2026년 호주 세금: 거주자와 외국인 세율

2026년 호주 세율 한눈에 보기

호주는 급여 최상단의 47%를 가져갑니다. 소득세 45%와 공공 의료를 위한 부담금 2%입니다. 영국과 같은 수준으로 세계에서 가장 높은 최고 세율에 속합니다. 그런데 상속세는 없고, 거주자의 첫 18,200호주달러 소득은 비과세입니다.

호주 과세연도는 달력을 따르지 않고 7월 1일부터 6월 30일까지입니다. 그래서 2026년 세율은 2026년 7월 1일부터 2027년 6월 30일까지 적용되는 2026~27년 세율입니다. 아래 금액은 모두 호주달러이며, 2026년 1호주달러는 약 $0.70입니다.

세금은 호주 국세청이 걷습니다. 소득세, 법인세, 상품서비스세는 연방세입니다. 부동산 취득세, 토지세, 급여세는 주가 정하므로 시드니와 멜버른의 숫자가 다릅니다.

2025~2026년에 달라진 점과 2027년에 이미 법이 된 것

2026년 가장 큰 세금 소식은 세율이 아니라 자본 이득입니다. 의회가 2026년 6월 개혁을 통과시켰습니다. 2027년 7월 1일부터 이익의 50% 할인 대신 물가 연동과 최저 세율 30%가 적용됩니다.

누가 호주 세법상 거주자인가

호주에서는 급여 액수보다 거주 지위가 더 중요합니다. 10만 호주달러에 거주자는 약 22,500호주달러, 비거주자는 3만 호주달러를 냅니다. 지위만으로 연 약 7,500호주달러 차이입니다.

한국 세법의 183일 거소 기준 같은 단일 규칙은 없습니다. 법(1936년 소득세 부과법 6조)은 네 가지 기준을 쓰며, 하나만 충족해도 거주자입니다. 호주 국세청은 공개 해석 2023/1에서 이를 어떻게 읽는지 밝힙니다.

실제로는 여러 해의 취업 비자, 임차한 집, 가까이 있는 가족이면 거의 항상 첫 기준으로 거주자가 됩니다. 2~3개월의 휴가나 출장은 그렇지 않습니다.

임시 거주자: 외국인을 위한 핵심 혜택

482 기술 수요 취업 비자 같은 임시 비자 보유자는 보통 세법상 임시 거주자입니다. 조건은 임시 비자, 호주 사회보장 수급권 없음, 배우자도 그런 지위가 없음입니다.

임시 거주자는 급여에 거주자 세율로 호주 세금을 내지만, 해외 소득은 면제입니다. 해외 배당, 이자, 임대료, 자본 이득은 호주 신고에 들어가지 않습니다. 예외는 이 지위인 동안 해외에서 한 일의 보수입니다.

혜택은 영주권을 받는 날 끝납니다. 그때부터 전 세계 소득이 과세되며, 서울의 아파트나 해외 증권사 주식도 신고합니다. 호주 영주권을 받기 전에 해외 자산 매각을 계획하는 것이 합리적입니다. 한국 세법은 국내에 주소를 두거나 183일 이상 거소를 둔 개인을 거주자로 보고 전 세계 소득에 과세하므로, 이주할 때 한국 쪽 거주 지위도 함께 정리합니다.

거주 기준 개혁은 멈춰 있음

2021~22년 예산에서 이전 정부는 기준들을 단순한 선 하나로 바꾸겠다고 약속했습니다. 그 나라에 183일 있으면 거주자라는 것입니다. 2023년에 의견 수렴이 있었지만 법안은 나오지 않았고, 2026년에도 옛 규칙이 적용됩니다. 나라마다 183일을 어떻게 세는지는 세법상 거주자와 183일 규칙 안내에 있습니다.

호주 세법상 거주자 규칙: 일수 세는 법과 지위 확인

호주 소득연도는 7월 1일에 시작하며, 183일은 1월부터가 아니라 그 안에서 셉니다. 1936년 소득세 부과법 6조의 기준은 소득연도의 절반 초과입니다. 하지만 네 기준 중 하나일 뿐이고, 주요 기준은 더 단순합니다. 직장, 집, 가족과 함께 들어오면 첫날부터 거주자입니다. 이곳의 한 해는 중간에서 시작합니다. 시즌 2부터 보기 시작한 드라마처럼요.

183일도 판결은 아닙니다. 평소 집이 해외에 있고 정착할 계획이 없으면 거주자로 보지 않습니다. 차이는 큽니다. 거주자는 전 세계 소득에 0~45%와 공공 의료 부담금 2%를, 비거주자는 호주 소득 첫 1달러부터 30%를 냅니다.

법은 지위를 혼자 확인하는 것을 막지 않습니다. 하지만 실수의 대가가 큽니다. 거주 기준은 사실관계로 정해지고, 1년 임대 계약이 일수 계산보다 무거울 수 있습니다. Murblz 동행 서비스가 이런 위험을 덜어 드립니다. 네 기준을 모두 확인하고, 일수를 세고, 거주자 증명서를 받습니다. 전문적인 작업과 투명한 과정을 보장하며, 대부분 첫 신청에서 결과가 나옵니다.

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호주 소득세율과 실수령액

2026년 7월 1일부터 첫 소득세 구간이 16%에서 15%로 내려갔고, 2027년 7월 1일부터는 14%가 됩니다. 인하는 2025년에 법으로 정해졌습니다. 이득은 크지 않습니다. 4만 5,000호주달러 넘게 버는 사람은 연 268호주달러입니다.

세율은 누진입니다. 각 세율은 그 구간에 든 소득 부분에만 적용됩니다. 45% 세율은 19만 호주달러, 연 약 $133,000부터입니다.

거주자는 그 위에 공공 의료 부담금을 냅니다. 기준을 넘는 부분만이 아니라 전체 과세 소득의 2%입니다. 낮은 소득에서는 줄거나 면제되며, 2025~26년 1인 하한은 28,011호주달러입니다.

민간 건강보험을 들지 않으면 불이익도 있습니다. 소득의 1~1.5%인 공공 의료 추가 부담금이 2026~27년에 민간 병원 보험 없는 1인 10만 5,000호주달러, 가족 21만 호주달러부터 붙습니다. 보험료가 추가 부담금보다 싼 경우가 많습니다.

세액공제와 소득공제

저소득 세액공제는 37,500호주달러까지의 소득에 세금을 최대 700호주달러 줄이고 66,667호주달러에서 사라집니다. 2027~28년부터는 급여와 개인사업 소득에 최대 250호주달러의 새 근로자 세액공제가 적용됩니다.

2026~27년부터 직원은 영수증 없이 업무 경비 표준 공제 1,000호주달러를 받습니다. 법은 2026년 6월 자본 이득 개혁과 함께 2026년 세제 개혁 1호 법으로 통과되었습니다. 실제 경비가 더 많은 근로자는 기록을 갖춰 계속 공제받을 수 있습니다.

계산 예시: 2026~27년 실수령액

과세연도 전체 거주자, 다른 소득과 공제 없음, 민간 건강보험 있음(추가 부담금 없음)의 예시입니다.

10만 호주달러의 과세 방식: 첫 18,200은 비과세, 두 번째 구간의 26,800에 15%로 4,020호주달러, 45,000을 넘는 55,000에 30%로 16,500호주달러입니다. 세금 20,520호주달러에 공공 의료 부담금 2,000호주달러입니다. 평균 세율은 22.5%이고 실수령액은 연 약 $54,000입니다. 표준 공제 1,000호주달러는 넣지 않았으며, 신고 때 세금과 부담금을 약 320호주달러 더 줄입니다.

그 위에 고용주가 직원 연금 계좌에 12%를 냅니다. 연봉 10만 호주달러면 12,000호주달러가 더해집니다. 현금으로 나오지는 않지만 근로자의 돈입니다.

민간 보험이 없으면 연봉 20만 호주달러에 1.5% 추가 부담금, 연 약 3,000호주달러가 더 붙습니다(정확한 기준은 별도 규칙을 따름).

호주의 의무 연금과 고용주 세금

호주에는 유럽식 사회보장 보험료가 없습니다. 직원은 급여에서 연금을 내지 않습니다. 대신 고용주가 급여 위에 12%를 직원의 민간 연금 기금에 냅니다. 이 제도를 의무 퇴직연금이라 합니다.

2026년 7월 1일부터 급여일 납입 개혁이 시행되었습니다. 납입금은 급여를 줄 때마다 내고 영업일 7일 안에 기금에 도착해야 합니다. 이전에는 고용주가 분기마다 냈습니다.

296조 세금은 수년간의 논쟁 끝에 2026년 3월 통과되었습니다. 최종안은 원안보다 부드러워, 자산의 장부상 상승이 아니라 기금의 실현 수익에 과세합니다. 300만~1,000만 호주달러 잔액에 해당하는 수익은 합산 30%, 1,000만 호주달러 초과분은 40%입니다. 두 기준 모두 물가에 연동됩니다.

떠날 때 연금을 찾을 수 있나

찾을 수 있으며, 임시 거주자에게는 실질적인 보너스입니다. 호주를 떠나고 비자가 끝난 뒤 출국 연금 지급 신청으로 잔액을 받습니다. 다만 나라가 큰 몫을 가져갑니다.

세금은 지급 때 원천징수되며 신고로 되찾을 수 없습니다. 영주권자와 시민은 떠날 때 연금을 찾을 수 없고, 돈은 은퇴 나이까지 기다립니다.

호주의 법인세와 배당

호주 법인세율은 30%로 선진국 가운데 높은 편입니다. 영국은 25%, 싱가포르는 17%입니다. 중소기업은 두 조건을 충족하면 25%를 냅니다.

거주자 회사는 전 세계 이익에 과세됩니다. 호주에서 설립되었거나, 외국 회사이지만 이곳에서 사업하고 이곳에서 관리되면 거주자 회사입니다. 회사는 원격으로 세울 수 있습니다. 호주 회사 설립. 비용은 Murblz 전문가가 과제를 검토한 뒤 알려 드립니다. 한국 거주자가 해외 회사에 투자할 때는 지정 거래 외국환은행에 해외직접투자를 신고합니다.

배당: 세금은 한 번만

호주 제도의 핵심은 배당 귀속 제도입니다. 회사가 30% 세금을 냈다면 배당에 세액이 귀속됩니다. 거주자 주주는 배당과 회사 세금을 함께 소득에 넣고, 그 세금을 세액공제로 받습니다.

계산 예시: 회사가 100호주달러를 벌어 30호주달러를 세금으로 내고 70호주달러를 배당합니다. 세율 37%인 주주는 100호주달러를 소득으로 신고하고 세금 37호주달러를 계산해 공제 30호주달러를 빼고 7호주달러를 더 냅니다. 주주 세율이 30%보다 낮으면 국세청이 차액을 현금으로 돌려줍니다.

비거주자에게 세액이 귀속된 배당은 원천세가 면제됩니다. 귀속되지 않은 배당은 이중과세방지협정이 낮추지 않으면 30%입니다. 호주 회사를 거쳐 가는 해외 소득에서 나온 배당도 비거주자에게 비과세로 지급됩니다. 한국 거주자는 한-호주 조약으로 15%입니다.

2026~27년 예산 뒤 사업에 달라진 점

2026년 5월 12일 예산은 전 세계 소득 10억 호주달러 이상의 대형 다국적 그룹을 제외한 회사에 손실 소급 공제를 영구화했습니다. 2026년 7월 1일 이후 시작하는 소득연도의 손실은 앞선 2년 이익과 상계하고 세금을 현금으로 돌려받을 수 있습니다. 매출 1,000만 호주달러 미만 사업의 2만 호주달러 즉시 자산 상각도 영구화되었습니다. 의회는 2026년 8월 두 조치를 2026년 세제 개혁 2호 법으로 통과시켰습니다.

호주 상품서비스세와 등록 시점

상품서비스세는 호주판 부가가치세로, 유럽 수준의 절반인 10%입니다. 영국은 20%, 이웃 뉴질랜드는 15%입니다. 세율은 2000년 도입 이후 그대로입니다.

7만 5,000호주달러 기준은 이익이 아니라 매출로 약 $52,000입니다. 월 7,000호주달러를 청구하는 프리랜서 디자이너는 상품서비스세에 등록하고 호주 고객 청구서에 10%를 더합니다.

등록을 놓치면 비쌉니다. 국세청은 사업자를 소급 등록하고 이미 받은 돈에 세금을 요구할 수 있습니다. 고객에게 걷지 않았으니 사업자 주머니에서 나갑니다. 기준 아래에서도 자발적으로 등록할 수 있으며, 공급자에게 낸 세금을 돌려받을 수 있습니다.

서비스 수출과 디지털 판매

호주 밖에 있는 해외 고객에게 제공하는 서비스는 보통 비과세(0%)입니다. 미국이나 유럽 고객과 일하는 정보기술 계약자는 매출이 충분하면 등록하지만, 그 청구서에는 세금을 붙이지 않습니다.

호주 소비자에게 디지털 서비스와 1,000호주달러 이하 상품을 파는 해외 사업자는 호주에 거점이 없어도 2017~2018년부터 등록하고 세금을 걷습니다.

호주에서 개인사업자, 프리랜서, 스타트업은 어떻게 과세되나

호주에는 매출의 일정 비율을 내는 간이 과세가 없습니다. 개인사업자는 이익에 일반 누진 소득세 0~45%와 공공 의료 부담금 2%를 내고, 선납도 직접 합니다.

소규모 사업 세액공제는 사업 이익에 대한 세금의 16%를 연 최대 1,000호주달러까지 줄입니다. 합산 매출 500만 호주달러 미만이면 받을 수 있습니다.

개인사업자의 세금은 누구도 원천징수하지 않습니다. 첫 신고 뒤 국세청이 분할 선납을 지정해, 다음 해 세금을 보통 분기별로 나눠 냅니다. 개인사업자는 자기 연금에 납입할 의무는 없지만, 32,500호주달러 한도 안의 자발 납입은 세금을 줄입니다.

프리랜서와 원격 근로자

호주에는 디지털 노마드 비자가 없습니다. 오래 살며 자기 일을 하려면 취업, 사업, 영주 비자가 필요하고, 그 뒤에는 일반 개인사업자 규칙이 적용됩니다.

거주자가 된 프리랜서는 해외 고객의 소득도 호주에서 과세됩니다. 임시 거주자도 돈이 해외 계좌로 들어와도 호주에서 한 일의 보수에 세금을 냅니다. 면제되는 것은 해외 소득뿐이며, 이곳에서 실제로 한 일은 해외 소득이 아닙니다.

정보기술과 스타트업

기술 회사는 연구개발 세제 혜택을 쓸 수 있습니다. 매출 2,000만 호주달러 미만 회사는 법인세율에 18.5%포인트를 더한 환급형 세액공제를 받아, 25% 세율 회사는 연구개발비의 43.5%입니다. 2026~27년 예산은 2028년 7월 1일부터 프로그램 확대를 발표했습니다.

초기 혁신 기업 투자자는 투자액의 20%를 연 최대 20만 호주달러까지 비환급형 세액공제로 받고, 프로그램 조건을 충족하면 10년 안에 그 주식을 팔 때 자본 이득세가 면제됩니다. 남호주 혁신 지원 비자 같은 스타트업 비자로 오는 창업자에게는 현지 투자자를 설득하는 좋은 근거입니다.

호주의 부동산, 자동차, 상속, 가상자산 세금

2026년 외국인은 호주의 기존 아파트를 거의 살 수 없고, 시드니, 멜버른, 브리즈번의 신축은 추가 취득세만으로 현지인보다 가격의 8~9%가 더 듭니다. 외국인과 임시 거주자의 기존 주택 구입 금지는 2025년 4월 1일부터 적용되며, 2026~27년 예산은 2029년 6월 30일까지 연장을 발표했습니다.

부동산: 취득세와 토지세

집을 소유하는 데 대한 연방세는 없습니다. 구매자는 취득세를, 소유자는 연간 토지세를 내며 둘 다 주가 정합니다. 소유자의 주 거주지는 보통 토지세가 면제되고 투자 부동산은 아닙니다. 주들은 외국인에게 추가 세금을 매깁니다.

계산 예시: 외국인이 시드니에서 100만 호주달러짜리 새 아파트를 삽니다. 외국인 추가 세금만 9만 호주달러, 약 $63,000이고 일반 주 취득세는 별도입니다. 구입에는 외국인 투자 승인도 필요하며 수수료가 따로 있습니다. 한국 거주자는 송금 전에 지정 거래 외국환은행에 해외부동산 취득을 신고하고, 취득 뒤 보고서도 냅니다.

자본 이득세: 2027년 개혁

호주에는 별도의 자본 이득세율이 없습니다. 이익을 소득에 더해 일반 세율로 과세합니다. 2027년 6월 30일까지 거주자는 12개월 넘게 보유한 자산에 50% 할인을 받습니다. 거주자의 주 거주지는 전액 면제입니다.

의회는 2026년 6월 개혁을 통과시켰습니다. 2027년 7월 1일부터 50% 할인 대신 취득가를 물가에 연동하고, 실질 이익에 최저 30% 세율을 매깁니다. 2027년 7월 1일 전에 생긴 이익은 여전히 절반으로 할 수 있고, 주 거주지는 영향이 없습니다. 임대 손실을 급여와 상계하는 제도는 2027년 7월 1일부터 신축에만 적용되며, 2026년 5월 12일 저녁 전에 산 부동산은 옛 규칙을 따릅니다.

외국 거주자는 호주 부동산과 관련 자산에만 자본 이득세를 내고, 2012년 5월 8일 이후 기간은 50% 할인이 없습니다. 매각일에 비거주자이면 주 거주지 면제도 잃습니다. 2025년 1월 1일부터 구매자는 판매자에게 외국 거주자가 아니라는 국세청 확인서가 없으면 어떤 부동산이든 가격의 15%를 떼어 둡니다.

자동차, 상속, 가상자산

자동차 소유에 대한 연방세는 없고, 주가 등록 수수료와 취득세를 받습니다. 비싼 차에는 기준을 넘는 가격 부분에 33%의 고급차세가 붙습니다. 2026~27년 기준은 일반 차량 80,809호주달러, 연비 좋은 차량 91,661호주달러입니다.

상속세와 증여세는 없습니다. 다만 세금이 나중에 올 수 있습니다. 상속받은 아파트나 주식을 파는 상속인은 자본 이득세를 냅니다. 부양가족이 아닌 성인 자녀에게 지급되는 연금 사망 급여의 과세 부분에는 15% 또는 30%(기금에서 납입금이 과세되었는지에 따라)와 공공 의료 부담금 2%가 붙습니다. 한국은 거주자가 사망하면 전 세계 재산에 상속세를 매기므로, 한국 거주자의 호주 자산은 한국 상속세도 함께 봅니다.

호주 국세청에게 가상자산은 돈이 아니라 재산입니다. 매각, 코인 간 교환, 가상자산으로 하는 결제 모두 자본 이득세가 생기는 처분입니다. 2027년 7월 1일부터 가상자산도 최저 30%의 새 물가 연동 제도를 따릅니다.

호주에서 비거주자가 내는 세금

호주 비거주자는 처음 번 1달러부터 30%를 냅니다. 18,200호주달러 비과세 구간도, 저소득 세액공제도, 15% 구간도 없습니다. 대신 공공 의료 부담금 2%가 없습니다. 호주 원천 소득만 과세됩니다.

계산 예시: 호주 급여 10만 호주달러를 받는 비거주자는 세금 3만 호주달러를 내고 7만 호주달러가 남습니다. 같은 급여의 거주자는 77,480호주달러로 7,480호주달러가 더 남습니다.

워킹홀리데이 비자(417과 462) 보유자는 규칙이 따로 있습니다. 첫 4만 5,000호주달러는 15%, 나머지는 일반 세율입니다. 소득 10만 호주달러면 세금은 23,250호주달러입니다. 한국 국적자는 417 워킹홀리데이 비자 대상입니다.

원천세: 배당, 이자, 임대료

비거주자의 수동 소득은 보통 지급자가 세금을 원천징수하면 끝입니다. 다른 호주 소득이 없으면 신고가 필요 없습니다.

멜버른 아파트 소유자가 해외에 살면 임대 소득은 경비를 뺀 뒤 첫 1달러부터 30%로 과세되고, 매각 때 구매자는 가격의 15%를 떼어 둡니다. 비거주자는 외국 거주자가 아니라는 확인서를 받을 수 없으며, 떼어 둔 금액은 신고로 정산됩니다. 나라를 떠나는 호주 부동산 소유자는 지위가 바뀌는 시점을 미리 계획하는 것이 좋습니다.

한-호주 이중과세방지협정은 시행 중인가

시행 중입니다. 한국과 호주의 조세조약은 1982년에 서명되어 1984년부터 시행되고 있으며, 호주 재무부는 이를 47개 소득세 조약 가운데 하나로 올려 두고 있습니다.

두 나라 모두 조약을 그대로 적용합니다. 원천지 최고 세율은 배당, 이자, 사용료 모두 15%입니다. 연금 보험료는 2008년부터 시행된 한-호주 사회보장협정으로 이중 납부를 막습니다.

한국에서 이주하는 분에게 가장 확실한 길은 세법상 거주지를 깔끔하게 옮겨 소득이 한 나라에서 과세되게 하는 것입니다. 한국 거주자로 남은 채 호주 급여를 받으면 한국에서도 신고하고 호주 세금을 공제받으며, 호주 거주자가 되면 한국 배당과 이자는 조약 세율로 한국에서 원천징수됩니다.

호주 국내 공제도 작동합니다. 해외에서 세금을 낸 호주 거주자는 조약이 없어도 같은 소득의 호주 세금을 한도로 해외 소득세 공제를 받습니다.

다른 나라와의 조약

호주는 영국, 미국, 캐나다, 싱가포르, 일본, 중국, 그리고 독일과 프랑스를 포함한 많은 유럽 나라와 조약을 맺고 있습니다. 전체 목록은 호주 재무부가 관리합니다.

신고 기한, 가산세, 이주하는 분에게 뜻하는 것

2026년 6월 30일에 끝난 2025~26년분 신고는 2026년 10월 31일까지입니다. 도착 후 첫 단계는 납세자 번호를 받는 것입니다. 번호가 없으면 고용주가 최고 세율로 원천징수합니다.

가산세

지연 신고 가산세는 벌금 단위로 계산합니다. 2026년 7월 1일부터 1단위는 330호주달러에서 364호주달러, 약 $255로 올랐습니다. 기본 가산세는 28일 지연마다 1단위, 최대 5단위로 개인과 소규모 사업은 1,820호주달러입니다. 중견·대기업은 2배와 5배입니다.

미납 세금에는 일반 이자 부과금이 붙습니다. 2025년 7월 1일부터 비용 공제가 안 되어 늦게 내는 비용이 커졌습니다. 신고서의 부주의한 실수에는 부족액 비율로 계산하는 별도 가산세가 있습니다.

이주하는 분에게 뜻하는 것

호주는 고소득자에게는 비싸고, 임시로 오는 분에게는 가장 편한 나라 중 하나입니다. 임시 거주자의 해외 소득은 과세되지 않고, 상속세가 없으며, 연금 저축은 35~65%로 과세되더라도 최종 출국 때 찾을 수 있습니다.

잘 맞는 분. 해외에 자본을 둔 482 취업 비자 전문가입니다. 임시 거주자 지위인 동안 해외 배당과 이익은 호주의 관심사가 아닙니다. 연구개발 자금이 필요한 스타트업 창업자도 맞습니다.

두 번 계산해 볼 분. 영주권을 원하는 큰 자본 소유자입니다. 영주권 뒤에는 전 세계 소득이 최고 47%로 과세되고, 2027년 7월 1일부터 자본 이득 최저 세율은 30%입니다. 주택 투자자도 마찬가지입니다. 기존 주택 구입은 2029년까지 외국인에게 제한되고, 신축은 주 추가 세금으로 8~9% 더 듭니다. 국제적으로 인정받은 분에게는 국가 혁신 비자가 있으며, 132 사업 재능 영주 비자 대신 이 길을 씁니다.

세무 지위는 도착 전에 계획하는 것이 좋습니다. 영주권 전에 어떤 자산을 팔지, 이전 나라의 세법상 거주를 어떻게 끝낼지, 호주 회사와 법인 계좌가 필요한지입니다. 한국 거주자는 증빙 없이 연 $100,000까지 해외로 보내고, 그보다 큰 금액은 지정 거래 은행에 목적과 서류를 내고 보내며, 해외로 이주하는 분은 세무서 자금출처 확인서 범위 안에서 해외이주비를 보냅니다. Murblz 전문가가 비자, 세금, 사업 구조를 하나의 계획으로 묶습니다. 모든 나라 개요는 나라별 세금에, 일반 정보는 호주에 있습니다.

자주 묻는 질문