da bir yıllık kira sizi 183. günden önce yerleşik yapıyor. Murblz desteği bu riskleri ortadan kaldırıyor: günleri sayıyor, kira sözleşmesini kontrol ediyor ve diğer ülkeden ya da Vietnam'dan belge alıyoruz. Profesyonel çalışmayı ve şeffaf süreci garanti ediyoruz; çoğu durumda sonuç ilk başvuruda alınıyor.
183 gün hesaplayıcısı
Vietnam için vergi mukimliği hesaplayıcısı
Seyahat tarihlerinizi girin: hesaplayıcı bugün ve yıl sonunda Vietnam vergi mukimi olup olmadığınızı ve eşiğe kaç gün kaldığını gösterir.
Tarihlere göre hesaplama, JavaScript açık bir tarayıcıda çalışır. Aşağıda ülkelere göre aynı kurallar var.
2026'da Vietnam'da gelir vergisi oranı nedir
En üst oran hâlâ %35, ama artık 80 milyon yerine ayda 100 milyon dong (yaklaşık 3.800 dolar) vergiye tabi gelirden başlıyor. Vietnam parlamentosu Ulusal Meclis yeni 109/2025/QH15 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nu 10 Aralık 2025'te kabul etti. Kanun 1 Temmuz 2026'da tamamen yürürlüğe girdi, ama yerleşiklerin maaşlarına ve işletme gelirine ilişkin kurallar 2026'nın tamamına uygulanıyor.
| Dilim | Aylık vergiye tabi gelir | Yaklaşık dolar | Oran |
|---|---|---|---|
| 1 | 10 milyon donga kadar | 380'e kadar | %5 |
| 2 | 10-30 milyon dong | 380-1.140 | %10 |
| 3 | 30-60 milyon dong | 1.140-2.280 | %20 |
| 4 | 60-100 milyon dong | 2.280-3.800 | %30 |
| 5 | 100 milyon dongun üzeri | 3.800'ün üzeri | %35 |
Tarife marjinal: her oran yalnızca kendi dilimindeki gelire uygulanıyor. 2026'dan önce %5'ten %35'e yedi dilim vardı ve %35 oranı 80 milyon dongda başlıyordu.
Vergiye tabi gelir, maaş eksi çalışanın zorunlu primleri ve aile indirimleri. 1 Ocak 2026'dan itibaren bunlar Ulusal Meclis Daimi Komitesi'nin 110/2025/UBTVQH15 sayılı Kararıyla artırıldı:
- 11 milyondan ayda 15,5 milyon donga (yılda 186 milyon) kişisel indirim;
- 4,4 milyondan bakmakla yükümlü olunan her kişi için ayda 6,2 milyon dong (yaklaşık 236 dolar). Bakmakla yükümlü olunan kişiler vergi dairesine kaydedilmeli ve belgelerle desteklenmeli; indirim otomatik değil.
Yeni yasa mükellefin ve bakmakla yükümlü olduğu kişilerin sağlık ve eğitim masrafları için indirimler, artı gönüllü emeklilik sigortası ve hayat sigortası ekliyor. Sınırları hükümet belirliyor ve hiçbiri usulüne uygun faturalar olmadan işlemiyor.
Gece vardiyası ve fazla mesai primleri, kullanılmayan yıllık izin ücreti ve bilim ve inovasyon çalışmalarının ücreti artık tamamen muaf. Bilişim ve araştırma ayrı bir avantaj alıyor: dijital teknoloji, yarı iletken ve yapay zekâ projelerindeki personel ve yüksek teknoloji alanlarındaki araştırmacılar için maaşta beş yıl gelir vergisizlik. Koşullar 30 Haziran 2026 tarihli 253/2026/NĐ-CP sayılı Hükümet Kararnamesi'nde belirlendi ve her programcı yararlanamıyor: işin onaylı listelerdeki belirli bir projede olması gerekiyor.
Vietnam'da maaştan ne kadar vergi kesiliyor: örnek hesap ve primler
Vietnam'daki büyük ayrım yüksek ve düşük maaşlar arasında değil, yerleşikler ve yerleşik olmayanlar arasında. Aynı 40 milyon dong maaşta yerleşik 1,57 milyon dong, yerleşik olmayan 8 milyon, yani beş katını vergi olarak ödüyor.
Bakmakla yükümlü olduğu kişi olmayan, yerel iş sözleşmeli yabancı bir çalışan için örnek hesap. 150 milyon dong maaşta primler 2026'nın ikinci yarısının tavanına göre hesaplandı.
| Satır | Yerleşik, 40 milyon dong | Yerleşik, 150 milyon dong | Yerleşik olmayan, 40 milyon dong |
|---|---|---|---|
| Brüt maaş | 40.000.000 (yaklaşık 1.520 dolar) | 150.000.000 (yaklaşık 5.700 dolar) | 40.000.000 |
| Çalışan primleri %9,5 | 3.800.000 | 4.807.000 (50,6 milyonluk tavanda) | düşülmüyor |
| Kişisel indirim | 15.500.000 | 15.500.000 | yok |
| Vergiye tabi gelir | 20.700.000 | 129.693.000 | 40.000.000 |
| Gelir vergisi | 1.570.000 | 30.892.550 | 8.000.000 (%20) |
| Ele geçen | 34.630.000 (yaklaşık 1.317 dolar) | 114.300.450 (yaklaşık 4.346 dolar) | 32.000.000 |
| Verginin maaştaki payı | %3,9 | %20,6 | %20 |
Karşılaştırma için 2025 kurallarına göre 40 milyon dongdaki vergi 3,39 milyon dong, 150 milyondaki 37,2 milyon olurdu. 2026 tasarrufu ayda 1,8 milyon ve 6,4 milyon dong. Yerleşik olmayanlar reformdan bir şey kazanmadı: oranları hâlâ tüm tutar üzerinden düz %20.
Sosyal primler ne kadar tutuyor
Maaşın üstüne işveren bir yabancı için %20,5, bir Vietnam vatandaşı için %21,5 daha ödüyor. Yabancılar, çalışma izinleri ve 12 ay ya da daha uzun bir iş sözleşmeleri varsa zorunlu sosyal ve sağlık sigortasına katılıyor. İstisnalar şirket içi transferle gelenler ve emeklilik yaşındaki çalışanlar. Yasal dayanak 1 Temmuz 2025'ten beri yürürlükte olan 41/2024/QH15 sayılı Sosyal Sigorta Kanunu.
| Prim | İşveren | Çalışan | Kimi kapsıyor |
|---|---|---|---|
| Sosyal sigorta: emeklilik, hastalık, analık, iş kazası | %17,5 | %8 | Vietnam vatandaşları ve yabancılar |
| Sağlık sigortası | %3 | %1,5 | Vietnam vatandaşları ve yabancılar |
| İşsizlik sigortası | %1 | %1 | Yalnızca Vietnam vatandaşları |
| Yabancı için toplam | %20,5 | %9,5 | |
| Vietnam vatandaşı için toplam | %21,5 | %10,5 |
Emeklilik ve sağlık primleri temel maaşın (devlet ödemeleri için bir referans birimi) 20 katıyla sınırlı. 1 Temmuz 2026'dan itibaren 161/2026/NĐ-CP sayılı Hükümet Kararnamesi temel maaşı 2,34 milyon dongdan 2,53 milyona çıkararak tavanı ayda 46,8 milyon dongdan 50,6 milyona (yaklaşık 1.920 dolar) yükseltti. İşsizlik sigortasının farklı bir tavanı var: 20 bölgesel asgari ücret ve en büyük şehirlerde asgari ücret 1 Ocak 2026'dan beri 5,31 milyon dong. İşveren ayrıca bordronun %2'sini sendika fonuna ödüyor.
Vergilerinizi çevrimiçi hesaplayalım
Sohbet gelirinizi ve yerleşikliğinizi soracak ve hesabı gönderecek.
Vietnam'da kurumlar vergisi ve kâr payı vergisi
Vietnam'da küçük bir şirket 2026'da hiç kâr vergisi ödemeyebilir: yılda 1 milyar donga (yaklaşık 38.000 dolar) kadar hasılatta oran sıfır. Diğer herkes, %20'nin yalnızca hasılatı 50 milyar dongun üzerindeki işletmelere uygulandığı bir merdivene tırmanıyor.
| Kim | Kurumlar vergisi oranı | Yasal dayanak |
|---|---|---|
| Yılda 1 milyar donga kadar hasılat | %0 | 1 Ocak 2026'dan itibaren 141/2026/NĐ-CP sayılı Hükümet Kararnamesi |
| 3 milyar donga (yaklaşık 114.000 dolar) kadar hasılat | %15 | 67/2025/QH15 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu |
| 3-50 milyar dong (1,9 milyon dolara kadar) hasılat | %17 | aynı kanun |
| Diğer tüm şirketler | %20 | standart oran |
| Petrol ve gaz | %25-50 | her sözleşmeye göre |
| Madencilik | %40-50 | projeye göre |
%15 ve %17 oranları ve sıfır oran, kendisi yararlanamayan daha büyük bir işletmeyle bağlantılı şirketlere uygulanmıyor. %15 ödemek için bir grubun bağlı şirketini kurmak işe yaramayacak.
67/2025/QH15 sayılı Kanun 1 Ekim 2025'ten beri yürürlükte ve 2025 kârlarına zaten uygulanıyor. Özel sektörün geliştirilmesine ilişkin 198/2025/QH15 sayılı Ulusal Meclis Kararı bir avantaj daha getirdi: 17 Mayıs 2025'te ya da sonrasında ilk kez kaydolan küçük ve orta ölçekli şirketler üç yıl kurumlar vergisi ödemiyor. Aynı karar şirketler ve şahıs işletmeleri için yıllık işletme ruhsatı harcını 1 Ocak 2026'dan itibaren kaldırdı.
Geliri 750 milyon avro ya da daha fazla olan büyük çok uluslu gruplar 107/2023/QH15 sayılı Karar kapsamında %15 küresel asgari vergiye tabi. Öncelikli sektörler ve bölgeler için vergi tatilleri ve indirimli oranlar sürüyor, ama bu gruplar için büyük ölçüde anlamını yitirdi: %15'in altındaki her eksik zaten tamamlanıyor.
Kâr payları ve kârın yurt dışına aktarılması
Hissedar yabancı bir şirketse kâr paylarında stopaj vergisi yok: vergi sonrası kâr başka bir kesinti olmadan yurt dışına gönderilebiliyor. Hissedar bir bireyse şirket ödemede yerleşik ve yerleşik olmayanlar için aynı şekilde %5 kesiyor.
Bir yabancı Vietnam'da yalnızca bir şirket aracılığıyla iş yapabiliyor: basitleştirilmiş hane işletmesi Vietnam vatandaşlarına ayrılmış. Kayıt ve lisanslar Vietnam'da şirket kaydı sayfasında, bunun için banka hesabı Vietnam'da şirket banka hesapları başlığında anlatılıyor. Ülke henüz seçilmediyse seçenekler şirket kaydı sayfasında karşılaştırılıyor.
Vietnam'da KDV oranı nedir ve iade nasıl alınır
Vietnam'ın standart KDV'si %10, ama 2026'nın neredeyse tamamında fişte %8 yazıyor. İki puanlık geçici indirim, 204/2025/QH15 sayılı Ulusal Meclis Kararı ve 174/2025/NĐ-CP sayılı Hükümet Kararnamesi kapsamında 1 Temmuz 2025'ten 31 Aralık 2026'ya kadar sürüyor. Yasa 2027'den itibaren ne olacağını henüz söylemiyor.
| Oran | Neye uygulanıyor |
|---|---|
| %10 | Standart oran; 2026'da telekomünikasyon, finans, bankacılık, sigorta, gayrimenkul, metaller ve benzin dışındaki özel tüketim vergisine tabi mallara hâlâ uygulanıyor |
| %8 | Taşımacılık, lojistik ve bilişim dahil diğer mal ve hizmetlerin çoğu, 31 Aralık 2026'ya kadar |
| %5 | İndirimli oran: su, bazı tıbbi ürünler, öğretim materyalleri, bazı tarım ürünleri |
| %0 | Mal ve hizmet ihracatı, uluslararası taşımacılık |
| KDV yok | Yılda 1 milyar donga kadar hasılatı olan hane işletmeleri ve şahıs işletmeleri |
Yürürlükteki 48/2024/QH15 sayılı KDV Kanunu 1 Temmuz 2025'te yürürlüğe girdi. Şirketler genellikle baştan KDV'ye kaydolup aylık ya da üç aylık beyanname veriyor. Hane işletmeleri ve şahıs işletmeleri için 2026'dan itibaren muafiyet eşiği yıllık 1 milyar dong hasılat.
Turistler KDV'yi nasıl geri alıyor
Pasaportlu bir yabancı ülke dışına çıkarılan mallardaki KDV'nin %85'ini geri alabiliyor. Kalan %15'i iadeyi sınırda ödeyen aracı banka alıyor. Kurallar Maliye Bakanlığı'nın 30 Haziran 2026 tarihli 84/2026/TT-BTC sayılı Genelgesi'yle güncellendi.
- bir mağazada bir günde yapılan alışverişlerin toplamı en az 2 milyon dong (yaklaşık 76 dolar) olmalı ve aynı günün fişleri birleştirilebiliyor;
- mağaza iade programına katılmalı ve iade beyanlı fatura düzenlemeli;
- alışveriş ayrılış gününde en fazla 60 günlük, kullanılmamış ve ambalajında olmalı;
- mallar iade işlemi yapılan bir sınır kapısından, çoğunlukla uluslararası havalimanlarından çıkmalı.
İhracatı yasak mallar ve uçağa alınmasına izin verilmeyen eşyalar kapsam dışında.
Durumunuzu ücretsiz inceleyelim
Sohbette ihtiyacınızı anlatın, nereden başlayacağınızı söyleyelim.
Vietnam'da şahıs işletmeleri, serbest çalışanlar ve bilişim uzmanları ne kadar vergi ödüyor
1 Ocak 2026'dan itibaren Vietnam, vergi dairesinin yıllarca küçük işletmelere tarh ettiği sabit götürü vergiyi kaldırdı ve aynı anda vergisiz eşiği yıllık 1 milyar dong (yaklaşık 38.000 dolar) hasılata çıkardı. Gelir vergisi kanunu eşiği önce 200 milyondan 500 milyon donga yükseltti, ardından 29 Nisan 2026'da hükümet 141/2026/NĐ-CP sayılı Kararnameyle onu geriye dönük olarak iki katına çıkardı. Daha düşük hasılat üzerinden ilk çeyrek vergisini zaten ödeyen herkes mahsup ya da iade alıyor.
Bu kurallar hane işletmelerini (şirket olmadan kayıtlı şahıs ya da aile işletmesi) ve bireysel tüccarları kapsıyor. Eşiğin üzerinde vergi şöyle işliyor:
| Yıllık hasılat | Yaklaşık dolar | Gelir vergisi |
|---|---|---|
| 1 milyar donga kadar | 38.000'e kadar | %0, KDV de yok |
| 1-3 milyar dong | 38.000-114.000 | seçim: faaliyet türüne göre eşiğin üzerindeki hasılatın bir yüzdesi (%0,5'ten %5'e) ya da kârın %15'i |
| 3-50 milyar dong | 114.000-1,9 milyon | kârın %17'si |
| 50 milyar dongun üzeri | 1,9 milyonun üzeri | kârın %20'si |
| Mülk kiraya verme | - | eşiğin üzerindeki hasılatın %5'i |
Bireysel işletmelerin oranları artık kurumlar vergisiyle aynı kademeleri izliyor. 1 milyar dong hasılatın üzerinde vergi idaresine bağlı bir yazar kasadan elektronik fiş zorunlu ve eşiği yıl içinde aşanlara bağlanmak için 30 gün veriliyor.
Yabancılar için: serbest çalışma, bilişim ve göçebeler
Yabancılar için can sıkıcı gerçek: hane işletmelerini Vietnam vatandaşları kaydettiriyor, bu yüzden yerel müşterilerle çalışmak bir şirket gerektiriyor. Çalışma izinleri belirli bir işveren için veriliyor ve turist vizesi Vietnam'da çalışmaya izin vermiyor.
Vietnam'da 2026'da dijital göçebe vizesi yok. Ruslar 45 gün vizesiz kalabiliyor ve 90 günlük çok girişli elektronik vize her ülkenin vatandaşlarına açık. Uzaktan çalışanlar için vergi avantajı da yok: bir yılda 183 günden sonra uzaktan çalışan biri yerleşik oluyor ve yabancı müşterilerden ya da yabancı bir işverenden gelir resmen Vietnam'da standart %5-35 tarifesiyle vergiye tabi. Bu gelirin kişisel olarak, her çeyrek beyan edilmesi gerekiyor, çünkü vergiyi kimse kesmiyor.
Yukarıda anlatılan beş yıllık bilişim muafiyeti meslekle değil, Vietnam'daki projelerle ve şirketlerle bağlantılı. Nha Trang'da bir kafeden yurt dışındaki bir müşteri için çalışan bir yazılımcı yararlanamıyor.
Mülk, araba, miras, hisse ve kripto vergileri
Vietnam'da bir daire ya da ev için yıllık vergi ve servet vergisi yok. Devlet payını işlem anında alıyor: bir konut satıldığında fiyatın %2'si, hisse ya da kripto satıldığında zararda bile tutarın %0,1'i.
| Varlık ya da işlem | Vergi | Nasıl hesaplanıyor |
|---|---|---|
| Daire ya da ev satışı | %2 gelir vergisi | Kazanç üzerinden değil, satış fiyatı üzerinden |
| Mülk alımı | %0,5 tescil harcı | Tapu kaydedilirken değer üzerinden |
| Arazi tutmak | Yılda %0,03-0,15 tarım dışı arazi kullanım vergisi | Alana ve resmi arazi fiyatına göre; bir daire için tutar sembolik |
| Konut kiraya verme | %5 gelir vergisi | Yılda 1 milyar dongu aşan hasılat üzerinden |
| Hisseler | %0,1 | Her satışta |
| Şirket payı | %20 ya da %2 | Kazancın %20'si; alış maliyeti kanıtlanamazsa fiyatın %2'si |
| Kripto | %0,1 | Vietnam'da lisanslı bir platform üzerinden her işlemde |
| Külçe altın | %0,1 | Oran yasada var, ama vergi 1 Temmuz 2026'dan itibaren henüz alınmıyor: değer eşiğini ve başlangıç tarihini hükümet belirleyecek (Maliye Bakanlığı'nın 8454/BTC-CST sayılı yazısı) |
| Miras ve bağışlar | %10 | 20 milyon dongu aşan tutar üzerinden |
| Kazançlar | %10 | 20 milyon dongu aşan tutar üzerinden |
Miras ve bağışlar gayrimenkul, menkul kıymet, şirket payı ya da arabalar gibi devlete kayıtlı varlıkları içerdiğinde vergilendiriliyor. Eşler, ebeveynler ve çocuklar, kardeşler ve büyükanne-büyükbabalar ile torunlar arasında geçen gayrimenkul muaf.
Yabancılar 2023 Konut Kanunu'na göre Vietnam'daki konut projelerinde daire alabiliyor: bir binadaki birimlerin en fazla %30'u, uzatılabilen 50 yıllık mülkiyetle. Ayrıntılar Vietnam'da yatırımlık gayrimenkul sayfasında.
Kripto
Kripto işlemlerindeki vergiyi 27 Mart 2026'dan beri yürürlükte olan Maliye Bakanlığı'nın 32/2026/TT-BTC sayılı Genelgesi getirdi: yerleşik ve yerleşik olmayan bireyler için aynı şekilde her satışta %0,1. Hükümetin Eylül 2025'te 05/2025/NQ-CP sayılı Kararla beş yıllığına başlattığı deneme amaçlı yasal kripto piyasası içinde işliyor. Genelge bir yerleşiğin yabancı borsalardaki işlemlerinin nasıl vergilendirileceğini açıklamıyor ve bu gri bir alan olarak kalıyor.
Arabalarda vergiler
Vietnam'da arabalar fiyata dahil vergiler nedeniyle pahalı. 9 kişiye kadar koltuklu binek arabalarda özel tüketim vergisi motor hacmine bağlı: 1.500 santimetreküpe kadar %35'ten 6.000 santimetreküpün üzerinde %150'ye. 1 Ocak 2026'dan beri yürürlükte olan 66/2025/QH15 sayılı yeni Özel Tüketim Vergisi Kanunu'na göre hibritler aynı motor hacimli benzinli bir arabanın oranının %70'ini ödüyor.
Binek arabanın ilk tescili %10 tescil harcı doğuruyor ve bir il bunu yarısı kadar, %15'e kadar artırabiliyor. Arabanın yeniden satışında harç %2. Elektrikli arabalar 28 Şubat 2027'ye kadar tescil harcından muaf.
Yerleşik olmayanlar için vergiler ve Rusya-Vietnam çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması
Rusya ile Vietnam arasındaki çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması yürürlükte: 27 Mayıs 1993'te imzalandı ve 2023'teki askıya alma ona dokunmadı. Rusya Devlet Başkanı'nın 8 Ağustos 2023 tarihli 585 sayılı Kararnamesi Rusya'nın dost olmayan saydığı 38 ülkeyle anlaşmaların bazı kısımlarını askıya aldı ve Vietnam o listede değil.
Bireyler için anlaşma göründüğünden daha az önemli. Vietnam'ın stopaj oranları zaten anlaşma tavanlarının altında, bu yüzden asıl değeri Vietnam vergisinin Rusya'da mahsubu ve kısa kalışlarda maaşı hangi ülkenin vergilendireceğine ilişkin kurallar.
| Vietnam'dan gelir | Yerleşik olmayan birey | Yabancı şirket | Rusya ile anlaşmaya göre tavan |
|---|---|---|---|
| Maaş | %20 | - | yılda 183 günden az ve maaşı Vietnamlı bir taraf ödemiyorsa Vietnam'da vergilendirilmiyor |
| Kâr payları | %5 | %0 | en az 10 milyon dolar yatırımla %10, aksi halde %15 |
| Faiz | %5 | %5 | %10 |
| Gayrimaddi hak bedelleri | sözleşme başına 20 milyon dongun üzerinde %5 | %10 | %15 |
| Hisse satışı | %0,1 | %0,1 | - |
| Gayrimenkul satışı | %2 | - | mülkün bulunduğu yerde vergilendiriliyor |
Vietnamlı müşterilere hizmet veren yabancı şirketler, ödemede Vietnamlı müşterinin kestiği yabancı yüklenici vergisini ödüyor. Hizmetlerin çoğu için bu %5 kurumlar vergisi artı KDV. Vietnam'da iş yapan yerleşik olmayan bir birey faaliyet türüne göre hasılatın bir yüzdesini ödüyor ve kâr üzerinden vergiyi seçemiyor.
1 Temmuz 2026'dan beri anlaşma indirimi, 2013 kurallarının yerini alan Maliye Bakanlığı'nın 95/2026/TT-BTC sayılı Genelgesi'yle düzenleniyor. İndirim talep etmek kendi ülkeden bir vergi yerleşikliği belgesi gerektiriyor.
Toplamda Vietnam, aralarında Ukrayna, Kazakistan, Belarus, Özbekistan, Azerbaycan, İsrail, Türkiye, BAE ve Sırbistan'ın da bulunduğu yaklaşık 80 anlaşma imzaladı. ABD ile anlaşma imzalandı ama hiç yürürlüğe girmedi, bu yüzden ABD vatandaşları yalnızca kendi ülkelerinin mahsup kurallarına güvenebiliyor.
Nerede vergi ödediğinizi kontrol edelim
Sohbetteki üç soru nerede vergi yerleşiği olduğunuzu gösteriyor.
Vietnam'da beyan süreleri ve cezalar
Vietnam'da geç vergi günde %0,03, yılda neredeyse %11 tutuyor ve faiz ilk günden işliyor. Geç beyanname cezaları üstüne geliyor ve bir vergi borcu ülkeden çıkış yasağıyla bitebiliyor.
| Ne | Süre | Kim veriyor |
|---|---|---|
| Maaşlardan kesilen vergi | izleyen ayın 20'sine kadar ya da çeyrekten sonraki ayın sonuna kadar | işveren |
| Çalışanlar için yıllık maaş beyannamesi | yıldan sonraki üçüncü ayın son gününe kadar (31 Mart) | işveren |
| Bireysel yıllık beyanname | yıldan sonraki dördüncü ayın son gününe kadar (30 Nisan) | birkaç kaynağı ya da yurt dışından geliri varsa mükellef |
| Yabancı bir işverenden maaş | üç ayda bir, çeyrekten sonraki ayın sonuna kadar | çalışan |
| Kurumlar vergisi beyannamesi | yıldan sonraki üçüncü ayın son gününe kadar | şirket |
| Ülkeden kesin ayrılış | ayrılmadan önce | yabancı çalışanlar |
Beyannameler Maliye Bakanlığı Vergi Dairesi'ne çevrimiçi portalı üzerinden gidiyor. Geç beyan cezaları, 16 Ocak 2026'dan beri yürürlükte olan 310/2025/NĐ-CP sayılı Kararnameyle değiştirilmiş 125/2020/NĐ-CP sayılı Hükümet Kararnamesi'yle belirleniyor. Kuruluşlar için gecikmeye göre 2 milyon ile 25 milyon dong arasında, 90 günden fazla gecikmede 15-25 milyon. Bireyler yarısını ödüyor: en uzun gecikmelerde 7,5-12,5 milyon dong (yaklaşık 285-475 dolar).
Beyannamede vergiyi eksik göstermek eksikliğin %20'sine mal oluyor; vergi kaçakçılığı ödenmeyen verginin bir ila üç katı ceza doğuruyor.
108/2025/QH15 sayılı yeni Vergi Usul Kanunu 1 Temmuz 2026'dan beri uygulanıyor. Beyannameler artık beyan süresinden itibaren beş yıl içinde düzeltilebiliyor ve bir düzeltme vergiyi artırırsa ek verginin üstüne günde %0,03 gecikme faizi alınıyor.
Vietnam'ın vergi sistemi kime uyuyor, kime uymuyor
2026'da Vietnam ayda 60-80 milyon donga (2.300-3.000 dolar) kadar yerel maaş kazananlar ve hisse yatırımcıları için iyi işliyor: işlem hacminin %0,1'i çoğu değer artış kazancı vergisinden yumuşak. Yurt dışından büyük geliri olan herkes için kötü işliyor: yerleşiklik 183 günden sonra başlıyor ve dünya çapındaki gelir %35'e ulaşan bir tarifeyle vergilendiriliyor.
| Ülke | Yerleşik gelir vergisi | Kurumlar vergisi | Yerleşiklik eşiği |
|---|---|---|---|
| Vietnam | %5-35 | %20, küçük firmalar %15-17 | 183 gün |
| Tayland | %0-35 | %20 | 180 gün |
| Endonezya | %5-35 | %22 | 12 ayda 183 gün |
| Malezya | %0-30 | %24, küçük firmalar %15-17 | 182 gün |
| Rusya | %13-22 | %25 | 183 gün |
2026'da Vietnam'ın avantajları:
- orta maaşlarda hafif gerçek yük: ayda 40 milyon dongda %3,9 vergi;
- hisse ve kripto satışlarında %0,1, konut satışında %2, dairede yıllık vergi yok ve servet vergisi yok;
- yabancı kurumsal hissedara kâr paylarında stopaj vergisi yok;
- 1 milyar dong hasılata kadar çok küçük işletmeler için sıfır kâr vergisi ve KDV yok.
Önceden bilinmesi gereken dezavantajlar:
- bir yerleşiğin dünya çapındaki geliri maaşla aynı tarifeyle vergilendiriliyor ve kişisel olarak beyan edilmeli;
- dijital göçebe vizesi ve uzaktan çalışanlar için indirim yok;
- bir yabancı hane işletmesi kuramıyor, yalnızca lisanslı bir şirket;
- 2025-2026'da yasalar birbiri ardına değişti ve ayrıntılar yasalar yürürlüğe girdikten sonra çıkarılan kararnamelerle geliyor;
- bir vergi borcu çıkış yasağına dönüşebilir.
Bir aileyle taşınmak yerel bir banka hesabı ve net bir gelir yapısı gerektiriyor. Kişisel hesap açmak Vietnam'da kişisel hesaplar sayfasında anlatılıyor, diğer ülkelerin oranları ülkelere göre vergiler başlığında toplandı. Bir işlem ya da vergi dairesiyle bir uyuşmazlık hukuki destek gerektirdiğinde Murblz uzmanları yerel lisanslı ortaklarla birlikte yürütüyor.
Sık sorulan sorular
Yabancılar Vietnam'da hangi vergileri öder?
2026'da Vietnam'da gelir vergisi oranı ne kadar?
Vietnam'da KDV oranı ne kadar ve turistler geri alabilir mi?
Yabancı bir şirket için uzaktan çalışıyorsam Vietnam'da vergi ödemem gerekir mi?
Vietnam'da şahıs işletmesi ne kadar vergi öder?
Vietnam'da araba vergileri neler?
2026'da Vietnam'da kurumlar vergisi oranı nedir?
Vietnam'ın Rusya ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması var mı?
Bunları da okuyun
Benzer programlar ve ülkeler
Benzer ülkeler:
Bununla tek başınıza uğraşmak istemiyor musunuz?
Tüm süreci baştan sona biz yürütüyoruz: belgelerinizi inceliyor, durumunuza uygun programı buluyor ve size gerçekçi süreleri ve maliyetleri söylüyoruz. Sorunuzu sohbette sorun: ücretsiz danışmanlık hemen burada başlıyor. Resmi kurumlar ve mahkemeler önünde hukuki temsili, Murblz uzmanları yerel lisanslı ortaklarla birlikte üstlenir.
Murblz danışmanı bu sayfadaki sohbette hemen yanıt verir. Durumunuzu anlatın, birlikte çözelim.
Ücretsiz danışmanlık