Avustralya'da vergiler 2026: mukimler ve yabancılar için oranlar

2026'da Avustralya'da vergi oranları: kısa özet

Avustralya maaşın en üst diliminin %47'sini alıyor: %45 gelir vergisi artı kamu sağlık hizmetleri için %2 katkı. Bu, onu Birleşik Krallık'la aynı düzeyde, dünyanın en yüksek üst oranları arasına koyuyor. Yine de veraset vergisi yok ve bir mukimin ilk 18.200 Avustralya doları geliri vergisiz.

Avustralya vergi yılı takvimi izlemiyor: 1 Temmuz'dan 30 Haziran'a kadar sürüyor. Bu yüzden 2026 oranları, 1 Temmuz 2026'dan 30 Haziran 2027'ye kadar yürürlükte olan 2026-27 oranları. Aşağıdaki tüm tutarlar Avustralya doları cinsinden; 2026'da bir Avustralya doları yaklaşık 0,70 ABD doları ve Rusya Merkez Bankası kuruyla yaklaşık 59 ruble ediyor.

Vergileri Avustralya Vergi İdaresi topluyor. Gelir vergisi, kurumlar vergisi ve mal ve hizmet vergisi federal. Mülk alım harcını, arazi vergisini ve bordro vergisini eyaletler belirliyor, bu yüzden Sidney'de ve Melbourne'de rakamlar farklı.

2025-2026'da neler değişti ve 2027 için ne zaten yasalaştı

2026'nın en büyük vergi haberi oranlar değil, sermaye kazançları. Parlamento reformu Haziran 2026'da kabul etti: 1 Temmuz 2027'den itibaren kazançlardaki %50 indirimin yerini %30 asgari oranla enflasyon endekslemesi alacak.

Kimler Avustralya vergi mukimidir

Avustralya'da mukimlik statüsü maaşın büyüklüğünden daha önemli. 100.000 Avustralya dolarında bir mukim yaklaşık 22.500 Avustralya doları vergi öderken mukim olmayan biri 30.000 ödüyor: yalnızca statüden yılda neredeyse 7.500 Avustralya dolarlık fark.

Rusya'nın kullandığı türden tek bir 183 gün kuralı yok. Yasa (1936 tarihli Gelir Vergisi Tarh Kanunu'nun 6. bölümü) dört ölçüt uyguluyor ve herhangi birini karşılamak yeterli. Vergi idaresi bunları nasıl okuduğunu TR 2023/1 sayılı kamuya açık yorumunda ortaya koyuyor.

Uygulamada çok yıllık bir çalışma vizesi, kiralık bir ev ve yakında bir aile neredeyse her zaman birini ilk ölçüte göre mukim yapıyor. 2-3 aylık bir tatil ya da iş seyahati yapmıyor.

Geçici mukimler: yabancılar için kilit indirim

Talep edilen beceriler çalışma vizesi (482. alt sınıf) gibi geçici vize sahipleri genellikle vergi açısından geçici mukim sayılıyor. Şartlar: geçici bir vize, Avustralya sosyal güvenliğine hak olmaması ve bu statüye sahip olmayan bir eş.

Bir geçici mukim maaşta mukim oranlarıyla Avustralya vergisi ödüyor, ama yabancı gelir muaf: yurt dışındaki temettüler, faiz, kira ve sermaye kazançları Avustralya beyannamesinin dışında kalıyor. İstisna, statü geçerliyken yurt dışında yapılan iş karşılığı maaş.

İndirim daimi oturum verildiği gün sona eriyor. O andan itibaren dünya genelindeki gelir vergilendiriliyor ve Moskova'daki bir daire ya da yabancı bir aracı kurumdaki hisseler beyan edilmek zorunda. Yabancı varlıkların satışını Avustralya daimi oturumu almadan önce planlamak mantıklı.

Mukimlik reformu durdu

2021-22 Bütçesi'nde önceki hükümet ölçütleri basit, net bir çizgiyle değiştirme sözü verdi: ülkede 183 gün mukim demek. 2023'te istişare yapıldı, ama hiçbir tasarı sunulmadı ve 2026'da eski kurallar hâlâ uygulanıyor. Ülkelerin 183 günü nasıl saydığı hakkında daha fazlası vergi mukimliği ve 183 gün kuralı rehberimizde.

Avustralya vergi mukimliği kuralları: günler nasıl sayılır ve statü nasıl teyit edilir

Avustralya gelir yılı 1 Temmuz'da başlıyor ve 183 gün ocaktan değil, bu yıl içinde sayılıyor. 1936 tarihli Gelir Vergisi Tarh Kanunu'nun 6. bölümündeki eşik gelir yılının yarısından fazlası. Ama bu dört ölçütten biri ve ana ölçüt daha basit: bir iş, bir ev ve aileyle taşının, ilk günden mukimsiniz. Buradaki yıl, ikinci sezonda katıldığınız bir dizi gibi ortasından başlıyor.

183 gün bile bir hüküm değil: olağan eviniz yurt dışındaysa ve yerleşmeyi planlamıyorsanız mukim sayılmıyorsunuz. Fark gerçek: bir mukim dünya genelindeki gelir üzerinden %0-45 artı %2 sağlık katkısı, mukim olmayan biri Avustralya gelirinin ilk dolarından %30'dan başlayarak ödüyor.

Yasa statüyü kendi başınıza teyit etmenizi engellemiyor. Ama hatalar daha pahalıya patlıyor: ikamet ölçütü olgulara dayanıyor ve bir yıllık bir kira sözleşmesi herhangi bir gün sayımından ağır basabilir. Murblz desteği bu riskleri ortadan kaldırıyor: dört ölçütün hepsini kontrol ediyor, günleri sayıyor ve mukimlik belgesini alıyoruz. Profesyonel çalışmayı ve şeffaf bir süreci garanti ediyoruz; çoğu durumda sonuç ilk başvuruda geliyor.

Hemen bir yöneticiyle konuşun

Avustralya gelir vergisi oranları ve ele geçen maaş

1 Temmuz 2026'dan itibaren ilk gelir vergisi dilimi %16'dan %15'e indi ve 1 Temmuz 2027'den itibaren %14'e düşüyor. İndirim 2025'te yasalaştı. Kazanç mütevazı: 45.000 Avustralya dolarından fazla kazanan herkes için yılda 268 Avustralya doları.

Tarife artan oranlı: her oran yalnızca kendi dilimindeki gelir kısmına uygulanıyor. %45 oranı yılda kabaca 133.000 ABD dolarına denk gelen 190.000 Avustralya dolarından başlıyor.

Üstüne mukimler sağlık katkısı ödüyor: yalnızca bir eşiğin üzerindeki kısmın değil, tüm vergiye tabi gelirin %2'si. Düşük gelirlerde katkı azaltılıyor ya da kaldırılıyor: 2025-26'da bekârlar için alt eşik 28.011 Avustralya doları.

Özel sağlık sigortası yaptırmamanın da bir cezası var. Gelirin %1 ila %1,5'i oranındaki sağlık katkısı ek vergisi, 2026-27'de özel hastane sigortası olmayan bekârlar için 105.000, aileler için 210.000 Avustralya dolarından itibaren uygulanıyor. Sigorta çoğu zaman ek vergiden daha ucuz.

İndirimler

Düşük gelir vergi indirimi, 37.500 Avustralya dolarına kadar gelirde vergiyi 700 Avustralya dolarına kadar azaltıyor ve 66.667 Avustralya dolarında sona eriyor. 2027-28'den itibaren ücretlere ve şahıs işletmesi gelirine 250 Avustralya dolarına kadar yeni bir çalışan Avustralyalılar vergi indirimi uygulanacak.

2026-27'den itibaren çalışanlar, fişsiz iş giderleri için 1.000 Avustralya doları standart indirim alıyor. Yasa Haziran 2026'da sermaye kazancı reformuyla birlikte kabul edildi (2026 tarihli 1 No'lu Vergi Reformu Kanunu). Gerçek giderleri daha yüksek olan çalışanlar bunları kayıtlarla düşmeye devam edebiliyor.

Hesaplı örnek: 2026-27'de ele geçen maaş

Başka geliri ya da indirimi olmayan ve özel sağlık sigortası olan (ek vergi yok) tam bir vergi yılı boyunca bir mukim için örnek.

100.000 Avustralya doları nasıl vergilendiriliyor: ilk 18.200 vergisiz; ikinci dilimdeki 26.800 üzerinden %15, 4.020 Avustralya doları; 45.000'in üzerindeki 55.000 üzerinden %30, 16.500 Avustralya doları. Bu, 20.520 Avustralya doları vergi artı 2.000 Avustralya doları sağlık katkısı ediyor. Ortalama oran %22,5 ve ele geçen maaş yılda yaklaşık 54.000 ABD doları. 1.000 Avustralya doları standart indirim dahil değil: beyanname zamanında vergiyi ve katkıyı kabaca 320 Avustralya doları daha azaltıyor.

Üstüne işveren çalışanın emeklilik hesabına %12 ödüyor: 100.000 Avustralya dolarlık bir maaşta 12.000 Avustralya doları daha. Bu para nakit olarak ödenmiyor, ama çalışana ait.

Özel sigorta olmadan 200.000 Avustralya dolarlık bir maaş %1,5 ek vergi, yılda yaklaşık 3.000 Avustralya doları daha doğuruyor (ek verginin kesin matrahı kendi kurallarına tabi).

Avustralya'da emeklilik katkıları ve işveren vergileri

Avustralya'da Avrupa anlamında sosyal güvenlik primleri yok: çalışanlar maaşlarından emekliliğe hiçbir şey ödemiyor. Bunun yerine işveren maaşın üstüne çalışanın özel emeklilik fonuna %12 ödüyor. Sistem zorunlu emeklilik birikimi olarak adlandırılıyor.

1 Temmuz 2026'dan itibaren maaş günü reformu yürürlüğe girdi: katkılar her maaş ödemesiyle ödenmeli ve 7 iş günü içinde fona ulaşmalı. Önceden işverenler üç ayda bir ödüyordu.

296. bölüm yıllarca süren tartışmalardan sonra Mart 2026'da kabul edildi. Nihai versiyon ilk plandan daha yumuşak: varlık değerlerindeki kâğıt üzerindeki artışı değil, bir fonun gerçekleşmiş kazançlarını vergilendiriyor. 3 milyon ile 10 milyon Avustralya doları arasındaki bakiyeye düşen kazançlar toplam %30, 10 milyonun üzerindekiler %40 ile vergilendiriliyor. İki eşik de enflasyona endeksli.

Ayrılırken emeklilik parası çekilebilir mi

Evet ve geçici mukimler için bu gerçek bir bonus. Avustralya'dan ayrıldıktan ve vize sona erdikten sonra bakiye, Avustralya'dan ayrılanlara emeklilik ödemesi başvurusuyla ödeniyor. Ama devlet büyük bir pay alıyor.

Vergi ödemede kesiliyor ve beyanname yoluyla geri alınamıyor. Daimi mukimler ve vatandaşlar ayrılırken emeklilik birikimlerini çekemiyor: para emeklilik yaşına kadar bekliyor.

Avustralya'da kurumlar vergisi ve temettüler

Avustralya'nın kurumlar vergisi oranı %30, gelişmiş ekonomilerin en yükseklerinden biri: Birleşik Krallık %25, Singapur %17 alıyor. Küçük ve orta ölçekli işletmeler iki şartı karşılarsa %25 ödüyor.

Mukim bir şirket dünya genelindeki kâr üzerinden vergilendiriliyor. Bir şirket Avustralya'da kurulduysa ya da burada iş yürüten ve buradan yönetilen yabancı bir şirketse mukim. Şirket uzaktan kurulabiliyor: Avustralya'da şirket kuruluşu; Murblz uzmanları maliyeti görevi inceledikten sonra veriyor.

Temettüler: vergi bir kez ödeniyor

Avustralya sisteminin belirleyici özelliği temettü mahsubu. Şirket %30 vergi ödediyse temettü vergi kredili oluyor: mukim bir ortak temettüyü artı şirket vergisini gelirine dahil ediyor ve bu vergiyi kredi olarak alıyor.

Hesaplı örnek: bir şirket 100 Avustralya doları kazanıyor, 30 Avustralya doları vergi ödüyor ve 70'ini dağıtıyor. %37 oranındaki bir ortak 100 Avustralya doları gelir bildiriyor, 37 Avustralya doları vergi hesaplıyor, 30 Avustralya dolarlık krediyi düşüyor ve 7 daha ödüyor. Ortağın oranı %30'un altındaysa vergi idaresi farkı nakit olarak iade ediyor.

Mukim olmayanlar için vergi kredili temettüler stopaj vergisinden muaf. Kredisiz temettüler, bir çifte vergilendirme anlaşması oranı düşürmedikçe %30'a tabi. Bir Avustralya şirketinden geçen yabancı gelirden ödenen temettüler de mukim olmayanlara vergisiz ödeniyor.

2026-27 Bütçesi'nden sonra işletmeler için neler değişti

12 Mayıs 2026 Bütçesi, küresel geliri 1 milyar Avustralya doları ve üzerinde olan büyük çok uluslu gruplar dışındaki şirketlere kalıcı bir zararın geriye taşınması hakkı verdi: 1 Temmuz 2026'da ya da sonrasında başlayan gelir yıllarında bir zarar önceki iki yılın kârlarından mahsup edilip vergi nakit olarak iade edilebiliyor. Cirosu 10 milyon Avustralya dolarının altındaki işletmeler için 20.000 Avustralya dolarlık anında varlık gider yazma kalıcı hâle geldi. Parlamento her iki önlemi Ağustos 2026'da kabul etti (2026 tarihli 2 No'lu Vergi Reformu Kanunu).

Avustralya'da mal ve hizmet vergisi ve ne zaman kayıt olunur

Mal ve hizmet vergisi Avustralya'nın KDV versiyonu ve Avrupa düzeyinin yarısı: Birleşik Krallık'taki %20'ye ve komşu Yeni Zelanda'daki %15'e karşı %10. Oran, vergi 2000'de getirildiğinden beri değişmedi.

75.000 Avustralya dolarlık eşik kâr değil, kabaca 52.000 ABD dolarlık ciro. Ayda 7.000 Avustralya doları fatura kesen serbest bir tasarımcı mal ve hizmet vergisine kaydolmak ve Avustralyalı müşterilere kesilen faturalara %10 eklemek zorunda.

Kaydı kaçırmak pahalı. Vergi idaresi bir işletmeyi geriye dönük olarak kaydedip, müşterilerden hiç alınmamış olsa bile zaten alınan paradan vergi isteyebilir; bu yüzden işletmenin kendi cebinden çıkıyor. Eşiğin altında isteğe bağlı kayıt mümkün ve tedarikçilere ödenen verginin geri alınmasına izin veriyor.

İhraç edilen hizmetler ve dijital satışlar

Avustralya dışında bulunan yabancı müşterilere verilen hizmetler genellikle vergisiz (%0). ABD'deki ya da Avrupa'daki müşteriler için çalışan bir bilişim yüklenicisi için bu, ciro yeterince yüksek olduğunda kaydolmak ama bu faturalara vergi eklememek demek.

Avustralyalı tüketicilere dijital hizmetler ve 1.000 Avustralya doları veya daha az değerinde mallar satan yabancı işletmeler, Avustralya'da hiçbir varlıkları olmasa bile 2017-2018'den beri kaydolmak ve vergi almak zorunda.

Avustralya'da şahıs işletmeleri, serbest çalışanlar ve yeni girişimler nasıl vergilendirilir

Avustralya'da Rusya'da ya da Gürcistan'da bulunan türden cironun sabit bir yüzdesiyle basitleştirilmiş bir rejim yok. Bir şahıs işletmesi kâr üzerinden olağan artan oranlı gelir vergisi, %0 ila %45 artı %2 sağlık katkısı ödüyor ve kendi peşin ödemelerini yapıyor.

Küçük işletme gelir vergisi indirimi, bir şahıs işletmesinin vergisini işletme kârı üzerindeki verginin %16'sı kadar, yılda 1.000 Avustralya doları ile sınırlı olarak azaltıyor. Toplam ciro 5 milyon Avustralya dolarının altındaysa uygulanıyor.

Bir şahıs işletmesi için kimse vergi kesmiyor. İlk beyannameden sonra vergi idaresi onu kazandıkça öde peşin ödemelerine alıyor: gelecek yılın vergisi parçalar hâlinde, genellikle üç ayda bir ödeniyor. Şahıs işletmelerinin kendi emeklilik birikimlerine katkı yapma zorunluluğu yok, ama gönüllü katkılar 32.500 Avustralya doları tavan içinde vergiyi azaltıyor.

Serbest çalışanlar ve uzaktan çalışanlar

Avustralya'da dijital göçebe vizesi yok. Burada uzun süre yaşayıp kendi hesabınıza çalışmak bir çalışma, iş ya da daimi vize gerektiriyor; ardından olağan şahıs işletmesi kuralları uygulanıyor.

Mukim olan bir serbest çalışan yabancı müşterilerden gelen gelir üzerinden Avustralya'da vergilendiriliyor. Bir geçici mukim de, para yurt dışındaki bir hesaba gitse bile Avustralya'da yapılan iş karşılığı ücret üzerinden vergi ödüyor: yalnızca yabancı gelir muaf ve burada fiilen yapılan iş yabancı gelir sayılmıyor.

Bilişim ve yeni girişimler

Teknoloji şirketleri Ar-Ge vergi teşvikinden yararlanabiliyor. Cirosu 20 milyon Avustralya dolarının altındaki şirketler, şirket vergisi oranları artı 18,5 puana eşit iade edilebilir bir indirim alıyor; bu, %25 oranındaki bir şirket için Ar-Ge harcamasının %43,5'i. 2026-27 Bütçesi programın 1 Temmuz 2028'den itibaren genişletileceğini açıkladı.

Erken aşama yenilikçi şirketlere yatırım yapanlar, programın şartları karşılanırsa yatırılan tutarın %20'si oranında, yılda 200.000 Avustralya dolarına kadar iade edilmeyen bir indirim ve bu hisseleri 10 yıl içinde satarken sermaye kazancı vergisinden muafiyet alıyor. Güney Avustralya'daki girişimci programı gibi girişim vizeleriyle gelen kurucular için bu, yerel yatırımcılarla yararlı bir argüman.

Avustralya'da mülk, araç, veraset ve kripto vergileri

2026'da bir yabancı Avustralya'da neredeyse hiç mevcut bir daire satın alamıyor ve Sidney'de, Melbourne'de ya da Brisbane'de yeni bir konut, yalnızca ek harçla bir yerliye göre fiyatın %8-9'u kadar daha pahalıya geliyor. Yabancıların ve geçici mukimlerin mevcut konut satın alma yasağı 1 Nisan 2025'ten beri uygulanıyor ve 2026-27 Bütçesi bunun 30 Haziran 2029'a uzatıldığını açıkladı.

Mülk: alım harcı ve arazi vergisi

Bir eve sahip olmak için federal vergi yok. Alıcılar alım harcı, sahipler yıllık arazi vergisi ödüyor; ikisini de eyaletler belirliyor. Sahibin ana konutu genellikle arazi vergisinden muaf; yatırımlık mülk değil. Eyaletler yabancılardan ek vergiler alıyor.

Hesaplı örnek: bir yabancı Sidney'de 1 milyon Avustralya dolarına yeni bir daire alıyor. Yalnızca yabancı ek vergisi, olağan eyalet harcının üstüne yaklaşık 63.000 ABD dolarına denk gelen 90.000 Avustralya doları. Alım ayrıca kendi ücreti olan bir yabancı yatırım onayı gerektiriyor.

Sermaye kazancı vergisi: 2027 reformu

Avustralya'da ayrı bir sermaye kazancı vergisi oranı yok: kazanç gelire ekleniyor ve olağan tarifeyle vergilendiriliyor. 30 Haziran 2027'ye kadar mukimler varlığı 12 aydan uzun tuttularsa %50 indirim alıyor. Bir mukimin ana konutu tamamen muaf.

Parlamento Haziran 2026'da bir reform kabul etti. 1 Temmuz 2027'den itibaren %50 indirimin yerini, reel kazançlarda %30 asgari oranla alış maliyetinin enflasyona endekslenmesi alacak. 1 Temmuz 2027'den önce biriken kazançlar hâlâ yarıya indirilebiliyor; ana konut etkilenmiyor. Kira zararlarını maaştan mahsup etme imkânı 1 Temmuz 2027'den itibaren yalnızca yeni yapılara uygulanacak; 12 Mayıs 2026 akşamından önce alınan mülkler eski kurallarda kalıyor.

Yabancı mukimler sermaye kazancı vergisini yalnızca Avustralya'daki gayrimenkul ve bazı ilgili varlıklar üzerinden, 8 Mayıs 2012'den sonraki dönemler için %50 indirim olmadan ödüyor. Satış tarihinde mukim değillerse ana konut muafiyetini kaybediyorlar. 1 Ocak 2025'ten beri her mülkün alıcısı, satıcının yabancı mukim olmadığını teyit eden bir vergi idaresi belgesi yoksa fiyatın %15'ini kesiyor.

Araçlar, veraset ve kripto paralar

Bir araca sahip olmak için federal vergi yok: eyaletler tescil ücretleri ve alım harcı alıyor. Pahalı araçlar, fiyatın eşiği aşan kısmında %33 lüks araç vergisine tabi: 2026-27'de olağan araçlar için 80.809, yakıt verimli olanlar için 91.661 Avustralya doları.

Veraset ya da bağış vergisi yok. Ancak vergi daha sonra gelebilir: miras kalan bir daireyi ya da hisseleri satan bir mirasçı sermaye kazancı vergisi ödüyor. Bakmakla yükümlü olunmayan yetişkin çocuklara ödenen emeklilik ölüm yardımları, vergiye tabi kısım üzerinden (katkıların fonda vergilendirilip vergilendirilmediğine bağlı olarak) %15 ya da %30 artı %2 sağlık katkısıyla vergilendiriliyor.

Vergi idaresi için kripto para para değil, mal varlığı. Satmak, bir koini başka biriyle takas etmek ve alışverişte kriptoyla ödemek, hepsi sermaye kazancı vergisi doğuran elden çıkarmalar. 1 Temmuz 2027'den itibaren kripto paralar da %30 asgari oranlı yeni endeksleme sistemine giriyor.

Mukim olmayanlar Avustralya'da hangi vergileri öder

Avustralya'da mukim olmayan biri kazanılan ilk dolardan %30 ödüyor: 18.200 Avustralya doları vergisiz eşik, düşük gelir indirimi ve %15 dilimi yok. Öte yandan %2 sağlık katkısı da yok. Yalnızca Avustralya kaynaklı gelir vergilendiriliyor.

Hesaplı örnek: 100.000 Avustralya doları Avustralya maaşı olan mukim olmayan biri 30.000 Avustralya doları vergi ödüyor ve 70.000 Avustralya doları elinde kalıyor. Aynı maaştaki bir mukimin elinde 77.480 Avustralya doları, yani 7.480 Avustralya doları daha fazla kalıyor.

Çalışma tatili vizesi sahiplerinin (417 ve 462. alt sınıf) kendi kuralları var: ilk 45.000 Avustralya doları %15, kalanı olağan tarifeyle vergilendiriliyor. 100.000 Avustralya doları gelirde vergi 23.250 Avustralya doları ediyor.

Stopaj vergisi: temettüler, faiz, kira

Mukim olmayanın pasif gelirinde ödeyici genellikle vergiyi kesiyor ve mesele orada bitiyor. Başka Avustralya geliri yoksa beyanname gerekmiyor.

Melbourne'deki bir dairenin sahibi yurt dışında yaşıyorsa, kira geliri giderlerden sonra ilk dolardan %30 ile vergilendiriliyor ve satışta alıcı fiyatın %15'ini kesiyor: mukim olmayan biri yabancı mukim olmadığını teyit eden bir belge alamıyor ve kesilen tutar beyanname yoluyla mahsup ediliyor. Ülkeden ayrılan Avustralya'daki mülk sahipleri statü değişikliklerinin zamanlamasını önceden planlamalı.

Rusya-Avustralya çifte vergilendirme anlaşması hâlâ yürürlükte mi

Rusya ile Avustralya arasındaki çifte vergilendirme anlaşması biçimsel olarak yürürlükte, ama 2023'ten beri yalnızca kısmen işliyor. 7 Eylül 2000'de Canberra'da imzalandı, 17 Aralık 2003'te yürürlüğe girdi ve Avustralya Hazinesi onu hâlâ ülkenin 47 gelir vergisi anlaşması arasında listeliyor.

Ancak Rusya, 8 Ağustos 2023 tarihli 585 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi ile Avustralya dahil dost olmayan saydığı 38 ülkeyle anlaşmalarının kilit maddelerini askıya aldı. 19 Aralık 2023 tarihli 598-FZ sayılı Federal Kanun bunu ardından yasaya döktü. Avustralya'nın kendisi anlaşmayı askıya almadı.

Rusya'dan taşınanlar için pratik sonuç: en güvenilir yol, gelirin tek bir ülkede vergilendirilmesi için vergi mukimliğinin temiz bir şekilde değiştirilmesi. Rusya mukimi kalırken Avustralya maaşı kazanan herkes mahsubu belgelerle kanıtlamak zorunda kalacak; Avustralya mukimi olduktan sonra ise Rusya'dan gelen temettüler ve faiz, anlaşma indirimi olmadan mukim olmayanlara yönelik Vergi Kanunu oranlarıyla Rusya'da vergilendiriliyor.

Avustralya'nın iç indirimi işlemeye devam ediyor: yurt dışında vergi ödeyen bir Avustralya mukimi, anlaşma olmasa bile aynı gelir üzerindeki Avustralya vergisiyle sınırlı bir yabancı gelir vergisi indirimi alıyor.

Ukrayna ve diğer ülkeler

Avustralya'nın Ukrayna ile çifte vergilendirme anlaşması yok, bu yüzden Ukrayna'dan gelen gelir yalnızca iç yabancı gelir vergisi indirimine dayanıyor. Birleşik Krallık, ABD, Kanada, Singapur, Japonya ve Almanya ile Fransa dahil birçok Avrupa ülkesiyle anlaşmalar yürürlükte. Tam listeyi Avustralya Hazinesi treasury.gov.au adresinde tutuyor.

Beyan son tarihleri, cezalar ve taşınan biri için ne anlama geldiği

30 Haziran 2026'da sona eren yıla ait 2025-26 beyannamesi 31 Ekim 2026'ya kadar verilmeli. Gelişten sonraki ilk adım bir vergi dosya numarası almak: o olmadan işveren vergiyi en yüksek oranla kesiyor.

Cezalar

Geç beyan cezası ceza birimleriyle hesaplanıyor. 1 Temmuz 2026'dan itibaren bir birim, 330 Avustralya dolarından artarak yaklaşık 255 ABD dolarına denk gelen 364 Avustralya doları. Temel ceza, her 28 günlük gecikme için bir birim, en fazla beş: bireyler ve küçük işletmeler için 1.820 Avustralya doları. Orta ve büyük şirketler için 2 ve 5 ile çarpılıyor.

Ödenmemiş vergi genel faiz ücreti doğuruyor. 1 Temmuz 2025'ten beri bu artık vergiden düşülemiyor, bu yüzden geç ödemek daha pahalı hâle geldi. Beyannamedeki dikkatsiz hatalar, eksikliğin yüzdesi olarak hesaplanan ayrı bir cezaya tabi.

Taşınan biri için ne anlama geliyor

Avustralya yüksek gelirliler için pahalı, geçici olarak gelenler için ise en elverişli ülkelerden biri. Bir geçici mukimin yabancı geliri vergilendirilmiyor, veraset vergisi yok ve emeklilik birikimleri %35-65 vergilendirilse bile nihai ayrılışta çekilebiliyor.

Kimlere uygun. Yurt dışında sermayesi olan, 482. alt sınıf çalışma vizesindeki uzmanlar: geçici mukim statüsü sürdükçe yabancı temettüler ve kazançlar Avustralya'yı ilgilendirmiyor. Ar-Ge için paraya ihtiyaç duyan yeni girişim kurucuları.

Kimlere uygun değil. Daimi oturum isteyen büyük sermaye sahipleri: daimi oturumdan sonra dünya genelindeki gelir %47'ye kadar vergilendiriliyor ve 1 Temmuz 2027'den itibaren sermaye kazançlarında asgari oran %30 olacak. Konut yatırımcıları: mevcut konutlar 2029'a kadar yabancılara kapalı ve yeni yapılar eyalet ek vergileri nedeniyle %8-9 daha pahalı. İş yeteneği (132. alt sınıf) daimi vizesi yeni başvurulara kapalı; uluslararası tanınırlığı olanlar için Ulusal İnovasyon Vizesi var.

Vergi statüsü en iyi gelmeden önce planlanıyor: daimi oturumdan önce hangi varlıkların satılacağı, önceki ülkedeki vergi mukimliğinden nasıl çıkılacağı ve bir Avustralya şirketine ve şirket hesabına ihtiyaç olup olmadığı. Murblz uzmanları vizeyi, vergileri ve işletme yapısını tek bir planda birleştirmeye yardımcı oluyor; tüm ülkelere genel bakış için ülkelere göre vergiler, genel bilgi için Avustralya sayfasına bakın.

Sık sorulan sorular