2026년 베트남 세금: 외국인과 주재원을 위한 안내
월급 4,000만 동에 붙는 세금이 1년 전의 절반으로 줄었습니다. 베트남은 기본 공제를 월 1,550만 동으로 올리고, 세율 구간을 다섯 개로 줄이고, 매출 10억 동까지의 소규모 사업자를 세금에서 풀어 주었습니다. 새 법에 따른 2026년 모든 세금 안내: 급여, 사회보험료, 부가가치세, 사업, 부동산, 자동차, 가상자산, 한-베트남 조세조약.
짧게 답하면, 2026년 베트남은 거주자의 급여에 월 1,550만 동(약 $590) 기본 공제 뒤 다섯 구간 5~35%를 매기고, 비거주자의 급여에는 공제 없이 20% 단일 세율을 매깁니다. 법인세는 20%, 소규모 회사는 15~17%이고, 부가가치세는 10%이지만 2026년 말까지 대부분의 상품에 8%가 적용됩니다. 주식과 가상자산을 팔면 거래 금액의 0.1%, 주택을 팔면 매매가의 2%를 냅니다.
2026년 베트남 세율 한눈에 보기
베트남은 단 1년 만에 세금 제도 거의 전체를 새로 썼습니다. 새 법인세법은 2025년 10월 1일에, 급여와 사업 소득에 대한 새 개인소득세 규칙은 2026년 1월 1일에, 새 세무행정법은 2026년 7월 1일에 시행되었습니다. 베트남에서 급여를 받는 분에게 결과는 반갑습니다. 월급 4,000만 동에 붙는 세금이 2025년보다 절반 넘게 줄었습니다.
베트남의 통화는 동입니다. 2026년 은행 환율로 1달러는 약 26,300동이어서 100만 동은 약 $38, 10억 동은 약 $38,000입니다. 아래 금액은 동으로 적고 이 환율로 달러 환산을 덧붙였습니다.
| 세금 | 2026년 세율 | 누가 무엇에 내나 |
|---|---|---|
| 거주자 개인소득세 | 5~35% | 월 1,550만 동(~$590) 기본 공제 뒤의 급여, 다섯 구간 |
| 비거주자 개인소득세 | 20% | 베트남 원천 급여, 공제 없음 |
| 사회보험료 | 20.5% + 9.5% | 고용주와 외국인 직원, 베트남 국민은 21.5% + 10.5% |
| 법인세 | 20% | 회사, 매출 30억 동까지 15%, 500억 동까지 17%, 10억 동까지 0% |
| 개인에게 지급하는 배당과 이자 | 5% | 지급하는 쪽이 원천징수, 은행 예금 이자는 비과세 |
| 부가가치세 | 10% | 2026년 12월 31일까지 대부분의 상품과 서비스에 8%, 경감 세율 5%, 수출 0% |
| 가계 사업자와 개인 사업자 | 매출 10억 동까지 0% | 기준을 넘으면 이익의 15~20% 또는 매출의 일정 비율 |
| 부동산 매각 | 매매가의 2% | 매도인, 매수인은 등록세 0.5% |
| 주식과 가상자산 매각 | 거래 금액의 0.1% | 투자자, 손실이 나도 거래마다 |
| 회사 지분 매각 | 차익의 20% | 비용을 증명하지 못하면 매매가의 2% |
| 상속, 증여, 당첨금 | 10% | 2026년 7월 1일부터 2,000만 동(~$760) 초과분, 이전에는 1,000만 동 |
| 자동차 등록세 | 10% 이상 | 승용차 첫 등록 때, 중고 매매 때 2% |
참고 자료에 소득세 구간이 일곱 개이고 기본 공제가 1,100만 동이라고 나와 있다면 2026년 이전 규칙입니다. 이 수치는 아직 기사와 계산기에 남아 있지만 2026년 소득에는 더 이상 적용되지 않습니다.
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베트남 세법상 거주자는 누구인가
베트남의 세법상 거주 기준은 183일이고, 결과는 무겁습니다. 거주자는 그 나라에서 번 소득뿐 아니라 전 세계 소득에 세금을 냅니다. 해외 고용주가 주는 급여, 해외 예금 이자, 다른 나라 아파트 임대료가 모두 형식상 베트남 신고서에 들어갑니다.
다음 조건 중 하나만 맞아도 거주자입니다.
- 한 해에, 또는 처음 입국한 날부터 연속 12개월 동안 베트남에 183일 이상 머문 경우
- 베트남에 상시 거처가 있는 경우: 등록된 영구 주소, 또는 기간이 정해진 임대 계약으로 빌린 집
두 번째 기준은 일수만 세는 분들이 자주 놓칩니다. 다낭이나 하노이에서 아파트를 길게 빌리면 머문 날이 적어도 거주자가 될 수 있습니다. 새 법 이전에 시행된 재무부 지침에 따르면 이 경우 결정적인 서류는 다른 나라의 거주자 증명서입니다. 증명서가 있으면 세무서와의 협의가 훨씬 수월합니다.
과세연도는 역년이며, 새로 온 분에게만 예외가 있습니다. 입국한 해에 베트남에 머문 날이 183일 미만이면 첫 과세연도는 입국일부터 12개월입니다. 가을에 도착해도 거주는 그대로 시작됩니다. 날짜가 해를 넘어 이어질 뿐입니다.
같은 소득에 대해 해외에서 이미 낸 세금은 증빙이 있으면 그 소득에 대한 베트남 세금 한도 안에서 베트남에서 공제됩니다. 한국 세법은 국내에 주소를 두거나 183일 이상 거소를 둔 개인을 거주자로 보고 전 세계 소득에 과세하므로, 이주할 때 한국 쪽 거주 지위도 함께 정리합니다. 나라마다 일수를 어떻게 세는지는 세법상 거주자와 183일 규칙 글에 있습니다.
베트남을 완전히 떠나는 외국인 직원은 과세연도를 앞당겨 마감합니다. 최종 신고서를 내고 남은 세금을 냅니다. 이렇게 정리해 두면 출국 심사도 순조롭습니다. 세금이 남아 있으면 세무 당국이 출국 금지를 요청할 수 있고, 국경 수비대가 이를 집행합니다.
베트남 세법상 거주: 거주자가 되는 길과 일수 계산
베트남에서는 한 해에, 또는 처음 입국한 날부터 연속 12개월 동안 183일 이상 머물면 거주자가 됩니다. 두 번째 길은 영구 주소 등록이나 183일 이상의 임대 계약이며, 다른 나라의 거주자임을 증명하면 이 길은 적용되지 않습니다.
결과는 무겁습니다. 거주자는 해외 고용주가 주는 급여를 포함해 전 세계 소득에 누진세를 냅니다. 비거주자는 베트남 소득에만 세금을 냅니다. 지위는 세무 당국이 확인합니다.
법은 지위를 혼자 확인하는 것을 막지 않습니다. 하지만 실수의 대가가 큽니다. 나트랑에서 1년 임대 계약을 맺으면 183일째가 되기 전에 거주자가 됩니다. Murblz 동행 서비스가 이런 위험을 덜어 드립니다. 일수를 세고, 임대 계약을 확인하고, 한국이나 베트남의 거주자 증명서를 받습니다. 전문적인 작업과 투명한 과정을 보장하며, 대부분 첫 신청에서 결과가 나옵니다.
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2026년 베트남 소득세율은 얼마인가
최고 세율은 여전히 35%이지만, 이제 월 과세 소득 8,000만 동이 아니라 1억 동(약 $3,800)부터 적용됩니다. 베트남 국회는 2025년 12월 10일 새 개인소득세법을 통과시켰습니다. 이 법은 2026년 7월 1일 전면 시행되었지만, 거주자의 급여와 사업 소득에 대한 규칙은 2026년 전체에 적용됩니다.
| 구간 | 월 과세 소득 | 달러로, 약 | 세율 |
|---|---|---|---|
| 1 | 1,000만 동까지 | $380까지 | 5% |
| 2 | 1,000만~3,000만 동 | $380~1,140 | 10% |
| 3 | 3,000만~6,000만 동 | $1,140~2,280 | 20% |
| 4 | 6,000만 동~1억 동 | $2,280~3,800 | 30% |
| 5 | 1억 동 초과 | $3,800 초과 | 35% |
누진 구조라서 각 세율은 그 구간 안의 소득에만 적용됩니다. 2026년 이전에는 5~35%의 일곱 구간이 있었고, 35%는 8,000만 동부터 시작했습니다.
과세 소득은 급여에서 직원의 의무 보험료와 가족 공제를 뺀 금액입니다. 2026년 1월 1일부터 국회 상임위원회 결의로 공제가 올랐습니다.
- 본인 기본 공제 월 1,550만 동(연 1억 8,600만 동), 이전 1,100만 동
- 부양가족 1인당 월 620만 동(약 $236), 이전 440만 동. 부양가족은 세무서에 등록하고 서류로 뒷받침해야 하며, 공제는 자동으로 붙지 않습니다.
새 법은 납세자와 부양가족의 의료비와 교육비 공제, 그리고 임의 연금보험과 생명보험 공제를 더했습니다. 한도는 정부가 정하고, 모두 적격 영수증이 있어야 적용됩니다.
야간 근무와 초과 근무 수당, 쓰지 않은 연차 수당, 과학과 혁신 활동 보수는 이제 전액 비과세입니다. 정보기술과 연구 분야에는 따로 혜택이 있습니다. 디지털 기술, 반도체, 인공지능 프로젝트 인력과 첨단 분야 연구자는 급여 소득세를 5년간 내지 않습니다. 조건은 2026년 6월 30일 정부 시행령 제253호에 있으며, 모든 개발자가 해당하지는 않습니다. 승인된 목록에 오른 특정 프로젝트에서 일해야 합니다.
베트남 급여에서 세금은 얼마나 빠지나: 계산 예시와 사회보험료
베트남에서 큰 차이는 고액 급여와 저액 급여 사이가 아니라 거주자와 비거주자 사이에 있습니다. 같은 월급 4,000만 동에 거주자는 157만 동을, 비거주자는 800만 동을 냅니다. 다섯 배입니다.
부양가족이 없고 현지 고용 계약을 맺은 외국인 직원의 계산 예시입니다. 월급 1억 5,000만 동의 보험료는 2026년 하반기 상한으로 계산했습니다.
| 항목 | 거주자, 4,000만 동 | 거주자, 1억 5,000만 동 | 비거주자, 4,000만 동 |
|---|---|---|---|
| 세전 급여 | 40,000,000(~$1,520) | 150,000,000(~$5,700) | 40,000,000 |
| 직원 보험료 9.5% | 3,800,000 | 4,807,000(상한 5,060만 동 기준) | 공제 없음 |
| 본인 기본 공제 | 15,500,000 | 15,500,000 | 없음 |
| 과세 소득 | 20,700,000 | 129,693,000 | 40,000,000 |
| 소득세 | 1,570,000 | 30,892,550 | 8,000,000(20%) |
| 실수령액 | 34,630,000(~$1,317) | 114,300,450(~$4,346) | 32,000,000 |
| 급여 대비 세금 | 3.9% | 20.6% | 20% |
비교하면 2025년 규칙으로는 4,000만 동에 339만 동, 1억 5,000만 동에 3,720만 동의 세금이 붙었습니다. 2026년에는 매달 180만 동과 640만 동을 아낍니다. 비거주자는 개혁의 혜택을 받지 못했습니다. 전체 금액에 20% 단일 세율이 그대로입니다.
사회보험료는 얼마인가
고용주는 급여 위에 외국인에게 20.5%, 베트남 국민에게 21.5%를 더 냅니다. 외국인은 노동 허가와 12개월 이상의 고용 계약이 있으면 의무 사회보험과 건강보험에 가입합니다. 기업 내 전근자와 정년에 이른 직원은 예외입니다. 근거는 2025년 7월 1일 시행된 사회보험법입니다.
| 보험료 | 고용주 | 직원 | 대상 |
|---|---|---|---|
| 사회보험: 연금, 질병, 출산, 산업재해 | 17.5% | 8% | 베트남 국민과 외국인 |
| 건강보험 | 3% | 1.5% | 베트남 국민과 외국인 |
| 실업보험 | 1% | 1% | 베트남 국민만 |
| 외국인 합계 | 20.5% | 9.5% | |
| 베트남 국민 합계 | 21.5% | 10.5% |
연금과 건강보험료는 기준 급여(국가 지급액의 기준 단위)의 20배가 상한입니다. 2026년 7월 1일부터 정부 시행령 제161호가 기준 급여를 234만 동에서 253만 동으로 올려, 상한이 월 4,680만 동에서 5,060만 동(약 $1,920)이 되었습니다. 실업보험 상한은 다르게 정합니다. 지역 최저임금의 20배이며, 대도시 최저임금은 2026년 1월 1일부터 531만 동입니다. 고용주는 노동조합 기금에도 급여 총액의 2%를 냅니다.
베트남 법인세와 배당 세금
베트남의 소규모 회사는 2026년에 이익 세금을 전혀 내지 않을 수 있습니다. 연 매출 10억 동(약 $38,000)까지는 세율이 0%입니다. 나머지 회사는 단계를 따라 올라가며, 20%는 매출 500억 동이 넘는 사업에만 적용됩니다.
| 대상 | 법인세율 | 법적 근거 |
|---|---|---|
| 연 매출 10억 동까지 | 0% | 정부 시행령 제141호, 2026년 1월 1일부터 |
| 매출 30억 동(~$114,000)까지 | 15% | 새 법인세법 |
| 매출 30억~500억 동($190만까지) | 17% | 같은 법 |
| 그 밖의 모든 회사 | 20% | 기본 세율 |
| 석유와 가스 | 25~50% | 계약마다 다름 |
| 광업 | 40~50% | 프로젝트마다 다름 |
15%, 17%, 0% 세율은 그 자체로 기준에 맞지 않는 더 큰 사업과 연결된 회사에는 적용되지 않습니다. 그룹이 15%를 내려고 자회사를 세우는 방식은 통하지 않습니다.
새 법인세법은 2025년 10월 1일부터 시행되어 2025년 이익에 이미 적용됩니다. 민간 부문 발전에 관한 국회 결의도 혜택을 더했습니다. 2025년 5월 17일 이후 처음 등록한 중소기업은 3년간 법인세를 내지 않습니다. 같은 결의로 2026년 1월 1일부터 회사와 개인 사업자의 연간 사업 면허세가 폐지되었습니다.
매출 7억 5,000만 유로 이상의 대형 다국적 그룹에는 2023년 국회 결의에 따라 15% 글로벌 최저한세가 적용됩니다. 우선 분야와 지역에 대한 감면과 우대 세율은 남아 있지만, 이런 그룹에는 큰 의미가 없어졌습니다. 15%에 못 미치는 부분은 어차피 추가로 걷힙니다.
배당과 이익 송금
주주가 외국 회사라면 배당에 원천징수가 없습니다. 세후 이익을 추가 공제 없이 해외로 보낼 수 있습니다. 주주가 개인이라면 회사가 거주자와 비거주자 모두에게 지급액의 5%를 원천징수합니다.
외국인은 회사를 통해서만 베트남에서 사업을 할 수 있습니다. 간이 가계 사업자는 베트남 국민만 등록합니다. 한국 거주자가 해외 회사에 투자할 때는 지정 거래 외국환은행에 해외직접투자를 신고합니다. 등록과 인허가는 베트남 회사 설립 페이지에, 회사 계좌는 베트남 법인 계좌에 있습니다. 아직 나라를 고르지 않았다면 회사 설립 페이지에서 선택지를 비교할 수 있습니다.
베트남 부가가치세율은 얼마이고 어떻게 환급받나
베트남의 기본 부가가치세는 10%이지만, 2026년 거의 내내 영수증에는 8%가 찍힙니다. 국회 결의와 정부 시행령 제174호에 따라 2025년 7월 1일부터 2026년 12월 31일까지 2%포인트가 한시적으로 낮아졌습니다. 2027년부터의 세율은 법이 아직 정하지 않았습니다.
| 세율 | 적용 대상 |
|---|---|
| 10% | 기본 세율, 2026년에도 통신, 금융, 은행, 보험, 부동산, 금속, 휘발유를 제외한 특별소비세 대상 상품에 적용 |
| 8% | 2026년 12월 31일까지 운송, 물류, 정보기술을 포함한 나머지 대부분의 상품과 서비스 |
| 5% | 경감 세율: 물, 일부 의료 용품, 교구, 일부 농산물 |
| 0% | 상품과 서비스 수출, 국제 운송 |
| 부가가치세 없음 | 연 매출 10억 동까지의 가계 사업자와 개인 사업자 |
현행 부가가치세법은 2025년 7월 1일 시행되었습니다. 회사는 보통 처음부터 부가가치세 사업자로 등록하고 매월 또는 분기마다 신고합니다. 가계 사업자와 개인 사업자의 면세 기준은 2026년부터 연 매출 10억 동입니다.
관광객은 부가가치세를 어떻게 돌려받나
여권을 가진 외국인은 나라 밖으로 가지고 나가는 상품의 부가가치세 85%를 돌려받습니다. 나머지 15%는 국경에서 환급금을 지급하는 대행 은행이 가져갑니다. 규칙은 2026년 6월 30일 재무부 시행규칙 제84호로 바뀌었습니다.
- 한 상점에서 하루에 산 금액이 200만 동(약 $76) 이상이어야 하며, 같은 날 영수증은 합칠 수 있습니다.
- 상점이 환급 제도에 참여하고 환급 신고서가 붙은 계산서를 발행해야 합니다.
- 출국일 기준 구매 후 60일 이내이고, 쓰지 않은 채 포장 그대로여야 합니다.
- 상품은 환급을 처리하는 출국 지점, 주로 국제공항을 통해 나가야 합니다.
수출이 금지된 상품과 기내 반입이 안 되는 물품은 환급 대상이 아닙니다.
베트남에서 개인 사업자, 프리랜서, 정보기술 전문가는 세금을 얼마나 내나
베트남은 2026년 1월 1일부터 세무서가 수년간 소규모 사업자에게 매기던 정액세를 없애고, 동시에 비과세 기준을 연 매출 10억 동(약 $38,000)으로 올렸습니다. 개인소득세법이 먼저 기준을 2억 동에서 5억 동으로 올렸고, 2026년 4월 29일 정부가 시행령 제141호로 이를 소급해 두 배로 올렸습니다. 더 낮은 매출로 1분기 세금을 이미 낸 분은 상계나 환급을 받습니다.
이 규칙은 가계 사업자(회사 없이 등록한 개인 또는 가족 사업)와 개인 사업자에게 적용됩니다. 기준을 넘으면 세금은 이렇게 계산합니다.
| 연 매출 | 달러로, 약 | 소득세 |
|---|---|---|
| 10억 동까지 | $38,000까지 | 0%, 부가가치세도 없음 |
| 10억~30억 동 | $38,000~114,000 | 선택: 업종별로 기준 초과 매출의 일정 비율(0.5~5%) 또는 이익의 15% |
| 30억~500억 동 | $114,000~190만 | 이익의 17% |
| 500억 동 초과 | $190만 초과 | 이익의 20% |
| 부동산 임대 | - | 기준 초과 매출의 5% |
개인 사업 세율은 이제 법인세와 같은 단계를 따릅니다. 매출 10억 동이 넘으면 세무 당국과 연결된 금전등록기의 전자 영수증이 의무이며, 한 해 중간에 기준을 넘은 분은 30일 안에 연결합니다.
외국인: 프리랜서, 정보기술, 디지털 노마드
외국인이 알아 둘 점은 이렇습니다. 가계 사업자는 베트남 국민이 등록하므로, 현지 고객과 일하려면 회사를 세웁니다. 노동 허가는 특정 고용주에게 발급되고, 일은 노동 허가나 사업 체류 자격으로 합니다.
2026년 베트남에는 디지털 노마드 비자가 없습니다. 한국인은 무비자로 45일 머물 수 있고, 90일 복수 입국 전자 비자는 모든 나라 국민이 받을 수 있습니다. 원격 근무자를 위한 세금 혜택도 없습니다. 한 해에 183일을 넘기면 원격 근무자도 거주자가 되고, 해외 고객이나 해외 고용주에게서 받는 소득은 형식상 표준 5~35% 세율로 베트남에서 과세됩니다. 아무도 원천징수하지 않으므로 이 소득은 본인이 분기마다 직접 신고합니다.
앞에서 본 정보기술 5년 면제는 직업이 아니라 베트남 안의 프로젝트와 회사에 연결됩니다. 나트랑의 카페에서 해외 고객을 위해 일하는 개발자는 해당하지 않습니다.
부동산, 자동차, 상속, 주식, 가상자산 세금
베트남에는 아파트나 주택에 매년 붙는 세금도, 부유세도 없습니다. 국가는 거래 시점에 몫을 가져갑니다. 주택을 팔면 매매가의 2%, 주식이나 가상자산을 팔면 손실이 나도 금액의 0.1%입니다.
| 자산 또는 거래 | 세금 | 계산 방법 |
|---|---|---|
| 아파트나 주택 매각 | 소득세 2% | 차익이 아니라 매매가 기준 |
| 부동산 매입 | 등록세 0.5% | 소유권 등록 때 가액 기준 |
| 토지 보유 | 비농업 토지 사용세 연 0.03~0.15% | 면적과 공시 토지 가격 기준, 아파트는 금액이 아주 작음 |
| 주택 임대 | 소득세 5% | 연 10억 동 초과 매출 기준 |
| 주식 | 0.1% | 매각할 때마다 |
| 회사 지분 | 20% 또는 2% | 차익의 20%, 취득가를 증명하지 못하면 매매가의 2% |
| 가상자산 | 0.1% | 베트남 인가 거래소를 통한 거래마다 |
| 금괴 | 0.1% | 세율은 법에 있지만 2026년 7월 1일부터 아직 걷지 않음: 정부가 가액 기준과 시작일을 정함(재무부 공문 제8454호) |
| 상속과 증여 | 10% | 2,000만 동 초과분 |
| 당첨금 | 10% | 2,000만 동 초과분 |
상속과 증여는 부동산, 증권, 회사 지분, 자동차처럼 국가에 등록하는 자산일 때 과세됩니다. 배우자, 부모와 자녀, 형제자매, 조부모와 손자녀 사이에 넘어가는 부동산은 비과세입니다. 한국은 거주자가 사망하면 전 세계 재산에 상속세를 매기므로, 베트남 아파트도 한국 상속 계획에 함께 넣습니다.
2023년 주택법에 따라 외국인은 베트남 주거 단지의 아파트를 살 수 있습니다. 한 건물 세대의 30% 이하이며, 소유 기간은 50년이고 연장할 수 있습니다. 한국 거주자는 송금 전에 지정 거래 외국환은행에 해외부동산 취득을 신고하고, 취득 뒤 보고서도 냅니다. 자세한 내용은 베트남 투자 부동산 페이지에 있습니다.
가상자산
가상자산 거래세는 2026년 3월 27일 시행된 재무부 시행규칙 제32호로 도입되었습니다. 개인은 거주자와 비거주자 모두 매각할 때마다 0.1%를 냅니다. 이 세금은 정부가 2025년 9월 5년 기한으로 연 시범 합법 가상자산 시장 안에서 적용됩니다. 해외 거래소에서 한 거래는 어떻게 과세될까요? 전문가에게 물어보기.
자동차 세금
베트남에서 자동차가 비싼 이유는 가격에 세금이 들어 있기 때문입니다. 9인승 이하 승용차의 특별소비세는 배기량에 따라 1.5리터 이하 35%부터 6리터 초과 150%까지입니다. 2026년 1월 1일 시행된 새 특별소비세법에 따라 하이브리드 차량은 같은 배기량 휘발유차 세율의 70%를 냅니다.
승용차를 처음 등록할 때는 등록세 10%를 내며, 성(省)이 이를 절반까지 올려 15%로 정할 수 있습니다. 중고차를 다시 팔 때는 2%입니다. 전기차는 2027년 2월 28일까지 등록세가 면제됩니다.
비거주자 세금과 한-베트남 이중과세방지협정
한국과 베트남 사이에는 이중과세방지협정이 있습니다. 협정은 1994년에 서명되어 그해 발효했고 지금도 적용됩니다. 베트남은 한국 기업과 개인이 가장 많이 투자하는 나라 가운데 하나여서, 협정은 회사와 주재원 모두에게 일상적인 도구입니다.
개인에게 협정의 의미는 생각보다 작습니다. 베트남 원천징수 세율이 이미 협정 상한보다 낮아서, 주된 가치는 한국에서 베트남 세금을 공제받는 것과 단기 체류 중 급여를 어느 나라가 과세하는지에 대한 규칙입니다.
| 베트남에서 받는 소득 | 비거주자 개인 | 외국 회사 | 한-베트남 협정 상한 |
|---|---|---|---|
| 급여 | 20% | - | 한 해 183일 미만 체류이고 베트남 측이 급여를 지급하지 않으면 베트남에서 과세하지 않음 |
| 배당 | 5% | 0% | 10% |
| 이자 | 5% | 5% | 10% |
| 사용료 | 계약당 2,000만 동 초과분의 5% | 10% | 5% 또는 15% |
| 주식 매각 | 0.1% | 0.1% | - |
| 부동산 매각 | 2% | - | 부동산이 있는 나라에서 과세 |
베트남 고객에게 서비스를 제공하는 외국 회사는 외국계약자세를 냅니다. 베트남 고객이 대금을 지급할 때 원천징수하며, 대부분의 서비스는 법인세 5%에 부가가치세가 더해집니다. 베트남에서 사업을 하는 비거주자 개인은 업종별로 매출의 일정 비율을 내며, 이익 과세를 선택할 수 없습니다.
2026년 7월 1일부터 협정 혜택은 2013년 규칙을 대신한 재무부 시행규칙 제95호가 정합니다. 혜택을 받으려면 본국의 거주자 증명서가 필요합니다. 한국 거주자는 관할 세무서에서 거주자 증명서를 발급받습니다.
베트남은 모두 80개 안팎의 조세조약을 맺었고, 우크라이나, 카자흐스탄, 벨라루스, 우즈베키스탄, 아제르바이잔, 이스라엘, 튀르키예, 아랍에미리트, 세르비아와의 조약도 있습니다. 미국과의 조약은 서명되었지만 발효된 적이 없어서, 미국 시민은 자기 나라의 공제 규칙에 기댑니다.
어디에 세금을 내야 하는지 확인해 드립니다
채팅에서 세 가지 질문으로 세법상 거주지가 어디인지 알 수 있습니다.
베트남 신고 기한과 가산세
베트남에서 세금이 늦으면 하루 0.03%, 연 11% 가까이 붙고, 이자는 첫날부터 계산됩니다. 신고 지연 과태료는 별도이며, 세금 체납은 출국 금지로 이어질 수 있습니다. 기한을 지키면 이 모든 것을 피할 수 있습니다.
| 무엇 | 기한 | 신고하는 사람 |
|---|---|---|
| 급여에서 원천징수한 세금 | 다음 달 20일까지, 또는 분기 다음 달 말까지 | 고용주 |
| 직원 급여 연간 신고 | 다음 해 셋째 달 마지막 날(3월 31일)까지 | 고용주 |
| 개인 연간 신고 | 다음 해 넷째 달 마지막 날(4월 30일)까지 | 소득원이 여럿이거나 해외 소득이 있는 납세자 |
| 해외 고용주가 주는 급여 | 분기마다, 분기 다음 달 말까지 | 직원 본인 |
| 법인세 신고 | 다음 해 셋째 달 마지막 날까지 | 회사 |
| 완전 출국 | 출국 전 | 외국인 직원 |
신고서는 재무부 세무국의 온라인 포털로 냅니다. 신고 지연 과태료는 2020년 정부 시행령 제125호와 2026년 1월 16일 시행된 개정 시행령 제310호가 정합니다. 단체는 지연 기간에 따라 200만~2,500만 동이고, 90일을 넘기면 1,500만~2,500만 동입니다. 개인은 절반이어서 가장 긴 지연에 750만~1,250만 동(약 $285~475)입니다.
신고서에서 세금을 적게 적으면 부족분의 20%, 탈세는 미납 세금의 1~3배가 벌금입니다.
2026년 7월 1일부터 새 세무행정법이 적용됩니다. 이제 신고 기한부터 5년 안에 신고서를 고칠 수 있고, 수정으로 세금이 늘면 추가 세금 위에 하루 0.03%의 지연 이자가 붙습니다.
베트남 세금 제도가 맞는 분과 두 번 계산해 볼 분
2026년 베트남은 월 6,000만~8,000만 동($2,300~3,000)까지의 현지 급여를 받는 분과 주식 투자자에게 잘 맞습니다. 거래 금액의 0.1%는 대부분의 양도소득세보다 가볍습니다. 해외 소득이 큰 분은 미리 계산해 두는 편이 좋습니다. 183일이 지나면 거주가 시작되고, 전 세계 소득이 최고 35%의 세율로 과세됩니다.
| 나라 | 거주자 소득세 | 법인세 | 거주 기준 |
|---|---|---|---|
| 베트남 | 5~35% | 20%, 소규모 회사 15~17% | 183일 |
| 태국 | 0~35% | 20% | 180일 |
| 인도네시아 | 5~35% | 22% | 12개월 중 183일 |
| 말레이시아 | 0~30% | 24%, 소규모 회사 15~17% | 182일 |
| 한국 | 6~45% | 10~25% | 183일 |
2026년 베트남의 장점:
- 중간 급여의 실제 부담이 가볍습니다. 월 4,000만 동에 세금 3.9%입니다.
- 주식과 가상자산 매각 0.1%, 주택 매각 2%, 아파트 보유세와 부유세가 없습니다.
- 외국 법인 주주에게 주는 배당에 원천징수가 없습니다.
- 매출 10억 동까지의 아주 작은 사업은 이익 세금과 부가가치세가 없습니다.
미리 알아 둘 점:
- 거주자의 전 세계 소득은 급여와 같은 세율로 과세되고 본인이 직접 신고합니다.
- 디지털 노마드 비자와 원격 근무자 혜택은 없습니다.
- 외국인은 가계 사업자 대신 인가받은 회사를 세웁니다.
- 2025~2026년에 법이 잇달아 바뀌었고, 세부 내용은 법 시행 뒤에 나오는 시행령에 담깁니다.
- 세금이 남아 있으면 출국 금지로 이어질 수 있으므로, 떠나기 전에 정산합니다.
가족과 함께 이주하려면 현지 은행 계좌와 분명한 소득 구조가 필요합니다. 한국 거주자는 증빙 없이 연 $100,000까지 해외로 보내고, 그보다 큰 금액은 지정 거래 은행에 목적과 서류를 내고 보냅니다. 해외로 이주하는 분은 세무서 자금출처 확인서 범위 안에서 해외이주비를 보냅니다. 개인 계좌 개설은 베트남 개인 계좌 페이지에, 다른 나라 세율은 나라별 세금에 모아 두었습니다. 거래나 세무서와의 분쟁에 법률 지원이 필요하면 Murblz 전문가가 현지 면허를 가진 파트너와 함께 맡습니다.
자주 묻는 질문
외국인은 베트남에서 어떤 세금을 내나요?
2026년 베트남 소득세율은 얼마인가요?
베트남 부가가치세율은 얼마이고 관광객이 돌려받을 수 있나요?
해외 회사를 위해 원격으로 일해도 베트남에 세금을 내야 하나요?
베트남 개인 사업자는 세금을 얼마나 내나요?
베트남 자동차 세금은 어떻게 되나요?
2026년 베트남 법인세율은 얼마인가요?
베트남과 한국 사이에 이중과세방지협정이 있나요?
혼자 알아보기 부담스러우신가요?
전 과정을 처음부터 끝까지 맡습니다: 서류를 확인하고, 상황에 맞는 프로그램을 찾으며, 정직한 일정과 비용을 안내합니다. 채팅으로 질문하세요. 무료 상담은 바로 여기에서 시작됩니다. 정부 기관과 법원에서의 법률 대리는 Murblz 전문가가 현지 자격을 갖춘 파트너와 함께 맡습니다.