2026'da Birleşik Krallık'ta mukimler ve mukim olmayanlar için vergiler

Bir bakışta 2026'da Birleşik Krallık vergi oranları

Birleşik Krallık maaştan %20 ila %45 gelir vergisi, şirket kârından %25'e kadar ve 1,5 milyon £'luk bir evde 90.000 £'dan fazla tapu damga vergisi alıyor. Yine de yeni mukimler yabancı gelirlerinde dört yıl boyunca hiç Birleşik Krallık vergisi ödemeyebiliyor. Bu, İngiliz sisteminin temel çelişkisi: uzun vadede pahalı, kapıda şaşırtıcı derecede yumuşak.

Vergi yılı takvimi izlemiyor: 2026/27 yılı 6 Nisan 2026'dan 5 Nisan 2027'ye kadar sürüyor. Vergileri Birleşik Krallık vergi ve gümrük idaresi topluyor. Tüm tutarlar sterlin cinsinden: 2026'da bir sterlin kabaca 1,3 ABD doları ya da yaklaşık 110 ruble ediyor.

Gelir vergisi eşikleri Nisan 2031'e kadar donduruldu. Oranlar artmıyor, ama maaşlar artıyor, bu yüzden her yıl daha fazla gelir %40 dilimine çekiliyor. İskoçya kazançlar için kendi gelir vergisi dilimlerini belirliyor; İskoçya ve Galler'in her biri mülk alımlarında kendi vergisini uyguluyor.

Birleşik Krallık'ta servet vergisi ve bireyler için çıkış vergisi yok. Ancak %40 veraset vergisi var ve 2025'ten beri sahibinin nereden geldiğine değil, ülkede kaç yıl yaşadığına bağlı. Diğer ülkelerin oranları ülkelere göre vergiler incelememizde.

Birleşik Krallık'ta kimler vergi mukimi sayılır

Birleşik Krallık vergi mukimliği, yeni gelen biri ülkede iki ay bile geçirmeden başlayabilir. Britanya'da aile, ev ve iş artı önceki iki vergi yılından birinde orada 90 günden fazla kalış varsa, yeni gelen biri için bir vergi yılında 46 gün, yakın zamanda ayrılmış biri için yalnızca 16 gün yeterli. 183 gün kuralı burada birkaç ölçütten yalnızca biri ve en katısı olmaktan çok uzak.

Mukimliği yasa belirliyor: 2013 tarihli Finans Kanunu'nun 45. ekindeki Yasal Mukimlik Testi. Bir mukim dünya genelindeki gelir üzerinden, mukim olmayan yalnızca Birleşik Krallık kaynaklı gelir üzerinden vergi ödüyor. Test adım adım işliyor: önce otomatik yurt dışı ölçütleri, sonra otomatik Birleşik Krallık ölçütleri ve yalnızca ikisi de sonuç vermezse yeterli bağlar ölçütü.

Mükellef günün sonunda, gece yarısı ülkedeyse o gün Birleşik Krallık günü sayılıyor. Havalimanından çıkmadan uçak değiştirmek genellikle sayılmıyor.

Yeterli bağlar ölçütü

Otomatik ölçütler sonuç vermezse Birleşik Krallık'la bağlar sayılıyor. Beş bağ var: aile (Birleşik Krallık mukimi bir eş, partner ya da reşit olmayan çocuklar), konaklama (art arda en az 91 gün kullanılabilen ve en az bir gece geçirilen bir yaşam yeri), iş (Birleşik Krallık'ta 3 saat veya daha fazla çalışılan 40 veya daha fazla gün), 90 gün (önceki iki vergi yılından birinde Birleşik Krallık'ta 90 günden fazla) ve ülke (yıl içinde en çok günün geçirildiği yer Birleşik Krallık; bu bağ yalnızca eski mukimler için sayılıyor).

Geliş yılında vergi yılı ikiye bölünebiliyor (bölünmüş yıl uygulaması): geliş tarihinden önceki gelir mukim olmayanın, sonraki gelir mukimin geliri olarak vergilendiriliyor. Bölmenin uygulanıp uygulanmayacağı, tam zamanlı bir iş için taşınmak ya da Birleşik Krallık'ta tek ev edinmek gibi duruma bağlı.

Birleşik Krallık mukimliği başka yerdeki mukimliği otomatik olarak sona erdirmiyor. Örneğin Rusya'da vergi mukimliği art arda 12 ay içinde ülkede 183 gün geçirdikten sonra doğuyor ve iki kural seti paralel olarak uygulanıyor. Günlerin nasıl sayılacağı ve çifte mukimlik konusunda ne yapılacağı 183 gün kuralı hakkındaki makalemizde anlatılıyor.

Birleşik Krallık'ta vergi mukimliği: nasıl mukim olunur ve günler nasıl sayılır

Birleşik Krallık vergi yılı 6 Nisan'da başlıyor ve 183 gün ölçütlerden yalnızca biri. Yasal mukimlik testi bağlara bakıyor: aile, konaklama, iş, önceki iki vergi yılından birinde 90 günden fazla. Yeterli bağ varsa yeni gelen biri 46 günle, yakın zamanda ayrılmış biri 16 günle mukim oluyor.

Gece yarısı Birleşik Krallık'taysanız o gün sayılıyor. Bir mukim dünya genelindeki gelir üzerinden artan oranlı gelir vergisi ödüyor, ama yurt dışında 10 yıl geçirdikten sonra gelenler ilk 4 yıl yabancı gelirde vergi ödemiyor. Statüyü Birleşik Krallık vergi ve gümrük idaresi teyit ediyor.

Yasa statüyü kendi başınıza teyit etmenizi engellemiyor. Ama hatalar daha pahalıya patlıyor: fazladan tek bir bağ, Londra'daki 100 günü mukimliğe çeviriyor. Murblz desteği bu riskleri ortadan kaldırıyor: testi adım adım uyguluyor, geceleri sayıyor ve belgeyi alıyoruz. Profesyonel çalışmayı ve şeffaf bir süreci garanti ediyoruz; çoğu durumda sonuç ilk başvuruda geliyor.

Hemen bir yöneticiyle konuşun

Birleşik Krallık'ta maaştan ne kadar vergi ödenir: hesaplı örnek

İngiltere'de 50.000 £'luk bir maaştan elde yaklaşık 39.500 £, 100.000 £'luk bir maaştan yaklaşık 68.560 £ kalıyor. Vergi payı %21'den %31'e çıkıyor; 100.000 £ ile 125.140 £ arasında her ek sterlin efektif %62 ile vergilendiriliyor, milyonerlerin ödediğinden fazla.

Maaşlardaki gelir vergisini işveren kazandıkça öde sistemiyle kesiyor: çalışan, vergi ve primler zaten düşülmüş maaşı alıyor. Yılın ilk 12.570 £'u, yaklaşık 16.600 ABD doları, vergisiz: bu kişisel muafiyet.

100.000 £'un üzerindeki gelirde kişisel muafiyet eriyor: eşiğin üzerindeki her 2 £ için 1 £ azalıyor ve 125.140 £'da tamamen kayboluyor. Efektif %60 gelir vergisi oranı artı %2 prim buradan geliyor. Emeklilik katkıları vergi yükünü düşürebiliyor, çünkü vergiye tabi geliri azaltıyorlar.

Ulusal sigorta primleri

Ulusal sigorta, devlet emekli maaşını ve yardımları finanse eden devlet sosyal sigorta sistemi. Çalışanlar 12.570 £ ile 50.270 £ arasındaki kazançta %8, üzerinde %2 ödüyor. İşverenler yılda 5.000 £'un üzerindeki tüm maaşlarda üstüne %15 ödüyor; küçük işverenler toplam yüklerini yılda 10.500 £ azaltabiliyor (istihdam indirimi). Tüm eşikler 5 Nisan 2031'e kadar donduruldu. Tam devlet emekli maaşı için 35 yıllık prim gerekiyor, asgari emekli maaşı için 10.

Hesaplı örnek: İngiltere'de 50.000 £ ve 100.000 £ maaş

50.000 £'da ele geçen maaş yılda yaklaşık 52.000 ABD doları, 100.000 £'da yaklaşık 91.000 ediyor. Aynı 50.000 £'luk maaş İskoçya'da 8.982 £ gelir vergisi taşıyor, İngiltere'dekinden 1.496 £ fazla; 100.000 £'da fark 3.300 £'a çıkıyor.

Neler vergisiz

Temel oran mükellefleri için yılda 1.000 £'a, yüksek oran mükellefleri için 500 £'a kadar faiz vergisiz; ek oran mükellefleri muafiyet almıyor. Temettülerin ilk 500 £'u vergisiz. Bireysel tasarruf hesabında tutulan her şey faiz, temettü ve kazançlarda vergiden muaf: her yıl 20.000 £'a kadar yatırılabiliyor ve Nisan 2027'den itibaren 65 yaş altı tasarruf sahipleri bunun en fazla 12.000 £'unu nakit hesaba koyabilecek.

6 Nisan 2027'den itibaren tasarruf faizindeki vergi oranları %22, %42 ve %47'ye, kira gelirindeki oranlar da %22, %42 ve %47'ye çıkacak (İskoçya hariç). Temettü vergisi 6 Nisan 2026'da zaten 2 puan arttı.

Yabancı gelir ve kazanç rejimi: yeni mukimler için yabancı gelirde 4 yıl vergisizlik

Gelmeden önceki 10 yılda Birleşik Krallık vergi mukimi olmayan yeni bir mukim, o para ülkeye getirilse bile 4 yıl boyunca yabancı gelir ve kazançlarda Birleşik Krallık vergisi ödemeyebiliyor. Rejim 6 Nisan 2025'ten beri uygulanıyor ve yabancı gelir ve kazanç rejimi olarak adlandırılıyor.

Yerleşim yeri, yani hukuki anlamda daimi evi Birleşik Krallık dışında olan mukimlere yönelik yerleşik olmayan mukim statüsünün yerini aldı. Yıllarca bu kişiler yalnızca ülkeye getirilen para üzerinden vergi ödedi (havale esası). Artık köken ve yerleşim yeri önemli değil: yalnızca mukimlik yılları önemli.

İndirim yıllık öz beyan beyannamesinde talep ediliyor ve kaynak bazında uygulanabiliyor. Dört yıl, indirim kullanılsa da kullanılmasa da mukimliğin ilk yılından itibaren art arda işliyor ve sonraya saklanamıyor. Bu süre içinde Birleşik Krallık'tan ayrılıp mukimliği kaybetmek kaçırılan yılları geri getirmiyor.

Hesaplı örnek: yurt dışından temettüler ve kira

Bir girişimci Küresel Yetenek vizesiyle Londra'ya taşınıyor, yılda 150.000 £ yabancı temettüyle yaşıyor ve yurt dışındaki bir daireyi 20.000 £'a kiraya veriyor. Yabancı gelir ve kazanç rejimi talebiyle bu 170.000 £ üzerindeki Birleşik Krallık vergisi, para Londra'daki bir banka hesabına girse bile ilk 4 yılda sıfır. Kaynak ülkedeki vergi ortadan kalkmıyor: orada yerel kurallara göre kesiliyor. Beşinci yılda aynı gelir Birleşik Krallık oranlarıyla vergilendiriliyor: temettüler %39,35'e kadar, kira %45'e kadar gelir vergisi tarifesiyle.

Rejimin kapsamadıkları

Rejim Birleşik Krallık'ta yapılan iş karşılığı maaşı kapsamıyor; o ilk günden vergilendiriliyor. Kripto paraları da korumuyor: vergi idaresinin Kripto Varlıklar El Kitabı'nda (CRYPTO22600 bölümü) belirtilen görüşüne göre takas tokenları sahiplerinin mukim olduğu yerde bulunuyor. Bir Birleşik Krallık mukimi için bitcoin bir Birleşik Krallık varlığı ve cüzdan nerede olursa olsun kazançları Birleşik Krallık kazancı olarak vergilendiriliyor.

Rejim veraset vergisine de dokunmuyor. 10 yıllık mukimliğe kadar Birleşik Krallık veraset vergisi yalnızca Birleşik Krallık'taki varlıklara ulaşıyor; bu eşikten sonra tüm terekeye ulaşıyor. Daha uzun kalmayı planlayan aileler, varlıkların nasıl tutulacağını taşınmadan önce düşünseler iyi olur. Bu yola götüren vizeler yatırımla Birleşik Krallık oturumu ve yatırımcı vizesinin yerini ne aldı sayfalarımızda anlatılıyor.

Kurumlar vergisi ve temettüler: bir Birleşik Krallık limited şirketi ne öder

Kârı 50.000 £'a kadar olan bir Birleşik Krallık şirketi %19, kârı 250.000 £'un üzerinde olan %25 kurumlar vergisi ödüyor. Arada marjinal indirim uygulanıyor ve iki eşik arasındaki her sterlin kâr fiilen %26,5 ile vergilendiriliyor. Hükümet, 1 Nisan 2027'de başlayan mali yıl için de aynı oranları belirledi.

En yaygın işletme türü limited şirket. Devletin şirketler sicilinde kaydediliyor. Kurumlar vergisini Birleşik Krallık şirketleri tüm kârları üzerinden, yabancı şirketler ise Birleşik Krallık'taki işyerinin kârı üzerinden ödüyor.

50.000 £ ve 250.000 £ sınırları, dünya genelinde ortak kontrol altındaki ilişkili şirket sayısına bölünüyor. Aynı sahibin iki şirketi varsa her biri için alt sınır 25.000 £'a iniyor.

Temettüler nasıl vergilendirilir

Birleşik Krallık temettülerde stopaj vergisi almıyor: şirket bunları tam olarak ödüyor. Mukim ortak kendi tarifesine göre vergi ödüyor: temel oran diliminde %10,75, yüksek oran diliminde %35,75 ve 125.140 £'un üzerinde %39,35. Yılda temettülerin ilk 500 £'u vergisiz.

Hesaplı örnek: 100.000 £ kâr, tamamı temettü olarak ödeniyor

Toplam yük yaklaşık %36. Uygulamada sahipler çoğu zaman mütevazı bir maaşı temettülerle birleştiriyor, ama doğru denge primlere, emeklilik ödemelerine ve diğer gelirlere bağlı ve gerçek rakamlarla hesaplanmalı.

Şirket son tarihleri ve cezalar

Kurumlar vergisi beyannamesi hesap döneminin bitiminden itibaren 12 ay içinde veriliyor, ama vergi daha erken ödeniyor: dönem bitiminden 9 ay ve 1 gün sonra. Kârı 1,5 milyon £'un üzerinde olan şirketler üç aylık taksitlerle ödüyor. Özel bir şirket yıllık hesaplarını mali yıl sonundan itibaren 9 ay içinde şirketler siciline veriyor. 1 Nisan 2026'dan itibaren geç beyanname cezaları iki katına çıktı: hemen 200 £ ve 3 aydan fazla gecikirse 400 £.

Rusya vergi mukimi kalan sahipler ayrıca bir Birleşik Krallık limited şirketi için Rusya'nın kontrol edilen yabancı şirket raporlamasıyla karşı karşıya; Murblz uzmanları kontrol edilen yabancı şirket bildirimlerini ve raporlarını ayrıca hazırlıyor. Murblz uzmanları çalışan bir ofisle Birleşik Krallık limited şirketini anahtar teslim 5.170 £'dan başlayan fiyatlarla kuruyor ve şirket hesabı açmaya ayrıca yardımcı oluyor.

Birleşik Krallık'ta KDV oranı nedir ve ne zaman kayıt olunur

Bir Birleşik Krallık işletmesi, 12 aylık cirosu yaklaşık 119.000 ABD dolarına denk gelen 90.000 £'u aşana kadar KDV'ye kaydolmak zorunda değil. Bu, herhangi bir AB ülkesinin belirlemesine izin verilenden yüksek: AB kuralları bu tür eşikleri 85.000 euroyla sınırlıyor. Birleşik Krallık'taki bireysel müşterilere satış yapan yabancı bir şirket ise hiç eşik almıyor: ilk satışından itibaren kaydolmak zorunda.

Standart KDV oranı %20 ve 4 Ocak 2011'den beri böyle. Satıcı vergiyi fiyata ekliyor ve satışlarındaki KDV ile tedarikçilerine ödediği KDV arasındaki farkı ödüyor.

Sıfır oran ile muafiyet arasındaki fark önemli. Sıfır oranda bir işletme tedarikçilere ödediği KDV'yi geri alıyor; muafiyette alamıyor ve bu vergi maliyete dönüşüyor.

Ne zaman kayıt olmalı

Kayıt, önceki 12 aydaki cironun 90.000 £'u geçtiği ayın bitiminden itibaren 30 gün içinde yapılmalı. Ciro yalnızca önümüzdeki 30 günde 90.000 £'u aşacaksa kayıt bu sürenin sonuna kadar yapılmalı. Önümüzdeki 12 aydaki cironun 88.000 £'un altına düşmesi bekleniyorsa işletme kaydını sildirebiliyor. Birleşik Krallık'taki bireysel müşterilere satış yapan, çevrim içi hizmetler dahil yabancı satıcılar cirodan bağımsız olarak kaydolmak zorunda.

KDV beyannameleri genellikle dijital vergi sistemi üzerinden üç ayda bir veriliyor: vergi uyumlu yazılımda hesaplanıp doğrudan vergi idaresine gönderiliyor, kâğıt beyanname yok. Geç beyan ceza puanı getiriyor ve puan sınırına ulaşıldığında para cezası.

Birleşik Krallık'ta şahıs işletmeleri, serbest çalışanlar ve bilişim şirketleri ne öder

Birleşik Krallık'ta küçük işletmeler için basitleştirilmiş vergi yok. Bir şahıs işletmesi, bir çalışanla aynı %20-45 gelir vergisini, artı 12.570 £ ile 50.270 £ arasındaki kârda %6, üzerinde %2 prim ödüyor. Maaştan farkı başka yerde: vergi giderlerden sonraki kâr üzerinden alınıyor ve şahıs işletmesi bunu doğrudan beyanname yoluyla ödüyor.

Yan işten ya da küçük çaplı ticaretten elde edilen yılın ilk 1.000 £'u vergisiz (ticari faaliyet muafiyeti). Bunun üzerindeki her şey, gelirin doğduğu vergi yılının bitiminden sonraki 5 Ekim'e kadar öz beyan sistemine kaydolmayı ve kişisel mükellef numarası olan benzersiz mükellef numarasını almayı gerektiriyor.

2026'dan itibaren üç aylık raporlama

6 Nisan 2026'dan itibaren yıllık geliri 50.000 £'un üzerindeki şahıs işletmeleri ve ev sahipleri dijital kayıt tutmak ve dijital vergi sistemi kapsamında vergi idaresine üç aylık güncellemeler göndermek zorunda. Eşik Nisan 2027'den itibaren 30.000 £'a, Nisan 2028'den itibaren 20.000 £'a iniyor. Yıllık beyanname devam ediyor.

Serbest çalışanlar ve uzaktan çalışanlar

Birleşik Krallık'ta dijital göçebe vizesi ve göçebeler için özel vergi rejimi yok. Mukim bir serbest çalışan şahıs işletmesi olarak vergi ödüyor; Birleşik Krallık'ta yaşayan yabancı bir şirketin uzaktan çalışanı ise işveren ve banka hesabı yurt dışında olsa bile maaşında Birleşik Krallık vergisi ödüyor. Yabancı gelir ve kazanç rejimi yabancı ücret gelirini kapsamıyor; ilk 4 yılda yalnızca yurt dışında çalışılan günlere yönelik indirim yardımcı oluyor.

Bilişim şirketleri ve yeni girişimler

Bilişim için özel bir oran yok, ama birkaç indirim yükü azaltıyor:

Fikri olan kurucular Birleşik Krallık girişimci vizesinin yerini neyin aldığını ve Küresel Yetenek vizesi rehberimizi okumalı.

Mülk, veraset, araç ve kripto vergileri

Londra'da 500.000 £'luk bir daire, ilk kez ev alan yerel bir alıcıya 10.000 £, başka bir ülkede dairesi olan mukim olmayan birine 50.000 £ tapu damga vergisine mal oluyor. Beş katlık fark, yurt dışından gelen alıcıların çoğu zaman ancak işlem başladıktan sonra fark ettiği iki ek vergiden geliyor.

Tapu damga vergisi İngiltere ve Kuzey İrlanda'daki mülk alımlarında ödeniyor. İskoçya'da bunun yerine arazi ve bina işlem vergisi, Galler'de arazi işlem vergisi var; her birinin kendi oranları bulunuyor. Vergi, artan oranlı bir tarife gibi fiyatın dilimleri üzerinden alınıyor.

Ek konutlardaki %5 ek vergi, alıcının dünyanın herhangi bir yerinde zaten bir evi varsa ve yeni ev satılan bir ana konutun (36 ay içinde) yerini almıyorsa uygulanıyor. Mukim olmayanlar ayrıca %2 ödüyor; bu ek vergi için mukimlik, alım tarihi civarında Birleşik Krallık'ta geçirilen günlere dayalı ayrı bir kuralla ölçülüyor. İlk kez ev alanlar 300.000 £'a kadar hiçbir şey, 300.000 £ ile 500.000 £ arasındaki dilimde %5 ödüyor; 500.000 £'un üzerinde indirim uygulanmıyor.

Hesaplı örnek: 500.000 £'luk bir daire

500.000 £'dan pahalı bir konut alan bir şirket, örneğin gerçek bir mülk kiralama işi gibi bir indirim uygulanmadıkça genellikle tüm fiyat üzerinden %17 ödüyor. Üstüne şirket mülkiyetindeki konutlara yönelik yıllık vergi geliyor: 2026/27'de 500.000 £ ile 1 milyon £ değerindeki bir mülk için 4.600 £, 1 milyon £ ile 2 milyon £ değerindeki bir mülk için 9.450 £.

Belediye vergisi ve pahalı konutlara ek ücret

Belediye vergisi, oturanların ödediği yerel vergi. Yerel belediye tutarı konutun değerleme dilimine göre belirliyor ve tek yetişkinin oturduğu bir konut %25 indirim alıyor. 2025 Bütçesi'nde açıklanan planlara göre Nisan 2028'den itibaren İngiltere'de 2 milyon £'dan değerli konutların sahipleri belediye vergisinin üstüne bir ek ücret ödeyecek: 2 milyon £ ile 2,5 milyon £ değerindeki bir konut için yılda 2.500 £'dan, 5 milyon £'un üzerindeki bir konut için 7.500 £'a kadar.

Kira geliri

Kira normal gelir vergisi oranlarıyla vergilendiriliyor. İpotek faizi kira gelirinden düşülmüyor; bunun yerine %20 temel oranda, Nisan 2027'den itibaren %22'ye çıkan bir vergi kredisi var. Ev sahibi yurt dışında yaşıyorsa, emlak acentesi ya da kiracı (kira haftada 100 £'un üzerindeyse) vergi idaresi kiranın tam alınmasını onaylayana kadar mukim olmayan ev sahibi düzeni kapsamında %20 kesiyor. Getirili bir mülk için Birleşik Krallık'ta yatırımlık gayrimenkul bölümümüze bakın.

Sermaye kazancı vergisi

Hisseler, bir işletme, ikinci bir ev ya da kripto paralardan elde edilen kazançlar temel oran diliminde %18, üzerinde %24 sermaye kazancı vergisine tabi. Yıllık muafiyet yalnızca 3.000 £ kazanç. Kendi ana evinizi satmak genellikle vergisiz. İşletme varlığı elden çıkarma indirimi kapsamında bir işletmenin satışında oran 6 Nisan 2026'dan itibaren %18; 2025/26'da %14'tü.

Mukim olmayanlar Birleşik Krallık'taki mülk satışlarında Birleşik Krallık sermaye kazancı vergisi ödüyor. Kazanç olmasa bile bu tür her satış bildirilmeli ve vergi devirden itibaren 60 gün içinde ödenmeli.

Veraset vergisi

Veraset vergisi, yaklaşık 430.000 ABD dolarına denk gelen 325.000 £'luk sıfır oranlı dilimin üzerinde %40. Bir ev çocuklara ya da torunlara geçtiğinde 175.000 £ daha ekleniyor, ama 2 milyon £'un üzerindeki terekelerde bu ek dilim azalarak kayboluyor. Bağışçı bağıştan sonraki 7 yıl içinde ölürse bağışlar vergilendiriliyor. Tüm eşikler 5 Nisan 2031'e kadar donduruldu.

2025 Bütçesi muafiyeti 1 milyon £ olarak belirlemişti; 23 Aralık 2025'te hükümet bunu 2,5 milyon £'a çıkardı ve bu rakam 18 Mart 2026'da Kraliyet onayını alan 2026 Finans Kanunu'na yazıldı. Eşler arası devirler muaf, ama bağışçı uzun süreli mukimken alıcı değilse istisna 325.000 £ ile sınırlı.

Taşıt vergisi

Yıllık taşıt vergisi yol vergisi. 1 Nisan 2017'den itibaren tescil edilen otomobiller için ilk yıl oranı CO2 emisyonuna bağlı olarak 10 £ ile 5.690 £ arasında, sonra yılda 200 £. Aracın liste fiyatı 40.000 £'un üzerindeyse beş yıl boyunca yılda 440 £ daha ekleniyor; 1 Nisan 2025'ten itibaren tescil edilen elektrikli araçlar için eşik 1 Nisan 2026'dan beri 50.000 £. Elektrikli araçlar Nisan 2025'ten beri taşıt vergisi ödüyor ve hükümet planlarına göre Nisan 2028'den itibaren mil başına bir ücretle de karşılaşacaklar.

Kripto paralar

Ayrı bir kripto vergisi yok. Kripto para satmak ya da takas etmek %18 ve %24 ile sermaye kazancı olarak vergilendiriliyor; madencilik ve kilitleme gelirleri ise genellikle gelir vergisine tabi. 1 Ocak 2026'dan beri Birleşik Krallık kripto platformları, Ekonomik Kalkınma ve İşbirliği Örgütü'nün geliştirdiği uluslararası kripto varlık raporlama çerçevesi kapsamında müşteri ve işlem verilerini topluyor ve vergi idaresine aktarıyor.

Birleşik Krallık-Rusya çifte vergilendirme anlaşması var mı ve mukim olmayanlar ne öder

Uygulamada Birleşik Krallık ile Rusya arasında artık çifte vergilendirme anlaşması yok: 2025'ten beri iki taraf da uygulamıyor. Rusya, 8 Ağustos 2023 tarihli 585 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi ile maddelerinin neredeyse tamamını askıya aldı, Birleşik Krallık da karşılık olarak sözleşmeyi tamamen askıya aldı.

12 Mart 2025'te çıkarılan 2025 tarihli Çifte Vergilendirmeden Kaçınma (Rusya Federasyonu) (İptal) Kararnamesi (2025/344 sayılı tüzük), 15 Şubat 1994'te imzalanan sözleşmeyi Birleşik Krallık hukukunda etkisiz kıldı: kurumlar vergisi için 1 Nisan 2025'ten, gelir vergisi ve sermaye kazancı vergisi için 6 Nisan 2025'ten itibaren. Biçimsel olarak anlaşma feshedilmedi, ama artık oranları düşürmüyor, vergilendirme haklarını paylaştırmıyor ya da mukimlik anlaşmazlıklarını çözmüyor.

Uygulamada bunun anlamı. Rusya geliri olan bir Birleşik Krallık vergi mukimi iki ülkede de vergi ödüyor ve Rusya vergisini Birleşik Krallık'ta yalnızca Birleşik Krallık'ın tek taraflı indirim kurallarına göre ve aynı gelir üzerindeki Birleşik Krallık vergisinden fazla olmamak üzere mahsup edebiliyor. Çifte mukimlik anlaşmazlığı anlaşma kapsamında çözülemiyor: her ülke kendi kurallarını uyguluyor. İlk 4 yılda yabancı gelir ve kazanç rejimi sorunun bir kısmını ortadan kaldırıyor: rejim talep edilirse yabancı gelir Birleşik Krallık'ta vergilendirilmiyor. Birleşik Krallık, Belarus ile anlaşmasını da 2025'ten itibaren aynı şekilde askıya aldı (2025/345 sayılı tüzük).

Bir Birleşik Krallık mukiminin Ukrayna geliri Ukrayna ile anlaşma sayesinde tamamen korunuyor: anlaşma vergilendirme haklarını iki ülke arasında paylaştırıyor ve Ukrayna vergisinin mahsubuna izin veriyor. Vergi idaresi anlaşmaların tam listesini gov.uk üzerinde yayımlıyor.

Mukim olmayanlar hangi vergileri öder

Mukim olmayan biri yalnızca Birleşik Krallık geliri üzerinden Birleşik Krallık vergisi ödüyor. Bunun çoğu kaynakta kesiliyor:

Mukim olmayan biri 12.570 £'luk kişisel muafiyeti yalnızca Britanya ya da Avrupa Ekonomik Alanı vatandaşı olarak, yıl içinde Birleşik Krallık hükümeti için çalıştıktan sonra ya da mukim olduğu ülkeyle yapılan bir anlaşma bunu tanıyorsa alıyor. Murblz uzmanları bu tür gelirleri almak için Birleşik Krallık'ta kişisel banka hesabı açmaya yardımcı oluyor.

Birleşik Krallık'ta vergi beyannamesi ne zaman verilir ve cezalar nelerdir

Birleşik Krallık vergi takviminin kilit tarihi 31 Ocak. Önceki vergi yılı için çevrim içi beyannamenin ve kalan verginin ödenmesinin son tarihi bu ve tek bir gün geç beyan bile, ödenecek bir şey olmasa da 100 £ cezaya mal oluyor.

Herkes öz beyan beyannamesi vermek zorunda değil. İşveren aracılığıyla vergilendirilen tek maaşlı bir çalışan genellikle vermiyor. Şahıs işletmesi geliri, kira, yabancı gelir, yıllık muafiyetin üzerindeki kazançlar, yabancı gelir ve kazanç rejimi talebi için ya da vergi idaresi istediğinde beyanname gerekiyor.

5 Nisan 2026'da sona eren 2025/26 vergi yılı için bu, 31 Ekim 2026'ya kadar kâğıt beyanname ve 31 Ocak 2027'ye kadar çevrim içi beyanname demek.

Geç beyan ve ödeme cezaları

Hatalı beyan ayrıca cezalandırılıyor: vergi dikkatsizlikle ya da kasıtlı olarak eksik beyan edilirse ceza eksikliğin bir yüzdesi ve ihlal ne kadar ciddiyse o kadar yüksek. Dijital vergi sistemindeki şahıs işletmeleri ve ev sahipleri ile KDV'ye kayıtlı işletmeler puan sistemine tabi: her geç bildirim bir puan getiriyor ve sınıra ulaşmak cezayı tetikliyor.

Birleşik Krallık vergi sistemi kimlere uygun, kimlere değil

İngiliz vergi sistemi yeni gelenlere cömert, uzun kalanlara sert. İlk dört yıl yabancı sermaye Birleşik Krallık vergisinden neredeyse etkilenmeden kalabiliyor, ama on yıllık mukimlikten sonra tamamı %40 veraset vergisine giriyor. Taşınmanın kârlı olup olmadığı ne kadar süre için planlandığına ve beraberinde hangi gelirin geldiğine bağlı.

Uygun olanlar: 10 yıldır Birleşik Krallık mukimi olmayan, yabancı sermaye, temettü ve kira geliri sahipleri: bu gelir 4 yıl boyunca Birleşik Krallık'ta vergilendirilmiyor. 100.000 £'a kadar Birleşik Krallık maaşı olan profesyoneller: vergi şeffaf, işveren tarafından kesiliyor ve çoğu zaman beyanname gerekmiyor. Yeni girişim kurucuları ve yatırımcıları: çekirdek girişim ve girişim yatırım düzenleri, Ar-Ge kredisi ve patent kutusu yükü belirgin şekilde düşürüyor.

Uygun olmayanlar: büyük kripto portföyü sahipleri: yabancı gelir ve kazanç rejimi onlara ulaşmıyor. 100.000 £ ile 125.140 £ arasındaki maaşlar: bu aralıkta her sterlin efektif %62 ile vergilendiriliyor. Yurt dışında sermayesi olup 10 yıldan fazla kalmayı planlayan ve mülkiyet yapısını önceden düşünmemiş aileler: %40 veraset vergisi dünya genelindeki varlıklara ulaşacak ve ayrıldıktan sonra 10 yıla kadar onları takip edecek. İki ülkede geliri olan Rusya vergi mukimleri: anlaşma askıda ve çifte vergilendirme yalnızca kısmen önleniyor.

Taşınmadan önce ne yapmalı

Bir sonraki Birleşik Krallık Bütçesi 28 Ekim 2026'ya planlandı ve hükümet gelir vergisi, çalışan ulusal sigorta primi ve KDV oranlarını artırmayı şimdiden dışladı. Diğer her şey değişebilir, bu yüzden büyük işlemlerle ilgili kararları en son değişikliklere göre kontrol etmek en iyisi.

Vergi, taşınmanın yalnızca bir parçası. Vize seçenekleri Birleşik Krallık sayfamızda, pasaporta giden yol ise Birleşik Krallık'ta vatandaşlığa geçiş rehberimizde toplanmış durumda. Taşınma başka bir ülkede şirket gerektiriyorsa Murblz uzmanları yurt dışında şirket kuruluşu konusunda yardımcı oluyor; taşınmanın hukuki tarafıyla Murblz hukuki desteği ilgileniyor.

Sık sorulan sorular