Steuern in Australien 2026: Sätze für Ansässige und Ausländer

Steuersätze in Australien 2026: die Kurzfassung

Australien nimmt 47 % der obersten Gehaltsscheibe: 45 % Einkommensteuer plus 2 % Abgabe für die öffentliche Gesundheitsversorgung. Das gehört zu den höchsten Spitzensätzen der Welt, gleichauf mit dem Vereinigten Königreich. Eine Erbschaftsteuer gibt es aber nicht, und die ersten 18.200 australischen Dollar eines Ansässigen sind steuerfrei.

Das australische Steuerjahr folgt nicht dem Kalender: Es läuft vom 1. Juli bis 30. Juni. Die Sätze 2026 sind also die Sätze 2026–27, gültig vom 1. Juli 2026 bis 30. Juni 2027. Alle Beträge unten sind in australischen Dollar; 2026 ist ein australischer Dollar rund 0,70 $ wert.

Steuern erhebt die australische Steuerbehörde. Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer sind Bundessteuern. Grunderwerbsteuer, Grundsteuer und Lohnsummensteuer legen die Bundesstaaten fest, daher unterscheiden sich die Zahlen in Sydney und Melbourne.

Was sich 2025–2026 geändert hat und was für 2027 schon Gesetz ist

Das größte Steuerthema 2026 sind nicht die Sätze, sondern die Kapitalgewinne. Das Parlament beschloss die Reform im Juni 2026: Ab 1. Juli 2027 wird der Abschlag von 50 % auf Gewinne durch eine Inflationsindexierung mit einem Mindestsatz von 30 % ersetzt.

Wer in Australien steuerlich ansässig ist

In Australien zählt der Status der Ansässigkeit mehr als die Höhe des Gehalts. Bei 100.000 australischen Dollar zahlt ein Ansässiger rund 22.500 australische Dollar Steuer, ein Nichtansässiger 30.000 australische Dollar: fast 7.500 australische Dollar Unterschied im Jahr allein durch den Status.

Eine einzige 183-Tage-Regel gibt es nicht. Das Gesetz (Abschnitt 6 des Einkommensteuergesetzes von 1936) wendet vier Tests an, und einer genügt. Wie die Steuerbehörde sie liest, erklärt sie in ihrer öffentlichen Auslegung TR 2023/1.

In der Praxis machen ein mehrjähriges Arbeitsvisum, eine gemietete Wohnung und die Familie vor Ort fast immer nach dem ersten Test ansässig. Ein Urlaub oder eine Dienstreise von 2–3 Monaten nicht.

Befristet Ansässige: die wichtigste Erleichterung für Zugezogene

Inhaber befristeter Visa, etwa des Arbeitsvisums für gefragte Fachkräfte (Unterklasse 482), gelten steuerlich meist als befristet Ansässige. Die Bedingungen: ein befristetes Visum, kein Anspruch auf australische Sozialleistungen und ein Ehepartner, der diesen Status ebenfalls nicht hat.

Ein befristet Ansässiger zahlt australische Steuer auf das Gehalt zu den Sätzen für Ansässige, ausländische Einkünfte sind aber befreit: Dividenden, Zinsen, Mieten und Kapitalgewinne im Ausland bleiben außerhalb der australischen Erklärung. Ausgenommen ist die Vergütung für Arbeit, die während des Status im Ausland geleistet wird.

Die Erleichterung endet am Tag der Erteilung des Daueraufenthalts. Ab dann wird das Welteinkommen besteuert, und eine Wohnung in Moskau oder Aktien bei einem ausländischen Broker müssen erklärt werden. Verkäufe ausländischer Vermögenswerte plant man sinnvollerweise vor dem australischen Daueraufenthalt.

Die Reform der Ansässigkeit stockt

Im Haushalt 2021–22 versprach die frühere Regierung, die Tests durch eine einfache klare Linie zu ersetzen: 183 Tage im Land bedeuten Ansässigkeit. 2023 gab es eine Konsultation, ein Gesetzentwurf wurde aber nicht eingebracht, und 2026 gelten die alten Regeln. Mehr dazu, wie Länder 183 Tage zählen, in unserem Leitfaden zur steuerlichen Ansässigkeit und der 183-Tage-Regel.

Steuerliche Ansässigkeit in Australien: wie man Tage zählt und den Status bestätigt

Das australische Einkommensjahr beginnt am 1. Juli, und die 183 Tage werden darin gezählt, nicht ab Januar. Die Schwelle in Abschnitt 6 des Einkommensteuergesetzes von 1936 ist mehr als die Hälfte des Einkommensjahres. Sie ist aber einer von vier Tests, und der Haupttest ist einfacher: Wer mit Arbeit, Wohnung und Familie einzieht, ist ab dem ersten Tag ansässig. Das Jahr beginnt hier in der Mitte, wie eine Serie, in die man in der zweiten Staffel eingestiegen ist.

Selbst 183 Tage sind kein Urteil: Liegt Ihr üblicher Wohnort im Ausland und planen Sie nicht, sich niederzulassen, gelten Sie nicht als ansässig. Der Unterschied ist real: Ein Ansässiger zahlt 0–45 % plus 2 % Krankenversicherungsabgabe auf das Welteinkommen, ein Nichtansässiger ab dem ersten Dollar australischer Einkünfte 30 %.

Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Fehler kosten aber mehr: Der Wohnsitztest hängt an Fakten, und ein Mietvertrag für ein Jahr kann jede Tageszählung überwiegen. Die Begleitung durch Murblz nimmt diese Risiken: Wir prüfen alle vier Tests, zählen die Tage und besorgen die Ansässigkeitsbescheinigung. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis bei der ersten Einreichung.

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Einkommensteuersätze in Australien und Nettogehalt

Ab 1. Juli 2026 sank die erste Stufe der Einkommensteuer von 16 % auf 15 %, ab 1. Juli 2027 sinkt sie auf 14 %. Die Senkung wurde 2025 beschlossen. Der Gewinn ist bescheiden: 268 australische Dollar im Jahr für alle mit mehr als 45.000 australische Dollar Einkommen.

Die Skala ist progressiv: Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens in seiner Stufe. Der Satz von 45 % beginnt bei 190.000 australischen Dollar, rund 133.000 $ im Jahr.

Dazu zahlen Ansässige die Krankenversicherungsabgabe: 2 % des gesamten steuerpflichtigen Einkommens, nicht nur des Teils über einer Schwelle. Bei niedrigen Einkommen wird die Abgabe gesenkt oder erlassen: 2025–26 liegt die untere Schwelle für Alleinstehende bei 28.011 australischen Dollar.

Es gibt auch eine Strafe für fehlende private Krankenversicherung. Der Krankenversicherungszuschlag von 1 % bis 1,5 % des Einkommens gilt 2026–27 ab 105.000 australischen Dollar für Alleinstehende und 210.000 australische Dollar für Familien ohne private Krankenhausversicherung. Die Versicherung kostet oft weniger als der Zuschlag.

Entlastungen und Abzüge

Die Entlastung für niedrige Einkommen senkt die Steuer um bis zu 700 australischen Dollar bei Einkommen bis 37.500 australische Dollar und läuft bis 66.667 australische Dollar aus. Ab 2027–28 gilt eine neue Entlastung für Beschäftigte von bis zu 250 australischen Dollar auf Löhne und Einkünfte von Einzelunternehmern.

Ab 2026–27 erhalten Angestellte einen Pauschalabzug von 1.000 australischen Dollar für Werbungskosten ohne Belege. Das Gesetz wurde im Juni 2026 zusammen mit der Reform der Kapitalgewinne beschlossen (Steuergesetzänderung Nr. 1 von 2026). Wer höhere tatsächliche Kosten hat, kann sie mit Belegen weiter abziehen.

Rechenbeispiel: Nettogehalt 2026–27

Ein Beispiel für einen Ansässigen über ein ganzes Steuerjahr, ohne andere Einkünfte oder Abzüge und mit privater Krankenversicherung (ohne Zuschlag).

Wie 100.000 australische Dollar besteuert werden: Die ersten 18.200 sind steuerfrei; 15 % auf die 26.800 in der zweiten Stufe sind 4.020 australische Dollar; 30 % auf die 55.000 über 45.000 sind 16.500 australische Dollar. Das ergibt 20.520 australische Dollar Steuer plus 2.000 australische Dollar Krankenversicherungsabgabe. Der Durchschnittssatz beträgt 22,5 %, netto bleiben rund 54.000 $ im Jahr. Der Pauschalabzug von 1.000 australischen Dollar ist nicht eingerechnet: Bei der Erklärung senkt er Steuer und Abgabe um rund weitere 320 australische Dollar.

Dazu zahlt der Arbeitgeber 12 % auf das Rentenkonto des Angestellten: weitere 12.000 australische Dollar bei 100.000 australischen Dollar Gehalt. Das Geld wird nicht bar ausgezahlt, gehört aber dem Beschäftigten.

Ohne private Versicherung fällt bei 200.000 australischen Dollar Gehalt der Zuschlag von 1,5 % an, rund 3.000 australische Dollar mehr im Jahr (die genaue Bemessungsgrundlage folgt eigenen Regeln).

Rentenbeiträge und Arbeitgebersteuern in Australien

Australien hat keine Sozialversicherungsbeiträge im europäischen Sinn: Angestellte zahlen aus ihrem Lohn nichts in eine Rente. Stattdessen zahlt der Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt 12 % in die private Rentenkasse des Angestellten. Das System heißt Superannuation, kurz Super.

Ab 1. Juli 2026 gilt die Reform der Zahlung mit dem Gehalt: Beiträge müssen mit jeder Gehaltsabrechnung gezahlt werden und innerhalb von 7 Arbeitstagen bei der Kasse ankommen. Früher zahlten Arbeitgeber vierteljährlich.

Die Steuer auf große Rentenguthaben wurde im März 2026 nach jahrelangem Streit beschlossen. Die endgültige Fassung ist milder als der ursprüngliche Plan: Sie besteuert realisierte Erträge einer Kasse statt Buchgewinne aus Wertsteigerungen. Erträge, die auf das Guthaben zwischen 3 Millionen und 10 Millionen australische Dollar entfallen, werden zusammen mit 30 % besteuert, darüber mit 40 %. Beide Schwellen werden an die Inflation angepasst.

Kann man das Rentengeld bei der Ausreise mitnehmen?

Ja, und für befristet Ansässige ist das ein echter Bonus. Nach der Ausreise aus Australien und dem Ende des Visums wird das Guthaben auf Antrag ausgezahlt. Der Staat behält aber einen großen Teil.

Die Steuer wird bei der Auszahlung einbehalten und lässt sich über eine Steuererklärung nicht zurückholen. Dauerhaft Ansässige und Bürger können ihr Rentenguthaben bei der Ausreise nicht mitnehmen: Das Geld wartet bis zum Rentenalter.

Körperschaftsteuer und Dividenden in Australien

Der Körperschaftsteuersatz Australiens beträgt 30 %, einer der höchsten unter den Industrieländern: Das Vereinigte Königreich verlangt 25 % und Singapur 17 %. Kleine und mittlere Unternehmen zahlen 25 %, wenn sie zwei Bedingungen erfüllen.

Eine ansässige Firma wird auf den weltweiten Gewinn besteuert. Ansässig ist eine Firma, wenn sie in Australien gegründet wurde oder wenn eine ausländische Firma hier tätig ist und von hier geleitet wird. Eine Firma lässt sich aus der Ferne gründen: Firmengründung in Australien; die Kosten nennen die Spezialisten von Murblz nach Prüfung der Aufgabe.

Dividenden: Steuer wird einmal gezahlt

Das prägende Merkmal des australischen Systems ist die Anrechnung der Körperschaftsteuer auf Dividenden. Hat die Firma 30 % Steuer gezahlt, gilt die Dividende als steuerbelastet: Ein ansässiger Gesellschafter setzt die Dividende plus Körperschaftsteuer als Einkommen an und erhält diese Steuer als Gutschrift.

Rechenbeispiel: Eine Firma verdient 100 australische Dollar, zahlt 30 australische Dollar Steuer und schüttet 70 australische Dollar aus. Ein Gesellschafter mit 37 % Satz meldet 100 australische Dollar Einkommen, berechnet 37 australische Dollar Steuer, zieht die Gutschrift von 30 australischen Dollar ab und zahlt 7 australische Dollar nach. Liegt sein Satz unter 30 %, erstattet die Steuerbehörde die Differenz bar.

Für Nichtansässige sind steuerbelastete Dividenden von der Quellensteuer befreit. Auf unbelastete Dividenden fallen 30 % an, sofern ein Doppelbesteuerungsabkommen den Satz nicht senkt. Auch Dividenden aus ausländischen Einkünften, die durch eine australische Firma geflossen sind, werden an Nichtansässige steuerfrei gezahlt.

Was sich für Firmen nach dem Haushalt 2026–27 geändert hat

Der Haushalt vom 12. Mai 2026 gab Firmen, außer großen multinationalen Konzernen mit globalem Einkommen ab 1 Milliarde australische Dollar, einen dauerhaften Verlustrücktrag: Für Einkommensjahre ab 1. Juli 2026 lässt sich ein Verlust mit den Gewinnen der zwei Vorjahre verrechnen und die Steuer bar erstatten. Die Sofortabschreibung von Anlagegütern bis 20.000 australische Dollar für Firmen mit Umsatz unter 10 Millionen australische Dollar wurde dauerhaft. Das Parlament beschloss beide Maßnahmen im August 2026 (Steuergesetzänderung Nr. 2 von 2026).

Umsatzsteuer in Australien und wann man sich anmeldet

Die Umsatzsteuer (Steuer auf Waren und Dienstleistungen) ist die australische Mehrwertsteuer, und sie liegt bei der Hälfte des europäischen Niveaus: 10 %, gegenüber 20 % im Vereinigten Königreich und 15 % im benachbarten Neuseeland. Der Satz hat sich seit Einführung der Steuer im Jahr 2000 nicht geändert.

Die Schwelle von 75.000 australischen Dollar entspricht rund 52.000 $ Umsatz, nicht Gewinn. Eine freiberufliche Designerin, die 7.000 australischen Dollar im Monat abrechnet, muss sich zur Umsatzsteuer anmelden und auf Rechnungen für australische Kunden 10 % aufschlagen.

Eine versäumte Anmeldung ist teuer. Die Steuerbehörde kann ein Geschäft rückwirkend anmelden und Umsatzsteuer auf bereits eingenommenes Geld verlangen, obwohl Kunden sie nie bezahlt haben, sie geht also aus der eigenen Tasche. Eine freiwillige Anmeldung unter der Schwelle ist möglich und erlaubt, an Lieferanten gezahlte Umsatzsteuer zurückzuholen.

Exportierte Dienstleistungen und digitale Verkäufe

Dienstleistungen an ausländische Kunden außerhalb Australiens sind meist umsatzsteuerfrei (0 %). Für einen Auftragnehmer der Informationstechnik mit Kunden in den Vereinigten Staaten oder Europa heißt das: sich anmelden, sobald der Umsatz hoch genug ist, auf diese Rechnungen aber keine Umsatzsteuer aufschlagen.

Ausländische Firmen, die digitale Dienstleistungen und Waren bis 1.000 australische Dollar an australische Verbraucher verkaufen, müssen sich seit 2017–2018 anmelden und Umsatzsteuer berechnen, auch ohne Präsenz in Australien.

Wie Einzelunternehmer, Freiberufler und junge Firmen in Australien besteuert werden

Australien hat kein vereinfachtes Regime mit einem pauschalen Prozentsatz vom Umsatz, wie es etwa in Georgien üblich ist. Ein Einzelunternehmer zahlt die gewöhnliche progressive Einkommensteuer auf den Gewinn, 0 % bis 45 % plus 2 % Krankenversicherungsabgabe, und leistet seine Vorauszahlungen selbst.

Die Entlastung für Kleinunternehmen senkt die Steuer eines Einzelunternehmers um 16 % der Steuer auf den Geschäftsgewinn, höchstens 1.000 australische Dollar im Jahr. Sie gilt bei einem Gesamtumsatz unter 5 Millionen australische Dollar.

Niemand behält für einen Einzelunternehmer Steuer ein. Nach der ersten Erklärung setzt die Steuerbehörde ihn auf Vorauszahlungen: Die Steuer des nächsten Jahres wird in Teilen gezahlt, meist vierteljährlich. Einzelunternehmer müssen nicht in ihre eigene Rente einzahlen, freiwillige Beiträge senken aber innerhalb der Grenze von 32.500 australischen Dollar die Steuer.

Freiberufler und Fernarbeit

Australien hat kein Visum für digitale Nomaden. Wer lange hier leben und für sich selbst arbeiten will, braucht ein Arbeits-, Geschäfts- oder Daueraufenthaltsvisum, danach gelten die gewöhnlichen Regeln für Einzelunternehmer.

Ein Freiberufler, der ansässig wird, wird in Australien auf Einkünfte von ausländischen Kunden besteuert. Auch ein befristet Ansässiger zahlt Steuer auf die Vergütung für in Australien geleistete Arbeit, selbst wenn das Geld auf einem Konto im Ausland landet: Befreit sind nur ausländische Einkünfte, und physisch hier geleistete Arbeit gilt nicht als ausländisches Einkommen.

Informationstechnik und junge Firmen

Technologiefirmen können die Steuerförderung für Forschung und Entwicklung nutzen. Firmen mit Umsatz unter 20 Millionen australische Dollar erhalten eine erstattungsfähige Entlastung in Höhe ihres Körperschaftsteuersatzes plus 18,5 Prozentpunkte, also 43,5 % der Ausgaben für Forschung und Entwicklung bei einer Firma mit 25 % Satz. Der Haushalt 2026–27 kündigte eine Ausweitung des Programms ab 1. Juli 2028 an.

Investoren in innovative Unternehmen in der Frühphase erhalten eine nicht erstattungsfähige Entlastung von 20 % des investierten Betrags, bis 200.000 australische Dollar im Jahr, und eine Befreiung von der Steuer auf Kapitalgewinne beim Verkauf dieser Anteile innerhalb von 10 Jahren, sofern die Programmbedingungen erfüllt sind. Für Gründer mit Gründervisa, etwa dem Programm in South Australia, ist das ein nützliches Argument gegenüber örtlichen Investoren.

Steuern auf Immobilien, Auto, Erbschaft und Kryptowährungen in Australien

2026 kann ein Ausländer in Australien fast nie eine Bestandswohnung kaufen, und ein Neubau in Sydney, Melbourne oder Brisbane kostet allein durch den Zuschlag auf die Grunderwerbsteuer 8–9 % des Preises mehr als für Einheimische. Das Kaufverbot für Ausländer und befristet Ansässige bei Bestandswohnungen gilt seit 1. April 2025, und der Haushalt 2026–27 kündigte seine Verlängerung bis 30. Juni 2029 an.

Immobilien: Grunderwerbsteuer und Grundsteuer

Eine Bundessteuer auf das Eigentum an einer Wohnung gibt es nicht. Käufer zahlen Grunderwerbsteuer, Eigentümer eine jährliche Grundsteuer, beide legen die Bundesstaaten fest. Die selbst genutzte Hauptwohnung ist meist von der Grundsteuer befreit, Anlageimmobilien nicht. Die Bundesstaaten verlangen von Ausländern Zuschläge.

Rechenbeispiel: Ein Ausländer kauft in Sydney einen Neubau für 1 Million australische Dollar. Allein der Zuschlag für Ausländer beträgt 90.000 australische Dollar, rund 63.000 $, zusätzlich zur gewöhnlichen Grunderwerbsteuer. Der Kauf braucht zudem eine Genehmigung für Auslandsinvestitionen mit eigener Gebühr.

Steuer auf Kapitalgewinne: die Reform 2027

Australien hat keinen eigenen Satz für Kapitalgewinne: Der Gewinn wird zum Einkommen addiert und nach der gewöhnlichen Skala besteuert. Bis 30. Juni 2027 erhalten Ansässige einen Abschlag von 50 %, wenn sie den Vermögenswert länger als 12 Monate gehalten haben. Die Hauptwohnung eines Ansässigen ist vollständig befreit.

Das Parlament beschloss im Juni 2026 eine Reform. Ab 1. Juli 2027 wird der Abschlag von 50 % durch die Indexierung der Anschaffungskosten an die Inflation ersetzt, mit einem Mindestsatz von 30 % auf reale Gewinne. Vor dem 1. Juli 2027 entstandene Gewinne lassen sich weiter halbieren; die Hauptwohnung ist nicht betroffen. Die Verrechnung von Mietverlusten mit dem Gehalt gilt ab 1. Juli 2027 nur noch für Neubauten, während vor dem Abend des 12. Mai 2026 gekaufte Immobilien unter den alten Regeln bleiben.

Ausländisch Ansässige zahlen die Steuer auf Kapitalgewinne nur auf australische Immobilien und bestimmte verbundene Vermögenswerte, ohne den Abschlag von 50 % für Zeiträume nach dem 8. Mai 2012. Sie verlieren die Befreiung für die Hauptwohnung, wenn sie am Verkaufstag nicht ansässig sind. Seit 1. Januar 2025 behält der Käufer jeder Immobilie 15 % des Preises ein, sofern der Verkäufer keine Bescheinigung der Steuerbehörde hat, dass er kein ausländisch Ansässiger ist.

Autos, Erbschaft und Kryptowährungen

Eine Bundessteuer auf das Eigentum an einem Auto gibt es nicht: Die Bundesstaaten verlangen Zulassungsgebühren und Kaufsteuer. Teure Autos unterliegen der Luxusautosteuer von 33 % auf den Teil des Preises über der Schwelle: 2026–27 sind das 80.809 australische Dollar für gewöhnliche Fahrzeuge und 91.661 australische Dollar für sparsame.

Eine Erbschaft- oder Schenkungsteuer gibt es nicht. Steuer kann aber später kommen: Ein Erbe, der eine geerbte Wohnung oder Aktien verkauft, zahlt Steuer auf Kapitalgewinne. Rentenleistungen im Todesfall an erwachsene Kinder, die nicht unterhaltsberechtigt waren, werden auf den steuerpflichtigen Teil mit 15 % oder 30 % (je nachdem, ob die Beiträge in der Kasse versteuert wurden) plus 2 % Krankenversicherungsabgabe besteuert.

Für die Steuerbehörde sind Kryptowährungen Vermögen, kein Geld. Verkauf, Tausch einer Münze gegen eine andere und Bezahlung mit Kryptowährungen sind alles Veräußerungen, die Steuer auf Kapitalgewinne auslösen. Ab 1. Juli 2027 fallen auch Kryptowährungen unter das neue System der Indexierung mit Mindestsatz von 30 %.

Welche Steuern Nichtansässige in Australien zahlen

Ein Nichtansässiger zahlt in Australien ab dem ersten verdienten Dollar 30 %: kein Grundfreibetrag von 18.200 australischen Dollar, keine Entlastung für niedrige Einkommen und keine Stufe von 15 %. Dafür entfällt die Krankenversicherungsabgabe von 2 %. Besteuert werden nur Einkünfte aus australischen Quellen.

Rechenbeispiel: Ein Nichtansässiger mit einem australischen Gehalt von 100.000 australischen Dollar zahlt 30.000 australische Dollar Steuer und behält 70.000 australische Dollar. Ein Ansässiger mit demselben Gehalt behält 77.480 australische Dollar, also 7.480 australische Dollar mehr.

Inhaber eines Working-Holiday-Visums (Unterklasse 417 und 462) haben eigene Regeln: Die ersten 45.000 australischen Dollar werden mit 15 % besteuert, der Rest nach der gewöhnlichen Skala. Bei 100.000 australischen Dollar Einkommen ergibt das 23.250 australische Dollar Steuer.

Quellensteuer: Dividenden, Zinsen, Mieten

Bei passiven Einkünften eines Nichtansässigen behält der Zahler meist die Steuer ein, und damit ist die Sache erledigt. Eine Erklärung ist nicht nötig, wenn es keine anderen australischen Einkünfte gibt.

Lebt die Eigentümerin einer Wohnung in Melbourne im Ausland, werden die Mieteinnahmen nach Abzug der Kosten ab dem ersten Dollar mit 30 % besteuert, und beim Verkauf behält der Käufer 15 % des Preises ein: Ein Nichtansässiger erhält keine Bescheinigung, dass er kein ausländisch Ansässiger ist, und der einbehaltene Betrag wird über die Steuererklärung angerechnet. Eigentümer australischer Immobilien, die das Land verlassen, sollten den Zeitpunkt ihres Statuswechsels vorab planen.

Gilt ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Australien

Ja. Zwischen Deutschland und Australien gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 12. November 2015, anzuwenden seit 1. Januar 2017. Für Deutsche ist es der Maßstab, welches Land Gehalt, Dividenden und Renten besteuert.

Mit Russland gilt das Abkommen von 2000 dagegen nur teilweise: Russland setzte mit dem Erlass Nr. 585 vom 8. August 2023 zentrale Artikel aus, Australien selbst hat es nicht ausgesetzt. Die Tabelle zeigt, was das für Einkünfte zwischen Australien und Russland bedeutet.

Für Deutsche gilt: Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Die innerstaatliche Entlastung Australiens funktioniert weiter: Ein in Australien Ansässiger, der im Ausland Steuer gezahlt hat, erhält eine Anrechnung ausländischer Einkommensteuer, begrenzt auf die australische Steuer auf dieselben Einkünfte, auch ohne Abkommen.

Ukraine und andere Länder

Mit der Ukraine hat Australien kein Doppelbesteuerungsabkommen, Einkünfte aus der Ukraine stützen sich also nur auf die innerstaatliche Anrechnung ausländischer Steuer. Abkommen gelten mit dem Vereinigten Königreich, den Vereinigten Staaten, Kanada, Singapur, Japan und vielen europäischen Ländern, darunter Deutschland und Frankreich. Die vollständige Liste führt das australische Finanzministerium auf seiner Website.

Fristen, Strafen und was das für einen Umzug bedeutet

Die Erklärung für 2025–26, also das am 30. Juni 2026 beendete Jahr, ist bis 31. Oktober 2026 fällig. Der erste Schritt nach der Ankunft ist eine Steuernummer: Ohne sie behält der Arbeitgeber Steuer zum Höchstsatz ein.

Strafen

Der Verspätungszuschlag wird in Straf-Einheiten berechnet. Ab 1. Juli 2026 ist eine Einheit 364 australische Dollar wert, rund 255 $, statt bisher 330 australische Dollar. Der Grundzuschlag beträgt eine Einheit für je 28 Tage Verspätung, höchstens fünf: 1.820 australische Dollar für Privatpersonen und kleine Unternehmen. Für mittlere und große Firmen wird er mit 2 und 5 multipliziert.

Auf unbezahlte Steuer fällt der allgemeine Zinszuschlag an. Seit 1. Juli 2025 ist er nicht mehr steuerlich absetzbar, verspätetes Zahlen ist also teurer geworden. Fahrlässige Fehler in einer Erklärung führen zu einer eigenen Strafe als Prozentsatz der Fehlsumme.

Was das für einen Umzug bedeutet

Australien ist für Gutverdiener teuer und für Menschen, die befristet kommen, eines der bequemsten Länder. Ausländische Einkünfte eines befristet Ansässigen werden nicht besteuert, eine Erbschaftsteuer gibt es nicht, und Rentenersparnisse lassen sich bei der endgültigen Ausreise mitnehmen, wenn auch mit 35–65 % Steuer.

Für wen es passt. Fachkräfte mit einem Arbeitsvisum der Unterklasse 482 und Kapital im Ausland: Solange der Status als befristet Ansässiger besteht, interessieren ausländische Dividenden und Gewinne Australien nicht. Gründer junger Firmen, die Geld für Forschung und Entwicklung brauchen.

Für wen es nicht passt. Inhaber großer Vermögen, die einen Daueraufenthalt wollen: Danach wird das Welteinkommen mit bis zu 47 % besteuert, und ab 1. Juli 2027 beträgt der Mindestsatz auf Kapitalgewinne 30 %. Wohnungsinvestoren: Bestandswohnungen sind für Ausländer bis 2029 verschlossen, und Neubauten kosten wegen der Zuschläge der Bundesstaaten 8–9 % mehr. Das Daueraufenthaltsvisum für Unternehmertalente (Unterklasse 132) ist für neue Anträge geschlossen; für Menschen mit internationaler Anerkennung gibt es das nationale Innovationsvisum.

Den Steuerstatus plant man am besten vor der Ankunft: welche Vermögenswerte vor dem Daueraufenthalt verkauft werden, wie man die steuerliche Ansässigkeit im bisherigen Land beendet und ob eine australische Firma und ein Geschäftskonto nötig sind. Die Spezialisten von Murblz verbinden Visum, Steuern und Geschäftsstruktur zu einem Plan; einen Überblick über alle Länder bietet Steuern nach Ländern, allgemeine Informationen die Seite Australien.

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