ภาษีในออสเตรเลีย 2026: อัตราสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่และชาวต่างชาติ

อัตราภาษีในออสเตรเลียปี 2026: ฉบับย่อ

ออสเตรเลียเก็บ 47% จากเงินเดือนส่วนบนสุด คือภาษีเงินได้ 45% บวกเงินสมทบ 2% สำหรับระบบสาธารณสุขของรัฐ ทำให้อยู่ในกลุ่มอัตราสูงสุดที่สูงที่สุดในโลก เทียบเท่าสหราชอาณาจักร แต่ไม่มีภาษีมรดก และรายได้ 18,200 ดอลลาร์ออสเตรเลียแรกของผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่ต้องเสียภาษี

ปีภาษีของออสเตรเลียไม่ตรงกับปีปฏิทิน เริ่ม 1 กรกฎาคมถึง 30 มิถุนายน อัตราปี 2026 จึงคืออัตราปี 2026-27 ซึ่งใช้ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 ถึง 30 มิถุนายน 2027 จำนวนเงินทั้งหมดด้านล่างเป็นดอลลาร์ออสเตรเลีย ในปี 2026 หนึ่งดอลลาร์ออสเตรเลียมีค่าราว 0.70 ดอลลาร์สหรัฐ และราว 59 รูเบิลตามอัตราของธนาคารกลางรัสเซีย

กรมสรรพากรออสเตรเลียเป็นผู้เก็บภาษี ภาษีเงินได้ ภาษีนิติบุคคล และภาษีสินค้าและบริการเป็นของรัฐบาลกลาง อากรการซื้ออสังหาริมทรัพย์ ภาษีที่ดิน และภาษีค่าจ้างกำหนดโดยรัฐ ตัวเลขในซิดนีย์และเมลเบิร์นจึงต่างกัน

อะไรเปลี่ยนในปี 2025-2026 และอะไรเป็นกฎหมายแล้วสำหรับปี 2027

เรื่องภาษีใหญ่ที่สุดของปี 2026 ไม่ใช่อัตรา แต่เป็นกำไรจากการขาย รัฐสภาผ่านการปฏิรูปในเดือนมิถุนายน 2026 ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027 ส่วนลด 50% จากกำไรจะถูกแทนด้วยการปรับตามเงินเฟ้อพร้อมอัตราขั้นต่ำ 30%

ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของออสเตรเลีย

ในออสเตรเลีย สถานะถิ่นที่อยู่สำคัญกว่าขนาดเงินเดือน ที่ 100,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีราว 22,500 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ขณะที่ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสีย 30,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ต่างกันเกือบ 7,500 ดอลลาร์ออสเตรเลียต่อปีจากสถานะอย่างเดียว

ไม่มีกฎ 183 วันแบบเดียวที่รัสเซียใช้ กฎหมาย (มาตรา 6 ของพระราชบัญญัติการประเมินภาษีเงินได้ 1936) ใช้การทดสอบสี่แบบ ผ่านแบบใดแบบหนึ่งก็พอ กรมสรรพากรอธิบายการตีความในคำวินิจฉัยสาธารณะเลขที่ 2023/1

ในทางปฏิบัติ วีซ่าทำงานหลายปี บ้านเช่า และครอบครัวที่อยู่ใกล้แทบทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตามการทดสอบแรกเสมอ การพักผ่อนหรือการเดินทางธุรกิจ 2-3 เดือนไม่นับ

ผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราว: สิทธิประโยชน์สำคัญสำหรับชาวต่างชาติ

ผู้ถือวีซ่าชั่วคราว เช่นวีซ่าทำงานทักษะที่ต้องการ (ประเภท 482) มักนับเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราวทางภาษี เงื่อนไขคือ ถือวีซ่าชั่วคราว ไม่มีสิทธิ์ในประกันสังคมของออสเตรเลีย และคู่สมรสก็ไม่มีสถานะนั้นด้วย

ผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราวเสียภาษีออสเตรเลียจากเงินเดือนตามอัตราผู้มีถิ่นที่อยู่ แต่รายได้จากต่างประเทศได้รับยกเว้น เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าเช่า และกำไรจากการขายในต่างประเทศอยู่นอกแบบแสดงรายการของออสเตรเลีย ข้อยกเว้นคือค่าจ้างสำหรับงานที่ทำในต่างประเทศขณะมีสถานะนี้

สิทธิประโยชน์สิ้นสุดในวันที่ได้สิทธิ์พำนักถาวร จากนั้นรายได้ทั่วโลกถูกเก็บภาษี และอพาร์ตเมนต์ในมอสโกหรือหุ้นกับโบรกเกอร์ต่างประเทศต้องแสดงรายการ จึงควรวางแผนขายสินทรัพย์ต่างประเทศก่อนได้สิทธิ์พำนักถาวรในออสเตรเลีย

การปฏิรูปถิ่นที่อยู่หยุดชะงัก

ในงบประมาณปี 2021-22 รัฐบาลชุดก่อนสัญญาว่าจะแทนการทดสอบด้วยเส้นแบ่งง่าย ๆ คืออยู่ในประเทศ 183 วันเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ มีการรับฟังความเห็นในปี 2023 แต่ยังไม่มีการเสนอร่างกฎหมาย และกฎเดิมยังใช้ในปี 2026 อ่านเพิ่มเรื่องวิธีที่ประเทศต่าง ๆ นับ 183 วันในคู่มือถิ่นที่อยู่ทางภาษีและกฎ 183 วัน

กฎถิ่นที่อยู่ทางภาษีของออสเตรเลีย: นับวันอย่างไรและยืนยันสถานะอย่างไร

ปีเงินได้ของออสเตรเลียเริ่มวันที่ 1 กรกฎาคม และ 183 วันนับภายในปีนั้น ไม่ใช่ตั้งแต่มกราคม เกณฑ์ในมาตรา 6 ของพระราชบัญญัติการประเมินภาษีเงินได้ 1936 คือเกินครึ่งหนึ่งของปีเงินได้ แต่เป็นหนึ่งในสี่การทดสอบ และการทดสอบหลักง่ายกว่า ย้ายมาพร้อมงาน บ้าน และครอบครัว คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่วันแรก ปีที่นี่เริ่มตรงกลาง เหมือนซีรีส์ที่คุณเริ่มดูตั้งแต่ซีซันสอง

แม้ 183 วันก็ไม่ใช่คำตัดสิน หากบ้านปกติของคุณอยู่ต่างประเทศและไม่ได้วางแผนตั้งรกราก คุณไม่ถูกถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ความต่างมีจริง ผู้มีถิ่นที่อยู่เสีย 0-45% บวกเงินสมทบประกันสุขภาพ 2% จากรายได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียตั้งแต่ 30% จากดอลลาร์แรกของรายได้ในออสเตรเลีย

กฎหมายไม่ได้ห้ามคุณยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า การทดสอบการอาศัยขึ้นกับข้อเท็จจริง และสัญญาเช่าหนึ่งปีอาจมีน้ำหนักกว่าการนับวันใด ๆ บริการดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เราตรวจทั้งสี่การทดสอบ นับวัน และขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและกระบวนการที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

อัตราภาษีเงินได้ของออสเตรเลียและเงินเดือนสุทธิ

ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 ขั้นภาษีเงินได้แรกลดจาก 16% เป็น 15% และตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027 จะลดเป็น 14% การลดนี้ออกเป็นกฎหมายในปี 2025 ประโยชน์ไม่มาก คือ 268 ดอลลาร์ออสเตรเลียต่อปีสำหรับใครที่มีรายได้เกิน 45,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

อัตราเป็นแบบก้าวหน้า แต่ละอัตราใช้เฉพาะส่วนของรายได้ในขั้นนั้น อัตรา 45% เริ่มที่ 190,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ราว 133,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี

นอกจากนั้น ผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายเงินสมทบประกันสุขภาพของรัฐ 2% จากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด ไม่ใช่เฉพาะส่วนที่เกินเกณฑ์ ที่รายได้ต่ำ เงินสมทบลดลงหรือยกเว้น ในปี 2025-26 เกณฑ์ล่างสำหรับคนโสดคือ 28,011 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

ยังมีค่าปรับสำหรับการไม่มีประกันสุขภาพเอกชน เงินสมทบเพิ่ม 1% ถึง 1.5% ของรายได้ ใช้ในปี 2026-27 ตั้งแต่ 105,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับคนโสด และ 210,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับครอบครัวที่ไม่มีประกันโรงพยาบาลเอกชน ประกันมักถูกกว่าเงินสมทบเพิ่ม

การลดภาษีและค่าลดหย่อน

การลดภาษีสำหรับผู้มีรายได้ต่ำลดภาษีได้สูงสุด 700 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับรายได้ไม่เกิน 37,500 ดอลลาร์ออสเตรเลีย และหมดไปที่ 66,667 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ตั้งแต่ปี 2027-28 การลดภาษีใหม่สำหรับผู้ทำงานชาวออสเตรเลียสูงสุด 250 ดอลลาร์ออสเตรเลียจะใช้กับค่าจ้างและรายได้ผู้ประกอบการรายบุคคล

ตั้งแต่ปี 2026-27 ลูกจ้างได้ค่าลดหย่อนมาตรฐาน 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับค่าใช้จ่ายในการทำงานโดยไม่ต้องมีใบเสร็จ กฎหมายผ่านในเดือนมิถุนายน 2026 พร้อมการปฏิรูปภาษีกำไรจากการขาย (พระราชบัญญัติแก้ไขกฎหมายการคลัง (การปฏิรูปภาษีฉบับที่ 1) 2026) ผู้ทำงานที่ค่าใช้จ่ายจริงสูงกว่ายังหักได้หากมีหลักฐาน

ตัวอย่างการคำนวณ: เงินเดือนสุทธิปี 2026-27

ตัวอย่างสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ตลอดปีภาษี ไม่มีรายได้หรือค่าลดหย่อนอื่น และมีประกันสุขภาพเอกชน (ไม่มีเงินสมทบเพิ่ม)

วิธีคิดภาษีจาก 100,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย: 18,200 แรกไม่เสียภาษี 15% ของ 26,800 ในขั้นที่สองคือ 4,020 ดอลลาร์ออสเตรเลีย 30% ของ 55,000 ที่เกิน 45,000 คือ 16,500 ดอลลาร์ออสเตรเลีย รวมภาษี 20,520 ดอลลาร์ออสเตรเลีย บวกเงินสมทบประกันสุขภาพ 2,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย อัตราเฉลี่ย 22.5% และเงินเดือนสุทธิราว 54,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี ค่าลดหย่อนมาตรฐาน 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียไม่ได้รวมไว้ เมื่อยื่นภาษีจะลดภาษีและเงินสมทบได้อีกราว 320 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

นอกจากนั้น นายจ้างจ่าย 12% เข้าบัญชีบำนาญของลูกจ้าง อีก 12,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับเงินเดือน 100,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย เงินไม่ได้จ่ายเป็นเงินสด แต่เป็นของผู้ทำงาน

หากไม่มีประกันเอกชน เงินเดือน 200,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียจะมีเงินสมทบเพิ่ม 1.5% เพิ่มราว 3,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียต่อปี (ฐานคำนวณที่แน่นอนเป็นไปตามกฎของตนเอง)

เงินบำนาญและภาษีของนายจ้างในออสเตรเลีย

ออสเตรเลียไม่มีเงินสมทบประกันสังคมแบบยุโรป ลูกจ้างไม่ต้องจ่ายเงินเข้าบำนาญจากค่าจ้าง แต่นายจ้างจ่าย 12% เพิ่มจากเงินเดือนเข้ากองทุนบำนาญเอกชนของลูกจ้าง ระบบนี้เรียกว่าเงินบำนาญสะสม

ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 การปฏิรูปการจ่ายเงินบำนาญพร้อมเงินเดือนมีผล เงินสมทบต้องจ่ายทุกรอบเงินเดือนและถึงกองทุนภายใน 7 วันทำการ เดิมนายจ้างจ่ายรายไตรมาส

หมวด 296 ผ่านในเดือนมีนาคม 2026 หลังถกเถียงหลายปี ฉบับสุดท้ายผ่อนกว่าแผนเดิม เก็บภาษีจากรายได้ที่เกิดขึ้นจริงของกองทุน ไม่ใช่การเพิ่มมูลค่าบนกระดาษ รายได้ส่วนที่มาจากยอดระหว่าง 3 ล้านถึง 10 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลียเสียรวม 30% และเกิน 10 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลียเสีย 40% ทั้งสองเกณฑ์ปรับตามเงินเฟ้อ

ถอนเงินบำนาญเมื่อออกจากประเทศได้ไหม

ได้ และสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราวนี่คือโบนัสจริง หลังออกจากออสเตรเลียและวีซ่าสิ้นสุดแล้ว ยอดคงเหลือจ่ายตามคำขอถอนเงินบำนาญเมื่อออกจากออสเตรเลีย แต่รัฐเก็บส่วนใหญ่ไว้

ภาษีหักเมื่อจ่ายและขอคืนผ่านแบบแสดงรายการภาษีไม่ได้ ผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรและพลเมืองถอนเงินบำนาญเมื่อออกจากประเทศไม่ได้ เงินรอจนถึงอายุเกษียณ

ภาษีนิติบุคคลและเงินปันผลในออสเตรเลีย

อัตราภาษีนิติบุคคลของออสเตรเลียคือ 30% สูงที่สุดแห่งหนึ่งในประเทศพัฒนาแล้ว สหราชอาณาจักรเก็บ 25% และสิงคโปร์ 17% ธุรกิจขนาดเล็กและกลางเสีย 25% หากผ่านสองเงื่อนไข

บริษัทผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีจากกำไรทั่วโลก บริษัทเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หากจดทะเบียนในออสเตรเลีย หรือเป็นบริษัทต่างประเทศที่ทำธุรกิจและบริหารจากที่นี่ ตั้งบริษัทจากทางไกลได้: จดทะเบียนบริษัทในออสเตรเลีย ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz แจ้งราคาหลังดูงาน

เงินปันผล: เสียภาษีครั้งเดียว

จุดเด่นของระบบออสเตรเลียคือการนำภาษีบริษัทไปเครดิตให้ผู้ถือหุ้น หากบริษัทเสียภาษี 30% แล้ว เงินปันผลจะมีเครดิตภาษีแนบ ผู้ถือหุ้นที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่รวมเงินปันผลบวกภาษีบริษัทเป็นรายได้ และได้ภาษีนั้นเป็นเครดิต

ตัวอย่างการคำนวณ: บริษัทมีกำไร 100 ดอลลาร์ออสเตรเลีย เสียภาษี 30 ดอลลาร์ออสเตรเลีย และจ่ายปันผล 70 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ผู้ถือหุ้นอัตรา 37% แสดงรายได้ 100 ดอลลาร์ออสเตรเลีย คำนวณภาษี 37 ดอลลาร์ออสเตรเลีย หักเครดิต 30 ดอลลาร์ออสเตรเลีย และจ่ายเพิ่ม 7 ดอลลาร์ออสเตรเลีย หากอัตราของผู้ถือหุ้นต่ำกว่า 30% กรมสรรพากรคืนส่วนต่างเป็นเงินสด

สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เงินปันผลที่มีเครดิตภาษีได้รับยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่าย เงินปันผลที่ไม่มีเครดิตถูกหัก 30% เว้นแต่อนุสัญญาภาษีซ้อนจะลดอัตรา เงินปันผลที่จ่ายจากรายได้ต่างประเทศที่ผ่านบริษัทในออสเตรเลียก็จ่ายให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยไม่เสียภาษี

อะไรเปลี่ยนสำหรับธุรกิจหลังงบประมาณปี 2026-27

งบประมาณวันที่ 12 พฤษภาคม 2026 ให้บริษัท ยกเว้นกลุ่มบริษัทข้ามชาติขนาดใหญ่ที่มีรายได้ทั่วโลกตั้งแต่ 1 พันล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย ใช้การยกขาดทุนย้อนหลังได้ถาวร สำหรับปีเงินได้ที่เริ่มตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 ขาดทุนหักกับกำไรของสองปีก่อนหน้าได้และได้ภาษีคืนเป็นเงินสด การตัดค่าสินทรัพย์ทันที 20,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับธุรกิจที่มียอดขายต่ำกว่า 10 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลียกลายเป็นมาตรการถาวร รัฐสภาผ่านทั้งสองมาตรการในเดือนสิงหาคม 2026 (พระราชบัญญัติแก้ไขกฎหมายการคลัง (การปฏิรูปภาษีฉบับที่ 2) 2026)

ภาษีสินค้าและบริการในออสเตรเลียและเมื่อไรต้องจดทะเบียน

ภาษีสินค้าและบริการคือภาษีมูลค่าเพิ่มแบบออสเตรเลีย และเป็นครึ่งหนึ่งของระดับยุโรป คือ 10% เทียบกับ 20% ในสหราชอาณาจักรและ 15% ในนิวซีแลนด์เพื่อนบ้าน อัตราไม่เปลี่ยนตั้งแต่เริ่มใช้ภาษีในปี 2000

เกณฑ์ 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียคือยอดขายราว 52,000 ดอลลาร์สหรัฐ ไม่ใช่กำไร นักออกแบบอิสระที่เรียกเก็บ 7,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียต่อเดือนต้องจดทะเบียนและเพิ่ม 10% ในใบแจ้งหนี้สำหรับลูกค้าในออสเตรเลีย

การไม่จดทะเบียนมีราคาแพง กรมสรรพากรจดทะเบียนธุรกิจย้อนหลังได้และเรียกภาษีจากเงินที่ได้รับแล้ว แม้ไม่เคยเก็บจากลูกค้า ภาษีจึงออกจากกระเป๋าของธุรกิจเอง การจดทะเบียนโดยสมัครใจต่ำกว่าเกณฑ์ทำได้ และทำให้ขอคืนภาษีที่จ่ายให้ผู้ขายได้

บริการส่งออกและการขายดิจิทัล

บริการให้ลูกค้าต่างประเทศที่อยู่นอกออสเตรเลียมักไม่ต้องเสียภาษีนี้ (0%) สำหรับผู้รับจ้างด้านเทคโนโลยีสารสนเทศที่ทำงานให้ลูกค้าในสหรัฐฯ หรือยุโรป หมายความว่าจดทะเบียนเมื่อยอดขายสูงพอ แต่ไม่เพิ่มภาษีในใบแจ้งหนี้เหล่านั้น

ธุรกิจต่างประเทศที่ขายบริการดิจิทัลและสินค้ามูลค่าไม่เกิน 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียให้ผู้บริโภคในออสเตรเลียต้องจดทะเบียนและเก็บภาษีนี้ตั้งแต่ปี 2017-2018 แม้ไม่มีการดำเนินงานในออสเตรเลีย

ผู้ประกอบการรายบุคคล ผู้ทำงานอิสระ และธุรกิจเกิดใหม่เสียภาษีอย่างไรในออสเตรเลีย

ออสเตรเลียไม่มีระบบแบบง่ายที่เก็บเป็นเปอร์เซ็นต์คงที่ของยอดขายแบบที่พบในรัสเซียหรือจอร์เจีย ผู้ประกอบการรายบุคคลเสียภาษีเงินได้อัตราก้าวหน้าปกติจากกำไร 0% ถึง 45% บวกเงินสมทบประกันสุขภาพ 2% และผ่อนชำระภาษีล่วงหน้าเอง

การลดภาษีเงินได้ธุรกิจขนาดเล็กลดภาษีของผู้ประกอบการรายบุคคล 16% ของภาษีจากกำไรธุรกิจ สูงสุด 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียต่อปี ใช้ได้เมื่อยอดขายรวมต่ำกว่า 5 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย

ไม่มีใครหักภาษีให้ผู้ประกอบการรายบุคคล หลังยื่นแบบครั้งแรก กรมสรรพากรจะให้ผ่อนชำระภาษีล่วงหน้า คือภาษีปีหน้าจ่ายเป็นงวด ปกติรายไตรมาส ผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ต้องจ่ายเงินสมทบบำนาญให้ตนเอง แต่เงินสมทบสมัครใจลดภาษีได้ภายในเพดาน 32,500 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

ผู้ทำงานอิสระและผู้ทำงานทางไกล

ออสเตรเลียไม่มีวีซ่าดิจิทัลโนแมด การอาศัยระยะยาวและทำงานให้ตนเองต้องมีวีซ่าทำงาน วีซ่าธุรกิจ หรือวีซ่าถาวร หลังจากนั้นใช้กฎผู้ประกอบการรายบุคคลตามปกติ

ผู้ทำงานอิสระที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีในออสเตรเลียจากรายได้จากลูกค้าต่างประเทศ ผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราวก็เสียภาษีจากค่าจ้างสำหรับงานที่ทำในออสเตรเลีย แม้เงินจะเข้าบัญชีต่างประเทศ เฉพาะรายได้ต่างประเทศที่ได้รับยกเว้น และงานที่ทำในประเทศจริงไม่นับเป็นรายได้ต่างประเทศ

เทคโนโลยีสารสนเทศและธุรกิจเกิดใหม่

บริษัทเทคโนโลยีใช้สิทธิประโยชน์ภาษีด้านการวิจัยและพัฒนาได้ บริษัทที่มียอดขายต่ำกว่า 20 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลียได้การลดภาษีแบบขอคืนได้เท่ากับอัตราภาษีบริษัทบวก 18.5 จุดเปอร์เซ็นต์ คือ 43.5% ของค่าใช้จ่ายด้านการวิจัยและพัฒนาสำหรับบริษัทอัตรา 25% งบประมาณปี 2026-27 ประกาศขยายโครงการตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2028

นักลงทุนในบริษัทนวัตกรรมระยะเริ่มต้นได้การลดภาษีแบบขอคืนไม่ได้ 20% ของเงินที่ลงทุน สูงสุด 200,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียต่อปี และได้รับยกเว้นภาษีกำไรจากการขายหุ้นเหล่านั้นภายใน 10 ปี หากผ่านเงื่อนไขของโครงการ สำหรับผู้ก่อตั้งที่มาด้วยวีซ่าธุรกิจเกิดใหม่ เช่นโครงการสนับสนุนนวัตกรรมในเซาท์ออสเตรเลีย นี่คือข้อโต้แย้งที่มีประโยชน์กับนักลงทุนท้องถิ่น

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ รถยนต์ มรดก และสินทรัพย์ดิจิทัลในออสเตรเลีย

ในปี 2026 ชาวต่างชาติแทบซื้ออพาร์ตเมนต์มือสองในออสเตรเลียไม่ได้เลย และอาคารใหม่ในซิดนีย์ เมลเบิร์น หรือบริสเบนแพงกว่าคนท้องถิ่น 8-9% ของราคาจากอากรเพิ่มอย่างเดียว การห้ามชาวต่างชาติและผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราวซื้อบ้านมือสองใช้ตั้งแต่ 1 เมษายน 2025 และงบประมาณปี 2026-27 ประกาศขยายถึง 30 มิถุนายน 2029

อสังหาริมทรัพย์: อากรการซื้อและภาษีที่ดิน

ไม่มีภาษีรัฐบาลกลางสำหรับการเป็นเจ้าของบ้าน ผู้ซื้อจ่ายอากรการซื้อ และเจ้าของจ่ายภาษีที่ดินรายปี ทั้งสองกำหนดโดยรัฐ บ้านหลักของเจ้าของมักได้รับยกเว้นภาษีที่ดิน อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนไม่ได้รับยกเว้น รัฐเก็บเพิ่มจากชาวต่างชาติ

ตัวอย่างการคำนวณ: ชาวต่างชาติซื้ออพาร์ตเมนต์ใหม่ในซิดนีย์ราคา 1 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย อากรเพิ่มสำหรับชาวต่างชาติอย่างเดียวคือ 90,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ราว 63,000 ดอลลาร์สหรัฐ เพิ่มจากอากรปกติของรัฐ การซื้อยังต้องได้รับอนุมัติการลงทุนจากต่างชาติ ซึ่งมีค่าธรรมเนียมของตนเอง

ภาษีกำไรจากการขาย: การปฏิรูปปี 2027

ออสเตรเลียไม่มีอัตราภาษีกำไรจากการขายแยก กำไรรวมเข้ารายได้และเสียภาษีตามอัตราปกติ จนถึง 30 มิถุนายน 2027 ผู้มีถิ่นที่อยู่ได้ส่วนลด 50% หากถือสินทรัพย์เกิน 12 เดือน บ้านหลักของผู้มีถิ่นที่อยู่ได้รับยกเว้นเต็ม

รัฐสภาผ่านการปฏิรูปในเดือนมิถุนายน 2026 ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027 ส่วนลด 50% จะถูกแทนด้วยการปรับราคาซื้อตามเงินเฟ้อ พร้อมอัตราขั้นต่ำ 30% จากกำไรจริง กำไรที่เกิดก่อน 1 กรกฎาคม 2027 ยังลดครึ่งได้ บ้านหลักไม่ได้รับผลกระทบ การหักขาดทุนค่าเช่ากับเงินเดือนตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027 จะใช้กับอาคารใหม่เท่านั้น ขณะที่อสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อก่อนเย็นวันที่ 12 พฤษภาคม 2026 ยังใช้กฎเดิม

ผู้มีถิ่นที่อยู่ต่างประเทศเสียภาษีกำไรจากการขายเฉพาะอสังหาริมทรัพย์ในออสเตรเลียและทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องบางประเภท โดยไม่มีส่วนลด 50% สำหรับช่วงหลัง 8 พฤษภาคม 2012 และเสียการยกเว้นบ้านหลักหากไม่มีถิ่นที่อยู่ในวันที่ขาย ตั้งแต่ 1 มกราคม 2025 ผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์ใดก็ตามหัก 15% ของราคา เว้นแต่ผู้ขายมีหนังสือรับรองจากกรมสรรพากรว่าไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ต่างประเทศ

รถยนต์ มรดก และสินทรัพย์ดิจิทัล

ไม่มีภาษีรัฐบาลกลางสำหรับการเป็นเจ้าของรถ รัฐเก็บค่าจดทะเบียนและอากรการซื้อ รถราคาแพงเสียภาษีรถหรู 33% จากส่วนของราคาที่เกินเกณฑ์ ในปี 2026-27 คือ 80,809 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับรถทั่วไป และ 91,661 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับรถประหยัดเชื้อเพลิง

ไม่มีภาษีมรดกหรือภาษีการให้ แต่ภาษีอาจมาทีหลัง ทายาทที่ขายอพาร์ตเมนต์หรือหุ้นที่ได้รับมรดกเสียภาษีกำไรจากการขาย เงินบำนาญที่จ่ายเมื่อเสียชีวิตให้บุตรที่เป็นผู้ใหญ่และไม่ได้อยู่ในความอุปการะเสียภาษีจากส่วนที่ต้องเสียภาษี 15% หรือ 30% (ขึ้นกับว่าเงินสมทบเสียภาษีในกองทุนแล้วหรือไม่) บวกเงินสมทบประกันสุขภาพ 2%

สำหรับกรมสรรพากร สินทรัพย์ดิจิทัลเป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่เงิน การขาย การแลกเหรียญหนึ่งเป็นอีกเหรียญ และการจ่ายซื้อของด้วยสินทรัพย์ดิจิทัลล้วนเป็นการจำหน่ายที่ทำให้ต้องเสียภาษีกำไรจากการขาย ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027 สินทรัพย์ดิจิทัลก็อยู่ภายใต้ระบบปรับตามดัชนีใหม่พร้อมอัตราขั้นต่ำ 30%

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีอะไรในออสเตรเลีย

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียเสีย 30% ตั้งแต่ดอลลาร์แรก ไม่มีเกณฑ์ยกเว้น 18,200 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ไม่มีการลดภาษีสำหรับผู้มีรายได้ต่ำ และไม่มีขั้น 15% ในทางกลับกัน ไม่มีเงินสมทบประกันสุขภาพ 2% เก็บภาษีเฉพาะรายได้จากแหล่งในออสเตรเลีย

ตัวอย่างการคำนวณ: ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่มีเงินเดือนในออสเตรเลีย 100,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียเสียภาษี 30,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียและเหลือ 70,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ผู้มีถิ่นที่อยู่ที่มีเงินเดือนเท่ากันเหลือ 77,480 ดอลลาร์ออสเตรเลีย มากกว่า 7,480 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

ผู้ถือวีซ่าทำงานและท่องเที่ยว (ประเภท 417 และ 462) มีกฎของตนเอง 45,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียแรกเสียภาษี 15% และส่วนที่เหลือตามอัตราปกติ ที่รายได้ 100,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ภาษีรวม 23,250 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าเช่า

สำหรับรายได้จากการลงทุนของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ผู้จ่ายมักหักภาษีและจบเรื่อง ไม่ต้องยื่นแบบหากไม่มีรายได้อื่นในออสเตรเลีย

หากเจ้าของอพาร์ตเมนต์ในเมลเบิร์นอาศัยในต่างประเทศ รายได้ค่าเช่าเสียภาษี 30% ตั้งแต่ดอลลาร์แรกหลังหักค่าใช้จ่าย และเมื่อขาย ผู้ซื้อหัก 15% ของราคา ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ขอหนังสือรับรองว่าไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ต่างประเทศไม่ได้ และเงินที่หักนำไปเครดิตผ่านแบบแสดงรายการภาษี เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในออสเตรเลียที่กำลังออกจากประเทศควรวางแผนจังหวะการเปลี่ยนสถานะล่วงหน้า

อนุสัญญาภาษีซ้อนรัสเซีย-ออสเตรเลียยังมีผลไหม

อนุสัญญาภาษีซ้อนระหว่างรัสเซียกับออสเตรเลียมีผลตามรูปแบบ แต่ตั้งแต่ปี 2023 ใช้ได้เพียงบางส่วน ลงนามที่แคนเบอร์ราเมื่อ 7 กันยายน 2000 และมีผลใช้บังคับ 17 ธันวาคม 2003 กระทรวงการคลังออสเตรเลียยังระบุไว้ในอนุสัญญาภาษีเงินได้ 47 ฉบับของประเทศ

อย่างไรก็ตาม รัสเซียระงับมาตราสำคัญของอนุสัญญากับ 38 ประเทศที่ถือว่าไม่เป็นมิตร รวมถึงออสเตรเลีย ด้วยกฤษฎีกาประธานาธิบดีเลขที่ 585 ลงวันที่ 8 สิงหาคม 2023 จากนั้นกฎหมายสหพันธรัฐเลขที่ 598 ลงวันที่ 19 ธันวาคม 2023 บรรจุเรื่องนี้เป็นกฎหมาย ออสเตรเลียเองไม่ได้ระงับอนุสัญญา

ข้อสรุปเชิงปฏิบัติสำหรับคนที่ย้ายจากรัสเซีย เส้นทางที่น่าเชื่อถือที่สุดคือเปลี่ยนถิ่นที่อยู่ทางภาษีให้ชัดเจน เพื่อให้รายได้เสียภาษีในประเทศเดียว ใครที่มีเงินเดือนในออสเตรเลียขณะยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ของรัสเซียต้องพิสูจน์เครดิตด้วยเอกสาร และหลังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ของออสเตรเลีย เงินปันผลและดอกเบี้ยจากรัสเซียเสียภาษีในรัสเซียตามอัตราสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยไม่มีการลดตามอนุสัญญา

การบรรเทาภาษีภายในประเทศของออสเตรเลียยังใช้ได้ ผู้มีถิ่นที่อยู่ในออสเตรเลียที่จ่ายภาษีในต่างประเทศได้การลดภาษีเงินได้ต่างประเทศ ไม่เกินภาษีออสเตรเลียจากรายได้เดียวกัน แม้ไม่มีอนุสัญญา

ยูเครนและประเทศอื่น

ออสเตรเลียไม่มีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับยูเครน รายได้จากยูเครนจึงพึ่งได้เพียงการลดภาษีเงินได้ต่างประเทศภายในประเทศ อนุสัญญามีผลกับสหราชอาณาจักร สหรัฐฯ แคนาดา สิงคโปร์ ญี่ปุ่น และหลายประเทศในยุโรป รวมถึงเยอรมนีและฝรั่งเศส ไทยก็มีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับออสเตรเลีย รายชื่อทั้งหมดอยู่บนเว็บไซต์ของกระทรวงการคลังออสเตรเลีย

กำหนดยื่นแบบ บทลงโทษ และความหมายสำหรับคนที่กำลังย้าย

แบบแสดงรายการปี 2025-26 สำหรับปีที่สิ้นสุด 30 มิถุนายน 2026 ต้องยื่นภายใน 31 ตุลาคม 2026 ขั้นแรกหลังมาถึงคือขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษี หากไม่มี นายจ้างจะหักภาษีตามอัตราสูงสุด

บทลงโทษ

ค่าปรับยื่นแบบล่าช้าคิดเป็นหน่วยค่าปรับ ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 หนึ่งหน่วยมีค่า 364 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ราว 255 ดอลลาร์สหรัฐ เพิ่มจาก 330 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ค่าปรับพื้นฐานคือหนึ่งหน่วยต่อการล่าช้าทุก 28 วัน สูงสุดห้าหน่วย คือ 1,820 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับบุคคลและธุรกิจขนาดเล็ก สำหรับบริษัทขนาดกลางและใหญ่คูณด้วย 2 และ 5

ภาษีที่ค้างชำระมีดอกเบี้ยทั่วไป ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2025 หักภาษีไม่ได้อีกต่อไป การจ่ายช้าจึงแพงขึ้น ความผิดพลาดจากความประมาทในแบบแสดงรายการมีค่าปรับแยกที่คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ขาด

ความหมายสำหรับคนที่กำลังย้าย

ออสเตรเลียแพงสำหรับผู้มีรายได้สูง และเป็นหนึ่งในประเทศที่สะดวกที่สุดสำหรับคนที่มาชั่วคราว รายได้ต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราวไม่ถูกเก็บภาษี ไม่มีภาษีมรดก และเงินบำนาญสะสมถอนได้เมื่อออกจากประเทศถาวร แม้จะเสียภาษี 35-65%

เหมาะกับใคร ผู้เชี่ยวชาญที่ถือวีซ่าทำงานประเภท 482 ที่มีทุนในต่างประเทศ ตราบที่มีสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราว ออสเตรเลียไม่สนใจเงินปันผลและกำไรจากต่างประเทศ และผู้ก่อตั้งธุรกิจเกิดใหม่ที่ต้องการเงินสำหรับการวิจัยและพัฒนา

ไม่เหมาะกับใคร เจ้าของทุนก้อนใหญ่ที่ต้องการสิทธิ์พำนักถาวร หลังจากนั้นรายได้ทั่วโลกเสียภาษีสูงสุด 47% และตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2027 อัตราขั้นต่ำของกำไรจากการขายจะเป็น 30% นักลงทุนที่อยู่อาศัย บ้านมือสองปิดสำหรับชาวต่างชาติถึงปี 2029 และอาคารใหม่แพงขึ้น 8-9% จากอากรเพิ่มของรัฐ วีซ่าถาวรความสามารถทางธุรกิจ (ประเภท 132) ปิดรับคำขอใหม่ สำหรับคนที่ได้รับการยอมรับระดับนานาชาติ มีวีซ่านวัตกรรมแห่งชาติ

สถานะทางภาษีควรวางแผนก่อนมาถึง ได้แก่ สินทรัพย์ไหนควรขายก่อนได้สิทธิ์พำนักถาวร ออกจากถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศเดิมอย่างไร และต้องมีบริษัทในออสเตรเลียและบัญชีธุรกิจหรือไม่ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ช่วยรวมวีซ่า ภาษี และโครงสร้างธุรกิจเป็นแผนเดียว ภาพรวมของทุกประเทศดูที่ภาษีรายประเทศ และข้อมูลทั่วไปดูที่ออสเตรเลีย

คำถามที่พบบ่อย