Налоги в Австралии 2026: подоходный налог для физических лиц
До 47% с верхней части зарплаты, но ни цента налога на наследство. Разбираем все налоги Австралии на 2026-27 год: зарплата с примером расчёта, резидентство и льгота для временных резидентов, GST, компании, недвижимость для иностранцев, реформа налога на прирост капитала 2027 года и соглашение с Россией.
Короткий ответ: в 2026-27 налоговом году резидент Австралии не платит налог с первых 18 200 австралийских долларов дохода, дальше ставки 15%, 30%, 37% и 45% плюс 2% сбора на медицинское страхование; нерезидент платит от 30% с первого доллара. GST - 10%, налог на прибыль - 30% или 25% для малого бизнеса, работодатель перечисляет 12% сверх зарплаты в пенсионный фонд. Налога на наследство нет, а временные резиденты не платят налог с зарубежных доходов.
Ставки налогов в Австралии в 2026 году: коротко
Австралия забирает с верхней части зарплаты 47%: 45% подоходного налога и 2% сбора на государственную медицину. Это одна из самых высоких ставок в мире, наравне с Великобританией. Зато налога на наследство здесь нет, а первые 18 200 австралийских долларов дохода резидента не облагаются вовсе.
Налоговый год в Австралии идёт не с января, а с 1 июля по 30 июня. Поэтому ставки 2026 года - это ставки 2026-27 налогового года, с 1 июля 2026 по 30 июня 2027. Все суммы ниже - в австралийских долларах (в австралийских долларах); в 2026 году 1 австралийский доллар стоит около 0,70 доллара США и около 59 рублей по курсу ЦБ РФ.
Налоги собирает Налоговая служба Австралии (ATO). Подоходный налог, налог на прибыль и GST - федеральные. Пошлины при покупке жилья, земельный налог и налог на фонд оплаты труда устанавливают штаты, поэтому в Сиднее и Мельбурне суммы разные.
| Налог | Ставка 2026-27 | Кто платит и с чего |
|---|---|---|
| Подоходный налог резидентов | 0%, 15%, 30%, 37%, 45% | Налоговые резиденты с доходов по всему миру; первые 18 200 австралийских долларов без налога |
| Сбор на медицинское страхование | 2% | Резиденты с налогооблагаемого дохода, на финансирование государственной медицины |
| Надбавка за отсутствие частной страховки | 1-1,5% | Резиденты с доходом выше 105 000 австралийских долларов (семьи - выше 210 000 австралийских долларов) без частной больничной страховки |
| Подоходный налог нерезидентов | 30%, 37%, 45% | Нерезиденты с австралийских доходов, с первого доллара, без необлагаемого минимума |
| Налог на прирост капитала | по ставке подоходного налога | Половина прибыли резидента освобождена, если актив был в собственности больше 12 месяцев; с 1 июля 2027 года правила меняются |
| Налог на прибыль компаний | 30% или 25% | 25% платят компании с оборотом группы до 50 млн австралийских долларов и пассивным доходом не больше 80% |
| GST (налог на товары и услуги, аналог НДС) | 10% | Бизнес с оборотом от 75 000 австралийских долларов в год регистрируется обязательно |
| Пенсионные взносы | 12% | Работодатель сверх зарплаты, на пенсионный счёт сотрудника |
| Налог на неденежные льготы | 47% | Работодатель с машины, жилья и других льгот сотрудникам |
| Налог у источника с дивидендов нерезидентам | 0% или 30% | 0% с дивидендов из уже обложенной прибыли, 30% с остальных, если соглашение не снижает ставку |
| Налог у источника с процентов нерезидентам | 10% | Удерживает банк или заёмщик |
| Налог на наследство | нет | Отменён больше 40 лет назад; при этом наследство может повлечь налог на прирост капитала при продаже |
Что изменилось в 2025-2026 годах и что уже принято на 2027 год
Главная новость 2026 года - не ставки, а реформа налога на прирост капитала. Парламент принял её в июне 2026 года, и с 1 июля 2027 года 50% скидку на прибыль от продажи активов заменят индексацией на инфляцию с минимальной ставкой 30%.
| Когда | Что меняется |
|---|---|
| 1 января 2025 года | Покупатель любой недвижимости удерживает 15% цены, если продавец не показал справку ATO о том, что он не иностранный резидент (раньше 12,5% и только от 750 000 австралийских долларов) |
| 1 апреля 2025 года | Иностранцам и временным резидентам запрещено покупать жильё на вторичном рынке; в бюджете 2026-27 года объявлено продление запрета до 30 июня 2029 года |
| 1 июля 2025 года | Пенсионные взносы работодателя выросли с 11,5% до 12%; пени ATO больше нельзя вычесть из налогооблагаемого дохода |
| 1 июля 2026 года | Ставка первой ступени подоходного налога снижена с 16% до 15%; взносы в пенсию платят вместе с зарплатой; вступил в силу налог на пенсионные счета больше 3 млн австралийских долларов; работающие по найму получают стандартный вычет 1 000 австралийских долларов на рабочие расходы |
| 1 июля 2027 года | Первая ступень - 14%; новый зачёт до 250 австралийских долларов для работающих; вместо 50% скидки на прирост капитала - индексация и минимум 30%; вычет убытков от сдачи жилья в аренду останется только для новостроек |
| 1 июля 2028 года | Объявлен минимальный налог 30% на доходы дискреционных трастов |
Посчитаем онлайн налоги при вашем доходе и покажем, как законно платить меньше.
Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026
Кто считается налоговым резидентом Австралии
От налогового статуса в Австралии зависит больше, чем от размера зарплаты. При доходе 100 000 австралийских долларов резидент заплатит около 22 500 австралийских долларов налогов, нерезидент - 30 000 австралийских долларов: разница почти 7 500 австралийских долларов в год только из-за статуса.
Единого правила 183 дней, как в России, здесь нет. Закон (раздел 6 Закона о подоходном налоге 1936 года) проверяет резидентство четырьмя тестами, и достаточно пройти любой один. Как ATO их толкует, описано в официальном разъяснении TR 2023/1.
| Тест | Что проверяют | Кому важен |
|---|---|---|
| Проживание | Жизнь в Австралии в обычном смысле: жильё, семья, работа, счета, цель пребывания, регулярность | Главный тест: переехавший с семьёй и работой становится резидентом с первого дня |
| Постоянное место жительства | Постоянный дом в Австралии, если нет постоянного жилья за границей | Австралийцам, уехавшим за рубеж без оседлости |
| 183 дня | Пробыли в стране больше половины налогового года, если обычное место жительства не за границей | Тем, кто подолгу живёт в Австралии без явного переезда |
| Госпенсия | Участие в пенсионных схемах федеральных госслужащих | Госслужащим Австралии за рубежом |
На практике рабочая виза на несколько лет, аренда жилья и семья рядом почти всегда дают резидентство по первому тесту. Отпуск или деловая поездка на 2-3 месяца резидентом не делают.
Временный резидент: главная льгота для экспатов
Держатели временных виз, например рабочей визы Skills in Demand (подкласс 482), обычно получают налоговый статус временного резидента. Условия: временная виза, отсутствие права на соцобеспечение Австралии и супруг, который тоже не имеет такого статуса.
Такой резидент платит австралийский налог с зарплаты по ставкам резидентов, но зарубежные доходы не облагаются: дивиденды, проценты, аренда и прирост капитала за границей в австралийскую декларацию не попадают. Исключение - зарплата за работу, сделанную за рубежом, пока действует статус.
Льгота исчезает в день получения ПМЖ. С этого момента налог считают с доходов по всему миру, и квартиру в Москве или акции у иностранного брокера придётся показывать в декларации. Планировать продажи зарубежных активов разумно до получения ПМЖ Австралии.
Реформа резидентства застряла
В бюджете 2021-22 года прошлое правительство обещало заменить тесты простым правилом: 183 дня в стране - резидент. Консультации прошли в 2023 году, но закон так и не внесён, и в 2026 году действуют старые правила. Подробнее о том, как страны считают 183 дня, - в нашем разборе налоговое резидентство и правило 183 дней.
Налоговое резидентство Австралии: как считать дни и подтвердить статус
Австралийский налоговый год начинается 1 июля, и 183 дня считают именно в нём, а не с января. Порог из раздела 6 Закона о подоходном налоге 1936 года - больше половины налогового года. Но это лишь один из четырёх тестов, и главный другой: переехали жить с работой, жильём и семьёй - резидент с первого дня. Год здесь стартует с середины, как сериал, который включили со второго сезона.
Даже 183 дня - не приговор: если обычный дом за границей и переезжать нет намерения, резидентом не считают. Разница статусов ощутима: резидент платит 0-45% и медицинский сбор 2% с доходов по всему миру, нерезидент - от 30% с первого доллара австралийского дохода. Калькулятор ниже считает дни по налоговому году с 1 июля.
Дороже обходятся ошибки: тест проживания решают факты, и годовая аренда может перевесить любой подсчёт дней. Сопровождение Murblz снимает эти риски: проверяем все четыре теста, считаем дни, собираем доказательства и получаем справку о резидентстве. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Калькулятор 183 дней
Калькулятор налогового резидентства Австралии
Введите даты поездок: калькулятор покажет, резидент ли вы Австралии сегодня и на конец года, и сколько дней осталось до порога.
Для расчёта по датам включите в браузере скрипты. Ниже - те же правила по странам.
Какой подоходный налог в Австралии и сколько остаётся от зарплаты
С 1 июля 2026 года первая ступень подоходного налога в Австралии снизилась с 16% до 15%, а с 1 июля 2027 года опустится до 14%. Снижение принято законом в 2025 году. Выигрыш скромный: 268 австралийских долларов в год для любого, кто зарабатывает больше 45 000 австралийских долларов.
Шкала прогрессивная: каждая ставка действует только на часть дохода внутри своей ступени. Налог 45% начинается с 190 000 австралийских долларов, то есть примерно с 133 000 долларов США в год.
| Налогооблагаемый доход резидента, AUD в год | 2025-26 | 2026-27 |
|---|---|---|
| 0 - 18 200 | 0% | 0% |
| 18 201 - 45 000 | 16% | 15% |
| 45 001 - 135 000 | 4 288 + 30% сверх 45 000 | 4 020 + 30% сверх 45 000 |
| 135 001 - 190 000 | 31 288 + 37% сверх 135 000 | 31 020 + 37% сверх 135 000 |
| Больше 190 000 | 51 638 + 45% сверх 190 000 | 51 370 + 45% сверх 190 000 |
Сверху резиденты платят сбор на медицинское страхование - 2% всего налогооблагаемого дохода, а не только части выше порога. При низких доходах сбор снижен или не взимается: в 2025-26 году нижняя граница для одиночек - 28 011 австралийских долларов.
Есть и штраф за отсутствие частной медицины. Надбавка к сбору на медицинское страхование - от 1% до 1,5% дохода - в 2026-27 году начинается с 105 000 австралийских долларов для одиночки и 210 000 австралийских долларов для семьи, если нет частной больничной страховки. Страховка часто обходится дешевле надбавки.
Зачёты и вычеты
Зачёт для низких доходов уменьшает налог до 700 австралийских долларов при доходе до 37 500 австралийских долларов и сходит на нет к 66 667 австралийских долларов. С 2027-28 года добавится зачёт для работающих - до 250 австралийских долларов с дохода от работы и ИП.
С 2026-27 года работающие по найму получают стандартный вычет 1 000 австралийских долларов на рабочие расходы без чеков. Закон принят в июне 2026 года вместе с реформой налога на прирост капитала (Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 1) Act 2026). Если реальные расходы больше, их по-прежнему вычитают по документам.
Пример расчёта: сколько остаётся от зарплаты в 2026-27 году
Пример расчёта для резидента на полный налоговый год, без других доходов и вычетов, с частной страховкой (без надбавки государственной медицинской страховки).
| Зарплата в год | Подоходный налог | Сбор на медицинское страхование 2% | На руки в год | На руки в месяц |
|---|---|---|---|---|
| 60 000 австралийских долларов | 8 420 австралийских долларов (с учётом зачёта 100 австралийских долларов) | 1 200 австралийских долларов | 50 380 австралийских долларов | около 4 200 австралийских долларов |
| 100 000 австралийских долларов | 20 520 австралийских долларов | 2 000 австралийских долларов | 77 480 австралийских долларов | около 6 460 австралийских долларов |
| 200 000 австралийских долларов | 55 870 австралийских долларов | 4 000 австралийских долларов | 140 130 австралийских долларов | около 11 680 австралийских долларов |
Как считается 100 000 австралийских долларов: первые 18 200 без налога, с 26 800 долларов второй ступени - 15%, это 4 020 австралийских долларов; с 55 000 выше 45 000 - 30%, это 16 500 австралийских долларов. Итого 20 520 австралийских долларов налога и 2 000 австралийских долларов сбора на медицинское страхование. Средняя нагрузка 22,5%, на руки около 54 000 долларов США в год. Стандартный вычет 1 000 австралийских долларов в пример не включён: при подаче декларации он уменьшит налог и сбор ещё примерно на 320 австралийских долларов.
Работодатель сверх этой суммы перечисляет 12% на пенсионный счёт сотрудника: при зарплате 100 000 австралийских долларов - ещё 12 000 австралийских долларов. Эти деньги не выдают на руки, но они принадлежат работнику.
Без частной страховки при зарплате 200 000 австралийских долларов добавится надбавка 1,5%, то есть ещё около 3 000 австралийских долларов в год (точную базу надбавки считают по особым правилам).
Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.
Пенсионные взносы и налоги работодателя в Австралии
Соцвзносов в российском смысле в Австралии нет: сотрудник не платит пенсионных взносов из зарплаты. Вместо них работодатель перечисляет 12% сверх зарплаты в частный пенсионный фонд сотрудника. Эта система называется superannuation, в обиходе super.
С 1 июля 2026 года заработала реформа Payday Super: взносы надо перечислять вместе с каждой зарплатой, и деньги должны дойти до фонда в течение 7 рабочих дней. Раньше работодатели платили раз в квартал.
| Взнос или налог | Ставка 2026-27 | Кто платит |
|---|---|---|
| Пенсионный взнос работодателя | 12% зарплаты | Работодатель сверх зарплаты |
| Налог на взносы внутри фонда | 15% | Фонд с взносов работодателя и добровольных взносов до налога |
| Лимит взносов до налога | 32 500 австралийских долларов в год | Всё, что сверх, облагается по личной ставке |
| Лимит взносов из денег после налога | 130 000 австралийских долларов в год | Добровольные взносы из уже обложенных денег |
| Налог на крупные пенсионные счета | до 30% или 40% с доходов фонда | Владельцы пенсионных счетов больше 3 млн австралийских долларов, с 1 июля 2026 года |
| Налог на фонд оплаты труда | например, 5,45% в Новом Южном Уэльсе, 4,85% в Виктории | Работодатели штата, если фонд оплаты труда выше порога штата (1,2 млн австралийских долларов в Новом Южном Уэльсе, 1 млн австралийских долларов в Виктории) |
| Налог на неденежные льготы (FBT) | 47% | Работодатель с машины, жилья, оплаты школ и других льгот; налоговый год FBT - с 1 апреля по 31 марта |
Налог Division 296 приняли в марте 2026 года после нескольких лет споров. Итог мягче первоначального плана: облагают реальный доход фонда, а не рост стоимости активов на бумаге. Часть доходов, приходящаяся на баланс от 3 до 10 млн австралийских долларов, облагается по общей ставке 30%, выше 10 млн австралийских долларов - 40%. Оба порога индексируют на инфляцию.
Можно ли забрать пенсионные деньги при отъезде
Можно, и для временных резидентов это важный бонус. После отъезда и отмены визы накопления выплачивают по заявлению DASP (выплата пенсионных накоплений при отъезде из Австралии). Но государство забирает крупную часть.
| Часть накоплений | Налог при выплате |
|---|---|
| Необлагаемая часть | 0% |
| Облагаемая часть, уже обложенная в фонде | 35% |
| Облагаемая часть, не обложенная в фонде | 45% |
| Любые накопления, если были взносы во время визы для работы в отпуске (подкласс 417 и 462) | 65% |
Налог удерживают при выплате, вернуть его через декларацию нельзя. Держатели ПМЖ и граждане забрать накопления при отъезде не могут: деньги ждут пенсионного возраста.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Какой налог на прибыль и дивиденды в Австралии
Налог на прибыль в Австралии - 30%, и это одна из самых высоких ставок среди развитых стран: в Великобритании 25%, в Сингапуре 17%. Малый и средний бизнес платит 25%, если выполняет два условия.
| Компания | Ставка | Условия |
|---|---|---|
| Малый и средний бизнес | 25% | Совокупный оборот компании и связанных с ней лиц меньше 50 млн австралийских долларов, а пассивный доход (проценты, аренда, прирост капитала) не больше 80% всех доходов |
| Все остальные компании | 30% | В том числе инвестиционные и холдинговые компании с пассивным доходом |
| Международные группы с выручкой от 750 млн евро | минимум 15% | Глобальный минимальный налог ОЭСР действует с 2024 года |
| Иностранная компания | 30% или 25% | Только с австралийских доходов; при соглашении - с прибыли постоянного представительства |
Компания-резидент платит налог с прибыли по всему миру. Резидентом считается компания, зарегистрированная в Австралии, или иностранная компания, которая ведёт здесь бизнес и управляется отсюда. Зарегистрировать компанию можно дистанционно: регистрация компании в Австралии; стоимость специалисты Murblz называют после разбора задачи.
Дивиденды: налог платят один раз
Главная особенность австралийской системы - зачёт налога компании при выплате дивидендов (или franking). Если компания заплатила 30% налога, дивиденд выходит франкированным: акционер-резидент включает в доход дивиденд плюс уплаченный компанией налог и получает этот налог в зачёт.
Пример расчёта: компания заработала 100 австралийских долларов, заплатила 30 австралийских долларов налога и выплатила 70 австралийских долларов дивиденда. Акционер со ставкой 37% показывает доход 100 австралийских долларов, начисляет 37 австралийских долларов налога, вычитает зачёт 30 австралийских долларов и доплачивает 7 австралийских долларов. Если ставка акционера ниже 30%, разницу ATO возвращает деньгами.
Для нерезидентов франкированный дивиденд освобождён от налога у источника. С нефранкированного удерживают 30%, если соглашение об избежании двойного налогообложения не снижает ставку. Дивиденды из иностранного дохода, который прошёл через австралийскую компанию транзитом, нерезиденту тоже платят без налога.
Что изменилось для бизнеса после бюджета 2026-27 года
Бюджет 12 мая 2026 года ввёл для компаний, кроме крупных международных групп с мировым доходом от 1 млрд австралийских долларов, постоянный перенос убытков назад: с годов, начинающихся 1 июля 2026 года и позже, убыток можно зачесть против прибыли двух прошлых лет и получить налог обратно деньгами. Мгновенное списание активов до 20 000 австралийских долларов для бизнеса с оборотом до 10 млн австралийских долларов стало постоянным. Обе меры парламент принял в августе 2026 года (Treasury Laws Amendment (Tax Reform No. 2) Act 2026).
Какой GST (НДС) в Австралии и когда регистрироваться
GST (налог на товары и услуги) - австралийский аналог НДС, и он вдвое мягче европейского: 10% против 20% в Великобритании и 15% в соседней Новой Зеландии. Ставка не менялась с введения налога в 2000 году.
| Параметр | Правило |
|---|---|
| Стандартная ставка | 10% |
| Порог обязательной регистрации | Оборот 75 000 австралийских долларов за текущий месяц и 11 предыдущих или ожидаемый за 12 месяцев вперёд |
| Некоммерческие организации | 150 000 австралийских долларов |
| Такси и сервисы заказа поездок | Регистрация с первого доллара, независимо от оборота |
| Срок регистрации | 21 день после превышения порога |
| Без GST | Основные продукты питания, большинство медицинских и образовательных услуг, экспорт |
| Отчётность | Декларация BAS - обычно раз в квартал, крупный бизнес - ежемесячно |
Порог в 75 000 австралийских долларов - это примерно 52 000 долларов США оборота, а не прибыли. Фрилансер-дизайнер с доходом 7 000 австралийских долларов в месяц обязан встать на учёт по GST и добавлять 10% к счетам для австралийских клиентов.
Если регистрацию пропустить, ATO может зарегистрировать задним числом и потребовать GST с уже полученных денег - при том что клиентам налог не выставлялся и платить его придётся из своего кармана. Добровольно зарегистрироваться можно и при меньшем обороте: это позволяет вернуть GST, уплаченный поставщикам.
Экспорт услуг и цифровые продажи
Услуги иностранным клиентам, которые находятся за пределами Австралии, обычно облагаются по ставке 0%. Для ИТ-специалиста, работающего на заказчиков из США или Европы, это значит: регистрироваться по GST при большом обороте всё равно нужно, но налог к счетам не добавляется.
Иностранные компании, продающие цифровые услуги и товары дешевле 1 000 австралийских долларов австралийским потребителям, с 2017-2018 годов тоже регистрируются и платят GST, даже без присутствия в Австралии.
Сколько платят ИП, фрилансеры и стартапы в Австралии
Упрощённого налогового режима с процентом от оборота, как в России или Грузии, в Австралии нет. ИП платит обычный прогрессивный подоходный налог с прибыли - от 0% до 45% плюс 2% сбора на медицинское страхование - и сам перечисляет авансы.
| Форма | Как облагается | Что важно |
|---|---|---|
| ИП | Прибыль по шкале подоходного налога 0-45% плюс 2% сбора на медицинское страхование | Нужен номер бизнеса ABN; зачёт для малого бизнеса до 1 000 австралийских долларов в год |
| Партнёрство | Налог платят партнёры со своей доли | Партнёрство подаёт отдельную информационную декларацию |
| Компания | 25% или 30% с прибыли | Дивиденды с зачётом налога компании; выгодна при реинвестировании прибыли. Сравнить с другими странами можно в разделе регистрация компаний за рубежом |
| Дискреционный траст | Налог платят получатели распределений | С 1 июля 2028 года объявлен минимальный налог 30% на доходы таких трастов |
Зачёт для малого бизнеса снижает налог ИП на 16% от суммы, приходящейся на прибыль бизнеса, но не больше чем на 1 000 австралийских долларов в год. Право на него есть при совокупном обороте меньше 5 млн австралийских долларов.
Работодатель налог за ИП не удерживает. После первой декларации ATO включает ИП в систему авансовых платежей PAYG instalments (Pay As You Go, платежи по мере получения дохода): налог на будущий год платят частями, обычно раз в квартал. Взносы в свою пенсию ИП делать не обязан, но добровольные взносы уменьшают налог в пределах лимита 32 500 австралийских долларов.
Фрилансеры и удалёнщики
Визы для цифровых кочевников в Австралии нет. Жить здесь долго и работать на себя можно только с рабочей, бизнес- или постоянной визой, а дальше действуют обычные правила ИП.
Если фрилансер стал резидентом, его доход от иностранных заказчиков облагается в Австралии. Временный резидент тоже платит налог с оплаты за работу, сделанную в Австралии, даже если деньги приходят на счёт за границей: освобождён только иностранный доход, а работа, выполненная физически здесь, иностранным доходом не считается.
ИТ и стартапы
Для технологических компаний есть налоговая льгота на исследования и разработки (R&D Tax Incentive). Компании с оборотом меньше 20 млн австралийских долларов получают возвратный зачёт: ставка налога компании плюс 18,5 процентного пункта, то есть 43,5% расходов на R&D для компании со ставкой 25%. Бюджет 2026-27 года объявил расширение программы с 1 июля 2028 года.
Инвесторы в ранние инновационные компании получают невозвратный зачёт 20% вложений, до 200 000 австралийских долларов в год, и освобождение от налога на прирост капитала при продаже таких акций в течение 10 лет, если соблюдены условия программы. Для основателей, которые приезжают по стартап-визам, например SISA в Южной Австралии, это аргумент в разговоре с местными инвесторами.
Посчитаем ваши налоги онлайн
Чат уточнит доход и резидентство и пришлёт расчёт.
Налоги на недвижимость, машину, наследство и криптовалюту в Австралии
Иностранцу в 2026 году купить квартиру на вторичном рынке Австралии почти всегда нельзя, а новостройка в Сиднее, Мельбурне или Брисбене обойдётся дороже, чем местному жителю, на 8-9% цены только в виде доплаты к пошлине. Запрет на покупку готового жилья иностранцами и временными резидентами действует с 1 апреля 2025 года, и в бюджете 2026-27 года правительство объявило о его продлении до 30 июня 2029 года.
Недвижимость: пошлины и земельный налог
Отдельного федерального налога на квартиру нет. Платят пошлину при покупке (stamp duty или transfer duty) и ежегодный земельный налог - оба устанавливают штаты. Основное жильё владельца от земельного налога обычно освобождено, инвестиционное - нет. Для иностранцев штаты берут доплаты.
| Штат | Доплата к пошлине при покупке иностранцем | Ежегодная доплата к земельному налогу |
|---|---|---|
| Новый Южный Уэльс (Сидней) | 9% цены | 5% стоимости земли |
| Виктория (Мельбурн) | 8% цены | 4% стоимости земли |
| Квинсленд (Брисбен, Голд-Кост) | 8% цены | 3% стоимости земли |
Пример расчёта: иностранец покупает новую квартиру в Сиднее за 1 млн австралийских долларов. Только доплата для иностранцев составит 90 000 австралийских долларов, около 63 000 долларов США, сверх обычной пошлины штата. Кроме того, для покупки нужно одобрение ведомства по иностранным инвестициям с отдельным сбором.
Налог на прирост капитала: реформа 2027 года
Отдельного налога на прирост капитала в Австралии нет: прибыль от продажи добавляют к доходу и облагают по обычной шкале. До 30 июня 2027 года резиденты получают скидку 50%, если владели активом больше 12 месяцев. Основное жильё резидента освобождено полностью.
В июне 2026 года парламент принял реформу. С 1 июля 2027 года 50% скидку заменит индексация стоимости покупки на инфляцию, и на реальную прибыль будет действовать минимальная ставка 30%. Прибыль, накопленную до 1 июля 2027 года, по-прежнему можно уменьшить на 50%; основное жильё реформа не затронула. Вычет убытков от сдачи жилья в аренду против зарплаты с 1 июля 2027 года сохранят только для новостроек, а объекты, купленные до вечера 12 мая 2026 года, оставлены на старых правилах.
Иностранные резиденты платят налог только с австралийской недвижимости и некоторых связанных с ней активов, без 50% скидки за периоды после 8 мая 2012 года. Освобождение для основного жилья им не положено, если на дату продажи они уже нерезиденты. С 1 января 2025 года покупатель любой недвижимости удерживает 15% цены, если продавец не получил в ATO справку о том, что он не иностранный резидент.
Машина, наследство и криптовалюта
Налога на владение машиной на федеральном уровне нет: штаты берут плату за регистрацию и пошлину при покупке. Дорогие машины облагаются налогом на роскошные автомобили - 33% с части цены выше порога: в 2026-27 году 80 809 австралийских долларов для обычных машин и 91 661 австралийский доллар для экономичных.
Налога на наследство и дарение нет. Но налог может возникнуть позже: наследник, продавший унаследованную квартиру или акции, платит налог на прирост капитала. Пенсионные накопления умершего, выплаченные взрослым детям, которые не были на иждивении, облагаются с облагаемой части по ставке 15% или 30% (в зависимости от того, обложены ли взносы в фонде) плюс 2% сбора на медицинское страхование.
Криптовалюта для ATO - имущество, а не деньги. Продажа, обмен одной монеты на другую и оплата покупок криптовалютой - это продажа актива с налогом на прирост капитала. С 1 июля 2027 года на крипту тоже распространится новая система индексации и минимальной ставки 30%.
Какие налоги платят нерезиденты в Австралии
Нерезидент в Австралии платит 30% с первого заработанного доллара: необлагаемого минимума в 18 200 австралийских долларов, зачёта для низких доходов и 15% ступени у него нет. Зато нет и сбора на медицинское страхование в 2%. Облагаются только доходы из австралийских источников.
| Доход нерезидента, AUD в год (2026-27) | Ставка |
|---|---|
| 0 - 135 000 | 30% |
| 135 001 - 190 000 | 40 500 + 37% сверх 135 000 |
| Больше 190 000 | 60 850 + 45% сверх 190 000 |
Пример расчёта: нерезидент с австралийской зарплатой 100 000 австралийских долларов заплатит 30 000 австралийских долларов налога и получит 70 000 австралийских долларов. Резидент с той же зарплатой получит 77 480 австралийских долларов - на 7 480 австралийских долларов больше.
Отдельные правила у держателей виз для работы во время путешествия (подкласс 417 и 462): первые 45 000 австралийских долларов облагаются по 15%, дальше - по обычной шкале. При доходе 100 000 австралийских долларов налог составит 23 250 австралийских долларов.
Налоги у источника: дивиденды, проценты, аренда
С пассивного дохода нерезидента налог обычно удерживает тот, кто платит, и на этом обязательства заканчиваются. Декларацию подавать не нужно, если других австралийских доходов нет.
| Доход нерезидента | Без соглашения | Что меняет соглашение |
|---|---|---|
| Франкированные дивиденды (из обложенной прибыли) | 0% | Ничего, налога и так нет |
| Нефранкированные дивиденды | 30% | Обычно снижает до 15%, для крупных долей до 5% или 0% |
| Проценты по вкладам и займам | 10% | Для банков и госорганов часто 0% |
| Роялти | 30% | Обычно снижает до 5-10% |
| Аренда австралийской недвижимости | не удерживается | Нерезидент подаёт декларацию и платит по ставкам нерезидента |
| Выплаты из управляемых инвестиционных трастов | 15% или 30% | 15% для стран, которые обмениваются налоговой информацией с Австралией |
Если владелец квартиры в Мельбурне живёт за границей, доход от аренды облагается по 30% с первого доллара после вычета расходов, а при продаже покупатель удержит 15% цены: справку о том, что продавец не иностранный резидент, нерезидент не получит, и удержанное засчитывают через декларацию. Для владельцев австралийской недвижимости, уезжающих из страны, момент смены статуса стоит планировать заранее.
Проверим, где вы платите налоги
Три вопроса в чате - и ясно, где вы налоговый резидент.
Действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения Австралии с Россией
Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Австралией формально действует, но с 2023 года работает лишь частично. Его подписали в Канберре 7 сентября 2000 года, в силу оно вступило 17 декабря 2003 года, и Казначейство Австралии по-прежнему включает его в список из 47 налоговых соглашений страны.
Однако Россия указом президента № 585 от 8 августа 2023 года приостановила ключевые статьи соглашений с 38 странами, которые считает недружественными, в том числе с Австралией. Затем это закрепил Федеральный закон от 19 декабря 2023 года № 598-ФЗ. Сама Австралия соглашение не приостанавливала.
| Вопрос | Что происходит в 2026 году |
|---|---|
| Пониженные ставки у источника на дивиденды, проценты и роялти | Россия их не применяет: российская компания удержит с австралийского резидента налог по ставкам Налогового кодекса РФ |
| Льготы по доходам от работы, бизнеса и услуг | Статьи, которые распределяют право облагать эти доходы, Россия тоже приостановила |
| Зачёт австралийского налога в России | Статья об устранении двойного налогообложения, определения, правила резидентства и обмен информацией формально сохранены; зачёт по статье 232 Налогового кодекса РФ возможен, но нужны документы об уплате налога в Австралии |
| Ставки по тексту соглашения | Дивиденды 5% или 15%, проценты 10%, роялти 10% - на них можно опираться только там, где сторона их реально применяет |
Практический вывод для переезжающих из России: надёжнее всего полностью сменить налоговое резидентство, чтобы доходы облагались в одной стране. Если получать зарплату в Австралии и оставаться резидентом России, зачёт придётся доказывать документами, а после перехода в австралийское резидентство российские дивиденды и проценты обложат в России по ставкам Налогового кодекса РФ для нерезидентов, без скидок по соглашению.
Внутренний механизм Австралии при этом работает: резидент Австралии, заплативший налог за рубежом, получает зачёт иностранного налога в пределах австралийского налога на тот же доход, даже без соглашения.
Украина и другие страны
С Украиной соглашения об избежании двойного налогообложения у Австралии нет, поэтому при доходах из Украины работает только внутренний зачёт иностранного налога. С Великобританией, США, Канадой, Сингапуром, Японией и многими странами Европы, включая Германию и Францию, соглашения действуют. Полный список ведёт Казначейство Австралии на официальном сайте.
Сроки деклараций, штрафы и что это значит для переезжающего
Налоговую декларацию за 2025-26 год, закончившийся 30 июня 2026 года, надо подать до 31 октября 2026 года. Первый шаг после приезда - получить налоговый номер TFN: без него работодатель удерживает налог по максимальной ставке.
| Что | Срок |
|---|---|
| Налоговый год | 1 июля - 30 июня |
| Декларация физлица (самостоятельно) | 31 октября после окончания года |
| Декларация по GST и авансам за квартал | обычно 28-е число месяца после квартала: 28 октября, 28 февраля, 28 апреля, 28 июля |
| Налог с зарплаты | удерживает работодатель с каждой выплаты |
| Пенсионные взносы работодателя | с 1 июля 2026 года - до зачисления в фонд в течение 7 рабочих дней после зарплаты |
| Налоговый год FBT | 1 апреля - 31 марта |
Штрафы
Штраф за просроченную декларацию считают в штрафных единицах. С 1 июля 2026 года одна единица стоит 364 австралийских доллара, около 255 долларов США, вместо прежних 330 австралийских долларов. Базовый штраф - одна единица за каждые 28 дней просрочки, максимум пять: 1 820 австралийских долларов для физлиц и малого бизнеса. Для средних и крупных компаний штраф умножают в 2 и 5 раз.
На неуплаченный налог ATO начисляет пени. С 1 июля 2025 года их нельзя вычесть из налогооблагаемого дохода, поэтому просрочка стала дороже. За ошибки в декларации по небрежности отдельно начисляют штраф в процентах от недоплаты.
Что это значит для переезжающего
Австралия - дорогая страна для высоких зарплат и одна из самых удобных для тех, кто приезжает временно. Иностранный доход временного резидента не облагается, налога на наследство нет, а пенсионные накопления при окончательном отъезде можно забрать, пусть и с налогом 35-65%.
Кому подходит. Специалистам на рабочей визе подкласс 482 с капиталом за границей: пока действует статус временного резидента, зарубежные дивиденды и прирост капитала Австралию не интересуют. Основателям стартапов, которым нужны деньги на R&D.
Кому не подходит. Владельцам крупного капитала, которые хотят получить ПМЖ: после него весь мировой доход облагается по ставке до 47%, а с 1 июля 2027 года минимальная ставка на прирост капитала составит 30%. Инвесторам в жильё: вторичный рынок для иностранцев закрыт до 2029 года, новостройки обходятся на 8-9% дороже из-за доплат штатов. Бизнес-ПМЖ Деловой талант (подкласс 132) для новых заявлений закрыт; для людей с международным признанием остаётся виза таланта национальная инновационная виза.
Налоговый статус лучше планировать до въезда: какие активы продать до получения ПМЖ, как оформить выход из резидентства прежней страны, нужна ли австралийская компания и счёт для бизнеса. Специалисты Murblz помогают связать визу, налоги и структуру бизнеса в один план; обзор всех стран - в разделе налоги по странам, общая информация о стране - на странице Австралия.
Частые вопросы
Какой подоходный налог в Австралии в 2026 году?
Сколько налогов с зарплаты в Австралии?
Какой НДС в Австралии?
Какие налоги платят нерезиденты в Австралии?
Есть ли в Австралии налог на наследство?
Действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Австралией?
Когда подавать налоговую декларацию в Австралии?
Может ли иностранец купить жильё в Австралии и какие налоги заплатит?
Услуги
Услуги Murblz в Австралии
Налоговая ставка - только половина картины. Вторая половина - где открыта компания, где лежат деньги и кто сдаёт отчётность. С этим в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Смотрите также
Похожие программы и направления
Все программы - Австралия:
Похожие направления:
Та же программа в других странах:
Поможем разобраться с налогами в Австралии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги