Thuế ở Úc 2026: thuế suất cho người cư trú và người nước ngoài

Thuế suất ở Úc năm 2026: bản tóm tắt

Úc lấy 47% phần lương cao nhất: 45% thuế thu nhập cộng 2% phụ phí cho y tế công. Mức này thuộc loại thuế suất cao nhất thế giới, ngang với Anh. Tuy vậy không có thuế thừa kế, và 18,200 đô la Úc thu nhập đầu tiên của người cư trú được miễn thuế.

Năm tính thuế của Úc không theo năm dương lịch: từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6. Vì vậy thuế suất năm 2026 là thuế suất 2026-27, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 đến ngày 30 tháng 6 năm 2027. Mọi số tiền dưới đây tính bằng đô la Úc; năm 2026 một đô la Úc bằng khoảng 0.70 đô la Mỹ.

Thuế do Sở Thuế vụ Úc thu. Thuế thu nhập, thuế doanh nghiệp và thuế hàng hóa và dịch vụ là thuế liên bang. Thuế trước bạ khi mua bất động sản, thuế đất và thuế quỹ lương do các bang quy định, nên con số ở Sydney và Melbourne khác nhau.

Những gì đã thay đổi trong 2025-2026 và những gì đã thành luật cho năm 2027

Câu chuyện thuế lớn nhất năm 2026 không phải thuế suất mà là lãi vốn. Quốc hội thông qua cải cách vào tháng 6 năm 2026: từ ngày 1 tháng 7 năm 2027, mức giảm 50% trên khoản lãi sẽ được thay bằng điều chỉnh theo lạm phát với thuế suất tối thiểu 30%.

Ai là đối tượng cư trú thuế ở Úc

Ở Úc, tình trạng cư trú quan trọng hơn mức lương. Với 100,000 đô la Úc, người cư trú nộp khoảng 22,500 đô la Úc tiền thuế, còn người không cư trú nộp 30,000 đô la Úc: chênh lệch gần 7,500 đô la Úc mỗi năm chỉ vì tình trạng.

Không có một quy tắc 183 ngày duy nhất như ở Nga. Luật (mục 6 Luật Tính thuế thu nhập năm 1936) dùng bốn phép thử, và đạt một là đủ. Sở Thuế vụ nêu cách hiểu của mình trong hướng dẫn công khai TR 2023/1.

Trên thực tế, thị thực lao động nhiều năm, nhà thuê và gia đình ở gần gần như luôn khiến một người là người cư trú theo phép thử đầu tiên. Kỳ nghỉ hay chuyến công tác 2-3 tháng thì không.

Người tạm trú: ưu đãi chính cho người nước ngoài

Người có thị thực tạm thời, như thị thực lao động kỹ năng cần thiết (diện 482), thường được coi là người tạm trú về thuế. Điều kiện: thị thực tạm thời, không có quyền hưởng an sinh xã hội Úc, và vợ hoặc chồng cũng không có tình trạng đó.

Người tạm trú nộp thuế Úc trên lương theo thuế suất người cư trú, nhưng thu nhập nước ngoài được miễn: cổ tức, tiền lãi, tiền thuê và lãi vốn ở nước ngoài nằm ngoài tờ khai Úc. Ngoại lệ là tiền công cho việc làm ở nước ngoài khi đang có tình trạng này.

Ưu đãi chấm dứt vào ngày được cấp thường trú. Từ đó thu nhập toàn cầu bị đánh thuế, và căn hộ ở quê nhà hay cổ phiếu ở công ty môi giới nước ngoài phải được khai báo. Nên lên kế hoạch bán tài sản ở nước ngoài trước khi nhận thường trú Úc.

Cải cách cư trú bị đình trệ

Trong ngân sách 2021-22, chính phủ trước hứa thay các phép thử bằng một ranh giới đơn giản: 183 ngày ở trong nước là người cư trú. Lấy ý kiến diễn ra năm 2023, nhưng chưa có dự luật nào được trình, và quy định cũ vẫn áp dụng năm 2026. Các nước đếm 183 ngày thế nào có trong hướng dẫn cư trú thuế và quy tắc 183 ngày.

Quy định cư trú thuế ở Úc: đếm ngày và xác nhận tình trạng thế nào

Năm tính thuế của Úc bắt đầu ngày 1 tháng 7, và 183 ngày được đếm trong năm đó, không phải từ tháng 1. Ngưỡng trong mục 6 Luật Tính thuế thu nhập năm 1936 là hơn một nửa năm tính thuế. Nhưng đó là một trong bốn phép thử, và phép thử chính đơn giản hơn: chuyển đến có việc làm, nhà ở và gia đình thì bạn là người cư trú từ ngày đầu. Năm ở đây bắt đầu từ giữa chừng, như một bộ phim bạn bắt đầu xem từ mùa hai.

Ngay cả 183 ngày cũng chưa phải phán quyết: nếu nơi ở thường xuyên của bạn ở nước ngoài và bạn không định định cư, bạn không bị coi là người cư trú. Chênh lệch là thật: người cư trú nộp 0-45% cộng 2% phụ phí y tế trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú từ 30% ngay từ đô la đầu tiên của thu nhập ở Úc.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai sót tốn kém hơn: phép thử nơi sống dựa vào thực tế, và một hợp đồng thuê nhà một năm có thể nặng ký hơn mọi phép đếm ngày. Sự hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi kiểm tra cả bốn phép thử, đếm ngày và xin giấy chứng nhận cư trú. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.

Nói chuyện với quản lý ngay

Thuế suất thuế thu nhập ở Úc và số tiền thực nhận

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, bậc thuế thu nhập đầu tiên giảm từ 16% xuống 15%, và từ ngày 1 tháng 7 năm 2027 giảm xuống 14%. Việc giảm này được luật hóa năm 2025. Lợi ích khiêm tốn: 268 đô la Úc mỗi năm cho người thu nhập trên 45,000 đô la Úc.

Biểu thuế lũy tiến: mỗi thuế suất chỉ áp dụng cho phần thu nhập trong bậc của nó. Thuế suất 45% bắt đầu từ 190,000 đô la Úc, khoảng 133,000 đô la Mỹ mỗi năm.

Ngoài ra, người cư trú nộp phụ phí y tế: 2% toàn bộ thu nhập chịu thuế, không chỉ phần trên ngưỡng. Với thu nhập thấp, phụ phí được giảm hoặc miễn: năm 2025-26 ngưỡng dưới cho người độc thân là 28,011 đô la Úc.

Còn có khoản phạt nếu không mua bảo hiểm y tế tư nhân. Phụ phí y tế bổ sung, 1% đến 1.5% thu nhập, áp dụng năm 2026-27 từ 105,000 đô la Úc với người độc thân và 210,000 đô la Úc với gia đình không có bảo hiểm bệnh viện tư. Bảo hiểm thường rẻ hơn phụ phí.

Khoản giảm thuế và khấu trừ

Khoản giảm thuế cho người thu nhập thấp giảm thuế đến 700 đô la Úc với thu nhập đến 37,500 đô la Úc và giảm dần hết ở 66,667 đô la Úc. Từ năm 2027-28, khoản giảm thuế mới cho người lao động Úc đến 250 đô la Úc sẽ áp dụng cho tiền lương và thu nhập của hộ kinh doanh cá thể.

Từ năm 2026-27, người làm công được khấu trừ chuẩn 1,000 đô la Úc cho chi phí liên quan đến công việc mà không cần hóa đơn. Luật thông qua tháng 6 năm 2026 cùng cải cách lãi vốn (Luật sửa đổi luật thuế, Cải cách thuế số 1, năm 2026). Người có chi phí thực tế cao hơn vẫn có thể khấu trừ nếu có chứng từ.

Ví dụ tính toán: số tiền thực nhận năm 2026-27

Ví dụ cho người cư trú trong cả năm tính thuế, không có thu nhập hay khấu trừ khác và có bảo hiểm y tế tư nhân (không phụ phí bổ sung).

Cách tính thuế cho 100,000 đô la Úc: 18,200 đầu tiên được miễn; 15% trên 26,800 ở bậc thứ hai là 4,020 đô la Úc; 30% trên 55,000 phần trên 45,000 là 16,500 đô la Úc. Tổng cộng 20,520 đô la Úc thuế cộng 2,000 đô la Úc phụ phí y tế. Thuế suất trung bình là 22.5%, và thực nhận khoảng 54,000 đô la Mỹ mỗi năm. Khoản khấu trừ chuẩn 1,000 đô la Úc chưa được tính: khi quyết toán, nó giảm thuế và phụ phí thêm khoảng 320 đô la Úc.

Ngoài ra, chủ lao động đóng 12% vào tài khoản hưu trí của người lao động: thêm 12,000 đô la Úc với lương 100,000 đô la Úc. Tiền không được trả bằng tiền mặt, nhưng thuộc về người lao động.

Không có bảo hiểm tư nhân, lương 200,000 đô la Úc chịu phụ phí bổ sung 1.5%, khoảng 3,000 đô la Úc mỗi năm (cơ sở tính phụ phí chính xác theo quy tắc riêng).

Quỹ hưu trí bắt buộc và thuế của chủ lao động ở Úc

Úc không có đóng góp an sinh xã hội theo kiểu châu Âu: người lao động không đóng gì vào quỹ hưu trí từ lương. Thay vào đó, chủ lao động đóng 12% ngoài lương vào quỹ hưu trí tư nhân của người lao động. Hệ thống này gọi là quỹ hưu trí bắt buộc.

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, cải cách đóng hưu trí theo kỳ lương có hiệu lực: khoản đóng phải được trả cùng mỗi kỳ lương và đến quỹ trong vòng 7 ngày làm việc. Trước đây chủ lao động đóng theo quý.

Mục 296 được thông qua tháng 3 năm 2026 sau nhiều năm tranh cãi. Bản cuối cùng nhẹ hơn kế hoạch ban đầu: đánh thuế lợi nhuận đã thực hiện của quỹ chứ không phải phần tăng giá trên giấy. Lợi nhuận tương ứng với số dư từ 3 triệu đến 10 triệu đô la Úc bị đánh thuế gộp 30%, và trên 10 triệu đô la Úc là 40%. Cả hai ngưỡng được điều chỉnh theo lạm phát.

Có rút được tiền hưu trí khi rời đi không

Có, và với người tạm trú đó là một khoản thưởng thật. Sau khi rời Úc và thị thực hết hiệu lực, số dư được chi trả theo đơn xin rút hưu trí khi rời Úc. Nhưng nhà nước giữ lại phần lớn.

Thuế được khấu trừ khi chi trả và không thể đòi lại qua tờ khai thuế. Thường trú nhân và công dân không thể rút tiền hưu trí khi rời đi: tiền chờ đến tuổi nghỉ hưu.

Thuế doanh nghiệp và cổ tức ở Úc

Thuế suất doanh nghiệp của Úc là 30%, thuộc loại cao nhất trong các nền kinh tế phát triển: Anh thu 25% và Singapore 17%. Doanh nghiệp vừa và nhỏ nộp 25% nếu đáp ứng hai điều kiện.

Công ty cư trú bị đánh thuế trên lợi nhuận toàn cầu. Công ty là cư trú nếu thành lập ở Úc, hoặc là công ty nước ngoài kinh doanh ở đây và được quản lý từ đây. Có thể lập công ty từ xa: đăng ký công ty ở Úc; chuyên gia Murblz báo giá sau khi xem nhiệm vụ.

Cổ tức: thuế chỉ nộp một lần

Đặc điểm nổi bật của hệ thống Úc là cổ tức đã khấu trừ thuế. Nếu công ty đã nộp thuế 30%, cổ tức được kèm tín dụng thuế: cổ đông cư trú tính cả cổ tức lẫn thuế công ty vào thu nhập và nhận phần thuế đó làm khoản tín dụng.

Ví dụ tính toán: công ty lãi 100 đô la Úc, nộp 30 đô la Úc thuế và chia 70 đô la Úc. Cổ đông có thuế suất 37% khai 100 đô la Úc thu nhập, tính 37 đô la Úc thuế, trừ khoản tín dụng 30 đô la Úc và nộp thêm 7 đô la Úc. Nếu thuế suất của cổ đông dưới 30%, Sở Thuế vụ hoàn phần chênh lệch bằng tiền mặt.

Với người không cư trú, cổ tức đã khấu trừ thuế được miễn thuế khấu trừ tại nguồn. Cổ tức chưa khấu trừ thuế chịu 30% trừ khi hiệp định tránh đánh thuế hai lần giảm thuế suất. Cổ tức trả từ thu nhập nước ngoài chuyển qua công ty Úc cũng được trả cho người không cư trú mà không mất thuế.

Những gì thay đổi cho doanh nghiệp sau ngân sách 2026-27

Ngân sách ngày 12 tháng 5 năm 2026 cho các công ty, trừ tập đoàn đa quốc gia lớn có thu nhập toàn cầu từ 1 tỷ đô la Úc, quyền chuyển lỗ ngược vĩnh viễn: với năm tính thuế bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, khoản lỗ có thể bù trừ với lợi nhuận của hai năm trước và được hoàn thuế bằng tiền mặt. Mức khấu hao tức thời 20,000 đô la Úc cho doanh nghiệp doanh thu dưới 10 triệu đô la Úc trở thành vĩnh viễn. Quốc hội thông qua cả hai biện pháp vào tháng 8 năm 2026 (Luật sửa đổi luật thuế, Cải cách thuế số 2, năm 2026).

Thuế hàng hóa và dịch vụ ở Úc và khi nào phải đăng ký

Thuế hàng hóa và dịch vụ là phiên bản thuế giá trị gia tăng của Úc, và chỉ bằng một nửa mức châu Âu: 10%, so với 20% ở Anh và 15% ở nước láng giềng New Zealand. Thuế suất không đổi từ khi thuế ra đời năm 2000.

Ngưỡng 75,000 đô la Úc là khoảng 52,000 đô la Mỹ doanh thu, không phải lợi nhuận. Một nhà thiết kế tự do xuất hóa đơn 7,000 đô la Úc mỗi tháng phải đăng ký thuế và cộng 10% vào hóa đơn cho khách hàng ở Úc.

Bỏ sót việc đăng ký rất tốn kém. Sở Thuế vụ có thể đăng ký hồi tố cho doanh nghiệp và đòi thuế trên số tiền đã nhận, dù khách hàng chưa bao giờ bị tính, nên khoản này doanh nghiệp tự chịu. Có thể đăng ký tự nguyện dưới ngưỡng, và được hoàn thuế đã trả cho nhà cung cấp.

Dịch vụ xuất khẩu và bán hàng số

Dịch vụ cho khách hàng nước ngoài ở ngoài Úc thường không chịu thuế (0%). Với người làm công nghệ thông tin cho khách hàng ở Mỹ hay châu Âu, điều đó có nghĩa là đăng ký khi doanh thu đủ cao, nhưng không cộng thuế vào các hóa đơn đó.

Doanh nghiệp nước ngoài bán dịch vụ số, và hàng hóa từ 1,000 đô la Úc trở xuống, cho người tiêu dùng Úc phải đăng ký và thu thuế từ 2017-2018, dù không hiện diện ở Úc.

Hộ kinh doanh cá thể, người làm tự do và công ty khởi nghiệp bị đánh thuế thế nào ở Úc

Úc không có chế độ giản lược với phần trăm cố định trên doanh thu như ở Nga hay Gruzia. Hộ kinh doanh cá thể nộp thuế thu nhập lũy tiến thông thường trên lợi nhuận, 0% đến 45% cộng 2% phụ phí y tế, và tự nộp thuế tạm tính.

Khoản giảm thuế thu nhập cho doanh nghiệp nhỏ giảm thuế của hộ kinh doanh cá thể 16% số thuế trên lợi nhuận kinh doanh, tối đa 1,000 đô la Úc mỗi năm. Áp dụng khi doanh thu gộp dưới 5 triệu đô la Úc.

Không ai khấu trừ thuế thay hộ kinh doanh cá thể. Sau tờ khai đầu tiên, Sở Thuế vụ đưa họ vào chế độ nộp thuế tạm tính: thuế năm sau được nộp thành nhiều phần, thường theo quý. Hộ kinh doanh cá thể không bắt buộc đóng hưu trí cho chính mình, nhưng khoản đóng tự nguyện giảm thuế trong hạn mức 32,500 đô la Úc.

Người làm tự do và người làm từ xa

Úc không có thị thực du mục kỹ thuật số. Muốn sống lâu dài ở đây và tự làm việc cần thị thực lao động, kinh doanh hoặc thường trú, sau đó áp dụng quy định thông thường cho hộ kinh doanh cá thể.

Người làm tự do trở thành người cư trú bị đánh thuế ở Úc trên thu nhập từ khách hàng nước ngoài. Người tạm trú cũng nộp thuế trên tiền công cho việc làm ở Úc, kể cả khi tiền về tài khoản ở nước ngoài: chỉ thu nhập nước ngoài được miễn, và công việc thực hiện tại đây không được tính là thu nhập nước ngoài.

Công nghệ thông tin và công ty khởi nghiệp

Công ty công nghệ có thể dùng ưu đãi thuế cho nghiên cứu và phát triển. Công ty doanh thu dưới 20 triệu đô la Úc nhận khoản giảm thuế được hoàn bằng thuế suất doanh nghiệp của mình cộng 18.5 điểm phần trăm, tức 43.5% chi phí nghiên cứu và phát triển với công ty thuế suất 25%. Ngân sách 2026-27 công bố mở rộng chương trình từ ngày 1 tháng 7 năm 2028.

Nhà đầu tư vào công ty đổi mới giai đoạn đầu được khoản giảm thuế không hoàn bằng 20% số tiền đầu tư, đến 200,000 đô la Úc mỗi năm, và miễn thuế lãi vốn khi bán cổ phần đó trong vòng 10 năm, nếu đáp ứng điều kiện chương trình. Với nhà sáng lập đến bằng thị thực khởi nghiệp, như chương trình hỗ trợ đổi mới ở Nam Úc, đây là lý lẽ hữu ích với nhà đầu tư địa phương.

Thuế bất động sản, xe hơi, thừa kế và tiền mã hóa ở Úc

Năm 2026, người nước ngoài gần như không thể mua căn hộ đã qua sử dụng ở Úc, và căn hộ mới xây ở Sydney, Melbourne hay Brisbane tốn hơn người địa phương 8-9% giá chỉ riêng phụ thu thuế trước bạ. Lệnh cấm người nước ngoài và người tạm trú mua nhà đã qua sử dụng áp dụng từ ngày 1 tháng 4 năm 2025, và ngân sách 2026-27 công bố gia hạn đến ngày 30 tháng 6 năm 2029.

Bất động sản: thuế trước bạ và thuế đất

Không có thuế liên bang với việc sở hữu nhà. Người mua nộp thuế trước bạ và chủ sở hữu nộp thuế đất hằng năm, cả hai do bang quy định. Nhà ở chính của chủ sở hữu thường được miễn thuế đất; bất động sản đầu tư thì không. Các bang thu phụ thu với người nước ngoài.

Ví dụ tính toán: người nước ngoài mua căn hộ mới ở Sydney giá 1 triệu đô la Úc. Riêng phụ thu với người nước ngoài là 90,000 đô la Úc, khoảng 63,000 đô la Mỹ, ngoài thuế trước bạ thông thường của bang. Việc mua cũng cần phê duyệt đầu tư nước ngoài, với lệ phí riêng.

Thuế lãi vốn: cải cách năm 2027

Úc không có thuế suất lãi vốn riêng: khoản lãi được cộng vào thu nhập và đánh thuế theo biểu thông thường. Đến ngày 30 tháng 6 năm 2027, người cư trú được giảm 50% nếu nắm giữ tài sản hơn 12 tháng. Nhà ở chính của người cư trú được miễn hoàn toàn.

Quốc hội thông qua cải cách vào tháng 6 năm 2026. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2027, mức giảm 50% sẽ được thay bằng điều chỉnh giá mua theo lạm phát, với thuế suất tối thiểu 30% trên lãi thực. Khoản lãi tích lũy trước ngày 1 tháng 7 năm 2027 vẫn được giảm một nửa; nhà ở chính không bị ảnh hưởng. Khấu trừ lỗ cho thuê vào lương, từ ngày 1 tháng 7 năm 2027, chỉ áp dụng cho nhà mới xây, còn bất động sản mua trước tối ngày 12 tháng 5 năm 2026 giữ quy định cũ.

Người cư trú nước ngoài chỉ nộp thuế lãi vốn trên bất động sản ở Úc và một số tài sản liên quan, không được giảm 50% cho các giai đoạn sau ngày 8 tháng 5 năm 2012. Họ mất quyền miễn thuế nhà ở chính nếu không cư trú vào ngày bán. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, người mua mọi bất động sản giữ lại 15% giá trừ khi người bán có giấy chứng nhận của Sở Thuế vụ xác nhận họ không phải người cư trú nước ngoài.

Xe hơi, thừa kế và tiền mã hóa

Không có thuế liên bang với việc sở hữu xe: các bang thu phí đăng ký và thuế trước bạ. Xe đắt chịu thuế xe xa xỉ, 33% trên phần giá vượt ngưỡng: năm 2026-27 là 80,809 đô la Úc với xe thông thường và 91,661 đô la Úc với xe tiết kiệm nhiên liệu.

Không có thuế thừa kế hay quà tặng. Tuy vậy thuế có thể đến sau: người thừa kế bán căn hộ hay cổ phiếu được thừa kế nộp thuế lãi vốn. Khoản hưu trí trả khi qua đời cho con đã trưởng thành không phụ thuộc bị đánh thuế trên phần chịu thuế ở mức 15% hoặc 30% (tùy khoản đóng đã bị đánh thuế trong quỹ chưa) cộng 2% phụ phí y tế.

Với Sở Thuế vụ, tiền mã hóa là tài sản, không phải tiền. Bán, đổi coin này lấy coin khác và thanh toán mua hàng bằng tiền mã hóa đều là việc chuyển nhượng phát sinh thuế lãi vốn. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2027, tiền mã hóa cũng thuộc hệ thống điều chỉnh theo lạm phát mới với thuế suất tối thiểu 30%.

Người không cư trú nộp những loại thuế nào ở Úc

Người không cư trú ở Úc nộp 30% ngay từ đô la đầu tiên: không có ngưỡng miễn thuế 18,200 đô la Úc, không có khoản giảm cho người thu nhập thấp và không có bậc 15%. Bù lại, không có phụ phí y tế 2%. Chỉ thu nhập từ nguồn ở Úc bị đánh thuế.

Ví dụ tính toán: người không cư trú có lương ở Úc 100,000 đô la Úc nộp 30,000 đô la Úc thuế và giữ lại 70,000 đô la Úc. Người cư trú cùng mức lương giữ lại 77,480 đô la Úc, nhiều hơn 7,480 đô la Úc.

Người có thị thực lao động kết hợp kỳ nghỉ (diện 417 và 462) có quy định riêng: 45,000 đô la Úc đầu tiên bị đánh thuế 15%, phần còn lại theo biểu thông thường. Với thu nhập 100,000 đô la Úc, thuế là 23,250 đô la Úc.

Thuế khấu trừ tại nguồn: cổ tức, tiền lãi, tiền thuê

Với thu nhập thụ động của người không cư trú, bên trả tiền thường khấu trừ thuế và mọi việc kết thúc ở đó. Không cần tờ khai nếu không có thu nhập khác ở Úc.

Nếu chủ căn hộ ở Melbourne sống ở nước ngoài, tiền thuê bị đánh thuế 30% từ đô la đầu tiên sau khi trừ chi phí, và khi bán thì người mua giữ lại 15% giá: người không cư trú không thể xin giấy chứng nhận rằng mình không phải người cư trú nước ngoài, và số tiền bị giữ được trừ qua tờ khai thuế. Chủ bất động sản ở Úc sắp rời nước nên tính trước thời điểm thay đổi tình trạng.

Hiệp định tránh đánh thuế hai lần Nga - Úc còn hiệu lực không

Hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Nga và Úc về hình thức vẫn có hiệu lực, nhưng từ năm 2023 chỉ hoạt động một phần. Hiệp định ký tại Canberra ngày 7 tháng 9 năm 2000 và có hiệu lực từ ngày 17 tháng 12 năm 2003, và Bộ Tài chính Úc vẫn liệt kê nó trong số 47 hiệp định thuế thu nhập của nước này.

Tuy nhiên, Nga, bằng Sắc lệnh Tổng thống số 585 ngày 8 tháng 8 năm 2023, đã đình chỉ các điều khoản chính trong hiệp định với 38 nước mà Nga coi là không thân thiện, trong đó có Úc. Luật Liên bang số 598-FZ ngày 19 tháng 12 năm 2023 sau đó luật hóa điều này. Bản thân Úc không đình chỉ hiệp định.

Kết luận thực tế cho người chuyển từ Nga: cách chắc chắn nhất là thay đổi cư trú thuế dứt khoát, để thu nhập bị đánh thuế ở một nước. Ai có lương ở Úc mà vẫn là người cư trú Nga sẽ phải chứng minh khoản khấu trừ bằng giấy tờ, còn sau khi thành người cư trú Úc, cổ tức và tiền lãi từ Nga bị đánh thuế ở Nga theo thuế suất của Bộ luật Thuế cho người không cư trú, không có ưu đãi theo hiệp định.

Ưu đãi trong nước của Úc vẫn hoạt động: người cư trú Úc đã nộp thuế ở nước ngoài được giảm thuế thu nhập nước ngoài, tối đa bằng thuế Úc trên cùng khoản thu nhập, kể cả khi không có hiệp định.

Ukraine và các nước khác

Úc không có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Ukraine, nên thu nhập từ Ukraine chỉ dựa vào khoản giảm thuế thu nhập nước ngoài trong nước. Hiệp định có hiệu lực với Anh, Mỹ, Canada, Singapore, Nhật Bản và nhiều nước châu Âu, trong đó có Đức và Pháp. Danh sách đầy đủ do Bộ Tài chính Úc lưu tại treasury.gov.au.

Hạn nộp tờ khai, tiền phạt và điều đó có nghĩa gì với người chuyển đến

Tờ khai 2025-26, cho năm kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2026, hạn chót ngày 31 tháng 10 năm 2026. Bước đầu tiên sau khi đến là xin mã số thuế: không có mã số, chủ lao động khấu trừ thuế theo thuế suất cao nhất.

Tiền phạt

Phạt nộp tờ khai muộn được tính bằng đơn vị phạt. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, một đơn vị bằng 364 đô la Úc, khoảng 255 đô la Mỹ, tăng từ 330 đô la Úc. Mức phạt cơ bản là một đơn vị cho mỗi 28 ngày chậm, tối đa năm: 1,820 đô la Úc với cá nhân và doanh nghiệp nhỏ. Với công ty vừa và lớn, mức này nhân 2 và 5.

Thuế chưa nộp chịu tiền lãi chung. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, khoản này không còn được khấu trừ thuế, nên nộp muộn trở nên đắt hơn. Sai sót do bất cẩn trong tờ khai chịu khoản phạt riêng tính theo phần trăm số thuế thiếu.

Điều đó có nghĩa gì với người chuyển đến

Úc đắt với người thu nhập cao và là một trong những nước thuận tiện nhất cho người đến tạm thời. Thu nhập nước ngoài của người tạm trú không bị đánh thuế, không có thuế thừa kế, và tiền hưu trí có thể rút khi rời hẳn, dù bị đánh thuế 35-65%.

Phù hợp với ai. Chuyên gia có thị thực lao động diện 482 có vốn ở nước ngoài: khi còn tình trạng người tạm trú, Úc không quan tâm đến cổ tức và lãi vốn ở nước ngoài. Nhà sáng lập công ty khởi nghiệp cần tiền cho nghiên cứu và phát triển.

Không phù hợp với ai. Người có vốn lớn muốn thường trú: sau đó, thu nhập toàn cầu bị đánh thuế đến 47%, và từ ngày 1 tháng 7 năm 2027 thuế suất tối thiểu trên lãi vốn sẽ là 30%. Nhà đầu tư nhà ở: nhà đã qua sử dụng đóng với người nước ngoài đến năm 2029, và nhà mới xây đắt hơn 8-9% vì phụ thu của bang. Thị thực thường trú tài năng kinh doanh (diện 132) không nhận hồ sơ mới; với người được công nhận quốc tế có thị thực đổi mới quốc gia.

Tình trạng thuế nên được lên kế hoạch trước khi đến: bán tài sản nào trước khi có thường trú, rời cư trú thuế ở nước cũ thế nào, và có cần công ty ở Úc và tài khoản doanh nghiệp không. Chuyên gia Murblz giúp gắn thị thực, thuế và cơ cấu kinh doanh vào một kế hoạch; tổng quan mọi nước xem ở thuế theo nước, thông tin chung xem ở Úc.

Câu hỏi thường gặp